Para gerar os retornos de vendas não entregue ao destinatário, cuja entrada é no CFOP 1949 / 2949, no SPED Contribuições, siga as orientações abaixo:

1) Acesse a rotina 518 e clique Incluir;

2) Marque o Tipo do motivo igual a ED - Entrada Devolução (Cliente) e marque a opção É Retorno de venda não Entregue ao Dest.?;

3) Clique Gravar;

4) Em seguida, acesse a rotina 1303-Devolução de cliente preencha o campo Motivo da devolução de acordo com o motivo cadastrado na rotina 518;

5) Na rotina 1097 - Geração Arquivo Livro Fiscal Eletrônico, marque a opção Geração do arquivo SPED Contribuições e clique Avançar;

6) Na caixa Dados Adicionais clique Ajuste Apuração PIS/COFINS;

7) Preencha as colunas da planilha Ajustes da Contribuição para o PIS/COFINS - PIS = M 110 e M 220 / COFINS = M510 e M 620;

8) Acione o botão Gerar Ajuste;

9) Selecione a opção Retorno de Venda não Entregue ao Destinatário. Assim assim o débito do PIS/COFINS destacado nas notas de saídas serão estornado no Bloco M, registros M220/M620.

10) Gere o arquivo!