Separação Contábil Principal e Juros

O sistema permite a visualização dos saldos de principal em separado dos saldos de juros em demonstrativos e relatórios contábeis, apresentando o saldo de principal que a empresa possui aplicado ou emprestado e o saldo de juros. Permite efetuar a contabilização em separado das despesas/receitas de variação cambial de juros das despesas/receitas da variação cambial de principal.

Manutenção de Contas do Produto Financeiro

Esse programa permite efetuar o cadastro das seguintes finalidades contábeis para os produtos financeiros:

Aplicações: Saldo Juros, Variação Cambial Juros e Variação Cambial Negativa Juros.

Empréstimos: Saldo Juros Curto Prazo, Saldo Juros Longo Prazo, Variação Cambial Juros e Variação Cambial Negativa Juros.

As contas de “Saldo Juros”, “Saldo Juros Curto Prazo” e “Saldo Juros Longo Prazo devem estar cadastradas como contas contábeis de integração para o módulo de Aplicações e Empréstimos com a finalidade contábil “Saldo”.

As contas de “Variação Cambial Juros” e “Variação Cambial Negativa Juros” devem estar cadastradas como contas contábeis de integração para o módulo de Aplicações e Empréstimos e com a finalidade contábil “Variação Cambial”.

Implantação de Aplicações e Empréstimos

Neste programa é efetuada a apropriação dos valores referentes ao valor principal na conta de saldo de principal de curto prazo. Esse valor sempre será o valor da operação financeira.

Abertura de Dia/Cálculo das Operações Financeiras

Neste programa é efetuada a apropriação dos valores referentes a juros na conta de saldo de juros de curto prazo, assim como separar a variação cambial dos juros da variação cambial do principal e apropriá-los na conta contábil correspondente.

Resgate de Aplicações

Neste programa é efetuada a apropriação dos valores referentes ao resgate de juros na conta de saldo de juros. Caso exista o cálculo de variação cambial (para aplicações onde o saldo é zerado com cotação informada) deve separar a variação cambial dos juros da variação cambial do principal e apropriá-las em contas separadas.

Pagamento de Empréstimos

Neste programa é efetuada a apropriação dos valores referentes ao pagamento de juros na conta de Saldo de Juros de Curto Prazo. Caso exista o cálculo de variação cambial (para empréstimos onde o saldo é zerado com cotação informada) deverá separar a variação cambial dos juros da variação cambial do principal e apropriá-las em contas separadas.

Correção Por Competência

Este programa deverá apropriar os valores referentes a juros na conta de saldo de juros de curto prazo, assim como separar a variação cambial dos juros da variação cambial do principal e apropriá-los na conta contábil correspondente.  No caso dos movimentos de transferência de saldo, caso os juros necessitem ser contabilizados no longo prazo deverá efetuar a transferência para a conta de saldo de juros de longo prazo.

Alteração de Aplicações/Empréstimos:

As alterações de valor do principal deverão ser contabilizadas na conta de saldo do principal e as alterações no valor de saldo da operação deverão ser contabilizadas na conta de saldo de juros. Segue abaixo esquemas de contabilização para os tipos de alteração possíveis:

Exemplo 1:

Saldo da Operação: R$ 11.000,00

Saldo do Principal: R$ 10.000,00

Novo Saldo da Operação: R$ 12.100,00

Novo Saldo do Principal: R$ 10.000,00 (permaneceu igual)

Aplicação:                                            Empréstimo:

CR – Rateio Informado   1.100,00           DB – Rateio Informado                           1.100,00

DB – Saldo de Juros      1.100,00           CR – Saldo de Juros Curto Prazo           1.100,00

Exemplo 2:

Saldo da Operação: R$ 11.000,00

Saldo do Principal: R$ 10.000,00

Novo Saldo da Operação: R$ 11.000,0 (permaneceu igual)

Novo Saldo do Principal: R$ 10.500,00

Aplicação:                                            Empréstimo:

CR – Saldo de Juros      500,00              DB – Saldo de Juros Curto Prazo           500,00

DB – Saldo                   500,00              CR – Saldo de Principal                         500,00

Exemplo 3:

Saldo da Operação: R$ 11.000,00

Saldo do Principal: R$ 10.000,00

Novo Saldo da Operação: R$ 12.000,00

Novo Saldo do Principal: R$ 10.500,00

Aplicação:                                            Empréstimo:

CR – Rateio Informado   1.000,00           DB – Saldo de Juros Curto Prazo           500,00

DB – Saldo de Juros      500,00              DP – Saldo de Curto Prazo        500,00

DB – Saldo                   500,00              CR – Rateio Informado               1.000,00

Exemplo 4:

Saldo da Operação: R$ 11.000,00

Saldo do Principal: R$ 10.000,00

Novo Saldo da Operação: R$ 12.000,00

Novo Saldo do Principal: R$ 11.000,00 (o saldo do principal foi alterado com o mesmo valor da alteração do saldo da operação)

Aplicação:                                            Empréstimo:

CR – Rateio Informado   1.000,00           DB – Saldo de Juros Curto Prazo           1.000,00

DB – Saldo                   1.000,00           CR – Rateio Informado               1.000,00