O layout do EDF-Reinf 2.1.1 criou os eventos R-4010, R-4020 e R-4080, e com eles a necessidade de vincular a natureza de rendimento (tabela 01 da EFD-Reinf) nos processos abaixo:
- Notas fiscais de entrada ou títulos inclusos manualmente no contas a pagar (SE2);
- Notas fiscais de saída ou títulos inclusos manualmente no contas a receber (SE1), configurados para auto retenção de IRRF (Retenção ocorrerá na empresa que emitiu a nota);
Para que os dados envolvidos sejam armazenados, foram criadas as tabelas FKW (Impostos x Natureza de rendimentos) e FKY (Impostos x Natureza de rendimento x Baixas):
FKW - Impostos x Natureza Rendimento
| Campo | Título | Descrição |
|---|---|---|
| FKW_FILIAL | Filial | Filial de inclusão |
| FKW_IDFKW | Código | Id da tabela |
| FKW_IDDOC | ID Documento | Identificação do título, correspondente ao campo FK7_IDDOC |
| FKW_CARTEI | Carteira | Carteira do título principal (NF) 1= Pagar, 2 = Receber |
| FKW_TPIMP | Tipo Imposto | Identificação do imposto (IRF, PIS, COFINS, CSLL, SEMIMP) |
| FKW_NATREN | Natur. Rend. | Natureza de rendimento informado no item da nota. Quando o título for incluso direto no financeiro (FKF_NATREN) do título principal. |
| FKW_PERC | Percentual | Percentual da nota que pertence a natureza de rendimento. Quando o título for incluso direto no financeiro será sempre 100. |
| *FKW_VLBRUT | Valor Bruto | Valor bruto do título/nota fiscal |
| FKW_BASETR | Base Tribut. | Base de calculo da retenção do imposto |
| FKW_VLIMP | Vlr. Imposto | Valor calculado do imposto |
| FKW_BASENR | Base Não Ret | Base do imposto que não retido, por suspensão, isenção ou dedução. |
| FKW_VLIMPN | Vl Imp N Ret | Valor do imposto não retido, por suspensão, isenção ou dedução. |
| FKW_NUMPRO | Processo Jud | Processo judicial, em caso de suspensão |
| FKW_TPPROC | Tipo Process | Tipo do processo judicial. |
| FKW_CODSUS | Ind Suspens. | Indicador de suspensão |
| FKW_PERCNR | Percent NR | Percentual não retido da base de imposto. |
FKY - Impostos x Nat. Rend. x Baixas
| Campo | Título | Descrição |
|---|---|---|
| FKY_FILIAL | Filial | Filial de inclusão |
| FKY_IDFKY | Código | Id da tabela |
| FKY_IDDOC | ID Documento | Identificação do título, correspondente ao campo FK7_IDDOC |
| FKY_IDFK2 | Id Baixas | Identificação da baixa sofrida pelo título |
| FKY_TPIMP | Tipo Imposto | Identificação do imposto (IRF, PIS, COFINS, CSLL, SEMIMP) |
| FKY_NATREN | Natur. Rend. | Natureza de rendimento informado no item da nota. Quando o título for incluso direto no financeiro (FKF_NATREN) do título principal. |
| *FKY_VLBRUT | Valor Bruto | Valor bruto do pagamento do título/nota fiscal |
| FKY_BASETR | Base Tribut. | Base de calculo da retenção do imposto (FK4_BASIMP) |
| FKY_VLIMP | Vlr. Imposto | Valor calculado do imposto (FK4_VALOR) |
| FKY_BASENR | Base Nao Ret | Base do imposto que não retido, por suspensão, isenção ou dedução. |
| FKY_VLIMPN | Vl Imp N Ret | Valor do imposto não retido, por suspensão, isenção ou dedução. |
| FKY_NUMPRO | Processo Jud | Processo judicial, em caso de suspensão |
| FKY_TPPROC | Tipo Process | Tipo do processo judicial. |
| FKY_CODSUS | Ind Suspens. | Indicador de suspensão |
| FKY_IDORIG | ID Origem | Identificação registro que gerou o movimento de origem. Caso de retenção será a tabela FK4 (Impostos retidos), com o campo FK4_IDFK4. Caso seja, suspensão, isenção, dedução ou sem impostos, será a tabela FKW, com o campo FKW_IDFKW |
| FKY_TABORI | Tab Orig. | Identificação da tabela de origem do registro de movimento. Caso de retenção será a tabela FK4. Caso seja, suspensão, isenção, dedução ou sem impostos, será a tabela FKW. |
Modo de compartilhamento das tabelas
- O compartilhamento das tabelas FKW deve ser igual aos das tabelas SE1 e SE2;
- O compartilhamento da tabela FKY deve ser igual ao da tabela FK2;
- Veja mais: Compartilhamento de tabelas do módulo Financeiro
Novos campos - Valor bruto
- Os novos campos FKW_VLBRUT e FKY_VLBRUT, responsáveis por armazenar o valor bruto dos títulos/pagamentos, serão disponibilizados via pacote de Expedição Continua do módulo financeiro (1ª quinzena de junho/2024);
No EDF-REINF 2.1.1, para gerar os blocos abaixo, usaremos na extração as tabelas FKW e FKY:
- 4010 - Pagamento de beneficiário (Pessoa Física)
- 4020 - Pagamento de beneficiário (Pessoa Jurídica)
- 4080 - Retenção em recebimentos (Auto retenções)
Segue alguns exemplos de gravação:
Quando o sistema está configurado, para reter os impostos de PIS/COFINS/CSLL/IRRF na emissão da nota fiscal ou inclusão de títulos avulsos (EX: Inclusão manual), os dados que serão levados para EFD-REINF serão os gravados na tabela FKW.
PIS/COFINS/CSLL
- Devido a legislação definir que o fato gerador para os tributos PIS, COFINS e CSLL é no pagamento, caso o ambiente estiver configurado para trata-los na emissão (parâmetro MV_BX10925=2), a integração para o TAF ocorrerá somente após a baixa do título a pagar (seja baixa total ou parcial). A gravação dos impostos não será na tabela FKY após a baixa, somente na FKW após a inclusão do título a pagar. Nos casos de baixas parciais, a proporcionalizarão dos valores de PIS/COFINS/CSLL serão realizadas pela rotina de extração dos dados (Extrator Fiscal).
- Para títulos que deram origem a uma renegociação, seja via rotina de Fatura (FINA290) ou Liquidação (FINA565), e que calcularam esses impostos na emissão (parâmetro MV_BX10925=2), o fato gerador considerado para a integração ao TAF será a data da renegociação (registro da tabela FK2 gerado pela fatura/liquidação).
Veja mais em: FAQ - 0016 - Quais os fatos geradores serão considerados no extrator financeiro?
Cenário: Nota fiscal c/ retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL, possuindo 2 (dois) itens: O primeiro com IR/PCC e o
segundo só com PCC. Condição de pagamento: A vista.
D1_ITEM |
D1_BASEIRR | D1_IRRF | D1_BASEPIS | D1_PIS | D1_BASECOF | D1_COFINS | D1_BASECSL | D1_CSLL | NATUREZA DE RENDIMENTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0001 | 6000 | 90 | 6000 | 39 | 6000 | 180 | 6000 | 60 | Nat Ren A |
| 0002 | 0 | 0 | 4000 | 26 | 4000 | 120 | 4000 | 40 | Nat Ren B |
| Totais | 6000 | 90 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 |
Gravação da FKW
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | IRF | Nat Ren A | 100 | 6000 | 6000 | 90 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren A | 60 | 6000 | 6000 | 39 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren B | 40 | 4000 | 4000 | 26 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren A | 60 | 6000 | 6000 | 180 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren B | 40 | 4000 | 4000 | 120 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren A | 60 | 6000 | 6000 | 60 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren B | 40 | 4000 | 4000 | 40 |
Cenário: Nota fiscal c/ retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL, possuindo 2 (dois) itens. Condição de pagamento: Duas
vezes.
D1_ITEM |
D1_BASEIRR | D1_IRRF | D1_BASEPIS | D1_PIS | D1_BASECOF | D1_COFINS | D1_BASECSL | D1_CSLL | NATUREZA DE RENDIMENTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0001 | 6000 | 90 | 6000 | 39 | 6000 | 180 | 6000 | 60 | Nat Ren A |
| 0002 | 4000 | 60 | 4000 | 26 | 4000 | 120 | 4000 | 40 | Nat Ren B |
| Totais | 10000 | 150 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 |
Gravação da FKW
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | IRF | Nat Ren A | 30 | 6000 | 6000 | 45 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | IRF | Nat Ren B | 20 | 4000 | 4000 | 30 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren A | 30 | 6000 | 6000 | 19,50 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren B | 20 | 4000 | 4000 | 13 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren A | 30 | 6000 | 6000 | 90 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren B | 20 | 4000 | 4000 | 60 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren A | 30 | 6000 | 6000 | 30 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren B | 20 | 4000 | 4000 | 20 |
| D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | IRF | Nat Ren A | 30 | 6000 | 6000 | 45 |
| D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | IRF | Nat Ren B | 20 | 4000 | 4000 | 30 |
| D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | PIS | Nat Ren A | 30 | 6000 | 6000 | 19,50 |
| D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | PIS | Nat Ren B | 20 | 4000 | 4000 | 13 |
| D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | COF | Nat Ren A | 30 | 6000 | 6000 | 90 |
| D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | COF | Nat Ren B | 20 | 4000 | 4000 | 60 |
| D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | CSLL | Nat Ren A | 30 | 6000 | 6000 | 30 |
| D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | CSLL | Nat Ren B | 20 | 4000 | 4000 | 20 |
Cenário: Nota fiscal c/ IPI e retenção de PIS/COFINS e natureza de rendimento 15048 (autopeças).
O valor de IPI não compõe a base de calculo do PIS/COFINS.
Condição de pagamento: a vista.
D1_ITEM |
D1_TOTAL | D1_IPI | D1_BASEPIS | D1_PIS | D1_BASECOF | D1_COFINS | Total NF (Mercad. + IPI) | NATUREZA DE RENDIMENTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0001 | 10000 | 500 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10500 | 15048 |
| Totais | 10000 | 500 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10500 |
Gravação da FKW
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | 15048 | 100 | 10500 | 10000 | 65 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | 15048 | 100 | 10500 | 10000 | 300 |
Valor Bruto x Base Tributavel
Devido o IPI da Nota Fiscal ser somado ao total e não é somado na base do PIS/COFINS, na EFD-Reinf esses valores (valor bruto x base tributavel) serão tratados através da gravação dos campos FKW_VLBRUT e FKW_BASETR.
Gravação do título a pagar (SE2)
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_BASECOF | E2_COFINS | E2_BASECSL | E2_CSLL | FKF_NATREN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 9385 | 10000 | 150 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 | Nat Ren C |
| TX | IRF | UNIAO | 00 | 150 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| TX | PIS | UNIAO | 00 | 65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| TX | COFINS | UNIAO | 00 | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| TX | CSLL | UNIAO | 00 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Gravação da tabela auxiliar (FK7)
| FK7_FILIAL | FK7_IDDOC | FK7_ALIAS | FK7_CHAVE | FK7_FILTIT | FK7_PREFIX | FK7_NUM | FK7_PARCEL | FK7_TIPO | FK7_CLIFOR | FK7_LOJA |
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | SE2 | D MG 01 |FKW|F050CT410| |DP |000001|01 | D MG 01 | FKW | F050CT410 | DP | 000001 | 01 |
Gravação da tabela complemento do título (FKF)
| FKF_FILIAL | FKF_IDDOC | FKF_NATREN |
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | Nat Ren C |
Gravação da tabela impostos x natureza rendimento (FKW)
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | IRF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 150 |
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | PIS | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 65 |
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | COF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 300 |
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | CSLL | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 100 |
No exemplo abaixo, o rateio de IR foi configurado da seguinte forma:
| FKJ_FILIAL | FKJ_COD | FKJ_LOJA | FKJ_CPF | FKJ_PERCEN | FKJ_NOME |
| D MG | PEQ017 | 00 | 08199062983 | 40 | MARIA |
| D MG | PEQ017 | 00 | 61826009779 | 60 | JOAO |
Importante
Para configurar o processo de CPF's para rateio de IRRF Progressivo, acesse o link abaixo:
Cadastro de CPF's rateio de IRRF progressivo
Gravação do título a pagar (SE2)
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_BASECOF | E2_COFINS | E2_BASECSL | E2_CSLL | FKF_NATREN |
| DP | PEQ009 | PEQ017 | 00 | 8414,11 | 10000 | 1120,89 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 | Nat Ren D |
| TX | IRF | UNIAO | 00 | 297,04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| TX | IRF | UNIAO | 00 | 823,85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| TX | PIS | UNIAO | 00 | 65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| TX | COFINS | UNIAO | 00 | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| TX | CSLL | UNIAO | 00 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Gravação da tabela auxiliar (FK7)
| FK7_FILIAL | FK7_IDDOC | FK7_ALIAS | FK7_CHAVE | FK7_FILTIT | FK7_PREFIX | FK7_NUM | FK7_PARCEL | FK7_TIPO | FK7_CLIFOR | FK7_LOJA |
| D MG 01 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | SE2 | D MG 01 |FKW|F050CT411| |DP |PEQ017|00 | D MG 01 | FKW | F050CT411 | DP | PEQ017 | 00 |
Gravação da tabela complemento do título (FKF)
| FKF_FILIAL | FKF_IDDOC | FKF_NATREN |
| D MG 01 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | Nat Ren D |
Gravação da tabela impostos x natureza rendimento (FKW)
| FKW_FILIAL | FKW_IDFKW | FKW_IDDOC | FKW_CARTEI | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP | FKW_CGC |
| D MG 01 | 4E206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 1 | IRF | Nat Ren D | 40 | 4000 | 4000 | 297,04 | 08199062983 |
| D MG 01 | 4F206C14CE8A4D11B1FDB068E653F878 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 1 | IRF | Nat Ren D | 60 | 6000 | 6000 | 823,85 | 61826009779 |
| D MG 01 | 50206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 1 | PIS | Nat Ren D | 100 | 10000 | 10000 | 65 | |
| D MG 01 | 51206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 1 | COF | Nat Ren D | 100 | 10000 | 10000 | 300 | |
| D MG 01 | 52206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 1 | CSL | Nat Ren D | 100 | 10000 | 10000 | 100 |
Cenário 1: Título c/ retenção de IR na baixa (A2_CALCIRF=2), fornecedor pessoa física e redução na base do IRRF de 50% (ED_BASEIRF=50).
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | FKF_NATREN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 20000 | 10000 | 1923.85 | Nat Ren A |
FKW - Gravada na inclusão do título.
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | D7A6A258519E4D118238005056ACF625 | IRF | Nat Ren A | 100 | 20000 | 10000 | 1923.85 |
Importante
A gravação do valor bruto (campo FKW_VLBRUT), no qual possibilitou que pudesse diferencia-lo da base tributavel (FKW_BASETR), passou a ser realizada na implementação a seguir: 19259750 DSFIN-7371 DT REINF - Valor bruto diferente da base tributavel
Quando o sistema está configurado, para reter os impostos de PIS/COFINS/CSLL/IRRF na pagamento dos títulos, no momento da geração do título será gravada a tabela FKW, para sabermos as naturezas de rendimentos e suas respectivas bases de retenções, mas o extrator não irá considerar esses dados, eles serão base para geração da tabela FKY, que constará a base e retenção dos impostos ocorridos naquele pagamento, seja ele parcial ou total.
Segue alguns exemplos de gravação:
Cenário 1:
Nota fiscal de R$ 10.000,00 c/ retenção de PIS, COFINS e CSLL (todos com fato gerador na baixa), possuindo 2 (dois) itens na NF.
Condição de pagamento: A vista
Primeira baixa parcial de R$ 6000,00
PIS: R$ 39,00
COFINS: R$ 180,00
CSLL: R$ 60,00
Segunda baixa parcial do saldo residual: R$ 3.445,00
PIS: R$ 26,00
COFINS: R$ 120,00
CSLL: R$ 40
D1_ITEM |
D1_BASEPIS | D1_PIS | D1_BASECOF | D1_COFINS | D1_BASECSL | D1_CSLL | NATUREZA DE RENDIMENTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0001 | 6000 | 39 | 6000 | 180 | 6000 | 60 | Nat Ren A |
| 0002 | 4000 | 26 | 4000 | 120 | 4000 | 40 | Nat Ren B |
| Totais | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 |
Gravação da FKW na inclusão da nota:
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren A | 60 | 6000 | 6000 | 39 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren B | 40 | 4000 | 4000 | 26 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren A | 60 | 6000 | 6000 | 180 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren B | 40 | 4000 | 4000 | 120 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren A | 60 | 6000 | 6000 | 60 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren B | 40 | 4000 | 4000 | 40 |
Gravação da FKY após as baixas:
| FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | PIS | Nat Ren A | 3600 | 23,40 |
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | PIS | Nat Ren B | 2400 | 15,60 |
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | COF | Nat Ren A | 3600 | 108,00 |
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | COF | Nat Ren B | 2400 | 72,00 |
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | CSLL | Nat Ren A | 3600 | 36,00 |
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | CSLL | Nat Ren B | 2400 | 24,00 |
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | PIS | Nat Ren A | 2400 | 15,60 |
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | PIS | Nat Ren B | 1600 | 10,40 |
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | COF | Nat Ren A | 2400 | 72,00 |
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | COF | Nat Ren B | 1600 | 48,00 |
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | CSLL | Nat Ren A | 2400 | 24,00 |
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | CSLL | Nat Ren B | 1600 | 16,00 |
Cenário: Nota fiscal c/ IPI e retenção de PIS/COFINS e natureza de rendimento 15048 (autopeças).
O valor de IPI não compõe a base de calculo do PIS/COFINS.
Condição de pagamento: a vista.
D1_ITEM |
D1_TOTAL | D1_IPI | D1_BASEPIS | D1_PIS | D1_BASECOF | D1_COFINS | Total NF (Mercad. + IPI) | NATUREZA DE RENDIMENTO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0001 | 10000 | 500 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10500 | 15048 |
| Totais | 10000 | 500 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10500 |
Gravação da FKW
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | 15048 | 100 | 10500 | 10000 | 65 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | 15048 | 100 | 10500 | 10000 | 300 |
Gravação da FKY
Após realizar a baixa integral do título, serão gravados os dados abaixo:
| FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_VLBRUT | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | 15048 | 10500 | 10000 | 65 |
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | 15048 | 10500 | 10000 | 300 |
Valor Bruto x Base Tributavel
Devido o IPI da Nota Fiscal ser somado ao total e não é somado na base do PIS/COFINS, na EFD-Reinf esses valores (valor bruto x base tributavel) serão tratados através da gravação dos campos FKW_VLBRUT e FKW_BASETR.
Cenário 1: Título c/ retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL, com baixa total.
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_BASECOF | E2_COFINS | E2_BASECSL | E2_CSLL | FKF_NATREN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 10000 | 10000 | 150 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 | Nat Ren C |
FKW - Gravada na inclusão do título.
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | IRF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 150 |
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | PIS | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 65 |
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | COF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 300 |
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | CSLL | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 100 |
Gravação da FKY após a baixa:
| FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_VLBRUT | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | 89cE41a48c7a38 | IRF | Nat Ren C | 10000 | 10000 | 150 |
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | 89cE41a48c7a38 | PIS | Nat Ren C | 10000 | 10000 | 65 |
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | 89cE41a48c7a38 | COF | Nat Ren C | 10000 | 10000 | 300 |
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | 89cE41a48c7a38 | CSLL | Nat Ren C | 10000 | 10000 | 100 |
Cenário 2: Título c/ retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL, realizando baixas parciais:
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_BASECOF | E2_COFINS | E2_BASECSL | E2_CSLL | FKF_NATREN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 10000 | 10000 | 150 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 | Nat Ren C |
FKW - Gravada na inclusão do título.
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | IRF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 150 |
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | PIS | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 65 |
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | COF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 300 |
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | CSLL | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 100 |
Gravação da FKY após a baixa:
1º Baixa de 6000,00:
| FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_VLBRUT | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | c87E41a48c7a30 | IRF | Nat Ren C | 6000 | 6000 | 90 |
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | c87E41a48c7a30 | PIS | Nat Ren C | 6000 | 6000 | 39 |
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | 89cE41a48c7a38 | COF | Nat Ren C | 6000 | 6000 | 180 |
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | 89cE41a48c7a38 | CSLL | Nat Ren C | 6000 | 6000 | 60 |
2º Baixa do saldo residual:
| FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_VLBRUT | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | b55E41a48c7a32 | IRF | Nat Ren C | 4000 | 4000 | 60 |
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | b55E41a48c7a32 | PIS | Nat Ren C | 4000 | 4000 | 26 |
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | b55E41a48c7a32 | COF | Nat Ren C | 4000 | 4000 | 120 |
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | b55E41a48c7a32 | CSLL | Nat Ren C | 4000 | 4000 | 40 |
No exemplo abaixo, o rateio de IR foi configurado da seguinte forma:
| FKJ_FILIAL | FKJ_COD | FKJ_LOJA | FKJ_CPF | FKJ_PERCEN | FKJ_NOME |
| D MG | PEQ018 | 00 | 08199062983 | 40 | MARIA |
| D MG | PEQ018 | 00 | 61826009779 | 60 | JOAO |
Importante
Para configurar o processo de CPF's para rateio de IRRF progressivo, acesse o link abaixo:
Cadastro de CPF's rateio de IRRF progressivo
Gravação do título a pagar (SE2)
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_BASECOF | E2_COFINS | E2_BASECSL | E2_CSLL | FKF_NATREN |
| DP | PEQ009 | PEQ018 | 00 | 10000 | 10000 | 0 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 | Nat Ren E |
Gravação da tabela auxiliar (FK7)
| FK7_FILIAL | FK7_IDDOC | FK7_ALIAS | FK7_CHAVE | FK7_FILTIT | FK7_PREFIX | FK7_NUM | FK7_PARCEL | FK7_TIPO | FK7_CLIFOR | FK7_LOJA |
| D MG 01 | A94A39B790884D11A1FCB068E653F878 | SE2 | D MG 01 |FKW|F050CT412| |DP |PEQ018|00 | D MG 01 | FKW | F050CT412 | DP | PEQ018 | 00 |
Gravação da tabela complemento do título (FKF)
| FKF_FILIAL | FKF_IDDOC | FKF_NATREN |
| D MG 01 | A94A39B790884D11A1FCB068E653F878 | Nat Ren E |
Gravação da tabela impostos x natureza rendimento (FKW) após o processo de baixa do título:
| FKW_FILIAL | FKW_IDFKW | FKW_IDDOC | FKW_CARTEI | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP | FKW_CGC |
| D MG 01 | 4E206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | A94A39B790884D11A1FCB068E653F878 | 1 | IRF | Nat Ren E | 40 | 4000 | 4000 | 0 | 08199062983 |
| D MG 01 | 4F206C14CE8A4D11B1FDB068E653F878 | A94A39B790884D11A1FCB068E653F878 | 1 | IRF | Nat Ren E | 60 | 6000 | 6000 | 0 | 61826009779 |
| D MG 01 | 50206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | A94A39B790884D11A1FCB068E653F878 | 1 | PIS | Nat Ren E | 100 | 10000 | 10000 | 65 | |
| D MG 01 | 51206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | A94A39B790884D11A1FCB068E653F878 | 1 | COF | Nat Ren E | 100 | 10000 | 10000 | 300 | |
| D MG 01 | 52206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | A94A39B790884D11A1FCB068E653F878 | 1 | CSL | Nat Ren E | 100 | 10000 | 10000 | 100 |
Gravação da tabela impostos x nat. rend. x baixas (FKY) após o processo de baixa do título:
| FKY_FILIAL | FKY_IDFKY | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_VLBRUT | FKY_BASETR | FKY_VLIMP | FKY_BASENR | FKY_VLIMPN | FKY_IDORIG | FKY_TABORI |
| D MG 01 | 5469F8516B8B4D1181FEB068E653F878 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 5169F8516B8B4D1191FEB068E653F878 | IRF | 10001 | 4000 | 4000 | 297,04 | 0 | 0 | 0000002917 | FK4 |
| D MG 01 | 5569F8516B8B4D1181FEB068E653F878 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 5169F8516B8B4D1191FEB068E653F878 | IRF | 10001 | 6000 | 6000 | 823,85 | 0 | 0 | 0000002918 | FK4 |
| D MG 01 | 5869F8516B8B4D11B1FEB068E653F878 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 5169F8516B8B4D1191FEB068E653F878 | PIS | 10001 | 10000 | 10000 | 65 | 0 | 0 | 0000002919 | FK4 |
| D MG 01 | 5969F8516B8B4D1191FEB068E653F878 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 5169F8516B8B4D1191FEB068E653F878 | COF | 10001 | 10000 | 10000 | 300 | 0 | 0 | 0000002920 | FK4 |
| D MG 01 | 5A69F8516B8B4D11B1FEB068E653F878 | 4D206C14CE8A4D1181FDB068E653F878 | 5169F8516B8B4D1191FEB068E653F878 | CSL | 10001 | 10000 | 10000 | 100 | 0 | 0 | 0000002921 | FK4 |
Cenário 1: Título c/ retenção de IR na baixa (A2_CALCIRF=2), fornecedor pessoa física e redução na base do IRRF de 50% (ED_BASEIRF=50).
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | FKF_NATREN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 20000 | 10000 | 1923.85 | Nat Ren A |
FKW - Gravada na inclusão do título.
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | D7A6A258519E4D118238005056ACF625 | IRF | Nat Ren A | 100 | 20000 | 10000 | 1923.85 |
Gravação da FKY após a baixa:
| FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_VLBRUT | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | D7A6A258519E4D118238005056ACF625 | 89cE41a48c7a38 | IRF | Nat Ren A | 20000 | 10000 | 1923.85 |
Importante
A gravação do valor bruto (campos FKW_VLBRUT e FKY_VLBRUT), no qual possibilitou que pudesse diferencia-lo da base tributavel, passou a ser realizada na implementação a seguir: 19259750 DSFIN-7371 DT REINF - Valor bruto diferente da base tributavel
Informações importantes
- Caso o(s) título(s) de origem da Fatura (FINA290) ou Liquidação (FINA565) tenham IR e/ou PCC na EMISSÃO, esses tributos não serão migrados para o(s) novo(s) título(s) gerado(s) pela renegociação. Portanto, serão integrados ao TAF vinculados aos títulos de origem da fatura/liquidação.
- No caso dos impostos PIS/COFINS/CSLL quanto estiverem configurados na emissão (MV_BX10925=2), como o fato gerador para a REINF é o pagamento, serão integrados ao TAF após a baixa dos títulos (baixados pela fatura/liquidação);
- Caso o(s) título(s) de origem da Fatura (FINA290) ou Liquidação (FINA565) tenham IR e/ou PCC na na BAIXA, e na renegociação tenha sido vinculada uma Natureza Financeira (SED) com as mesmas características de impostos, a retenção será migrada para os títulos gerados pela renegociação (novos), sendo enviado ao TAF somente após esses títulos serem baixados;
- Nesse caso, os dados da FKW do(s) título(s) de origem serão migrados para a FKW dos títulos novos da renegociação, considerando os valores proporcionalizados pelos novos valores e as naturezas de rendimento vinculadas ao(s) título(s) de origem;
- Caso a Natureza de Rendimento não tenha sido vinculada aos títulos de origem, o vinculo poderá ocorrer através do botão "Complemento de Título" na rotina de Contas a Pagar (FINA050);
- Se a renegociação for gerada com uma Natureza Financeira (SED) sem IR/PCC, sendo que o título de origem possuia IR/PCC na baixa, não haverá a migração dos dados de natureza de rendimento para a FKW, já que não haverá a geração do TX. Nessa situação a retenção não ocorrerá, e portanto não serão enviados os tributos ao TAF;
Gravação do título a pagar (SE2)
| E2_FILIAL | E2_PREFIXO | E2_NUM | E2_PARCELA | E2_TIPO | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_EMISSAO | E2_VALOR | E2_SALDO | E2_NATUREZ | E2_ORIGEM | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_COFINS | E2_CSLL |
| D MG 01 | 290 | F290CT030 | A | DP | PEQ019 | 00 | 20230111 | 5000 | 0 | PEQ009 | FINA050 | 5000 | 75 | 5000 | 32,5 | 150 | 50 |
| D MG 01 | 290 | F290CT030 | B | DP | PEQ019 | 00 | 20230111 | 10000 | 0 | PEQ009 | FINA050 | 10000 | 150 | 10000 | 65 | 300 | 100 |
| D MG 01 | 290 | F290FT030 | A | FT | PEQ019 | 00 | 20230111 | 7500 | 7500 | PEQ009 | FINA290M | 7500 | 112,5 | 7500 | 48,75 | 225 | 75 |
| D MG 01 | 290 | F290FT030 | B | FT | PEQ019 | 00 | 20230111 | 7500 | 7500 | PEQ009 | FINA290M | 7500 | 112,5 | 7500 | 48,75 | 225 | 75 |
Gravação da tabela auxiliar (FK7)
| FK7_FILIAL | FK7_IDDOC | FK7_ALIAS | FK7_CHAVE | FK7_FILTIT | FK7_PREFIX | FK7_NUM | FK7_PARCEL | FK7_TIPO | FK7_CLIFOR | FK7_LOJA |
| D MG 01 | 00EBF39AA9914D119205B068E653F878 | SE2 | D MG 01 |290|F290CT030|A|DP |PEQ019|00 | D MG 01 | 290 | F290CT030 | A | DP | PEQ019 | 00 |
| D MG 01 | F75D21BFA9914D11B205B068E653F878 | SE2 | D MG 01 |290|F290CT030|B|DP |PEQ019|00 | D MG 01 | 290 | F290CT030 | B | DP | PEQ019 | 00 |
| D MG 01 | 60ABE87C77924D119206B068E653F878 | SE2 | D MG 01 |290|F290FT030|A|FT |PEQ019|00 | D MG 01 | 290 | F290FT030 | A | FT | PEQ019 | 00 |
| D MG 01 | 61ABE87C77924D11B206B068E653F878 | SE2 | D MG 01 |290|F290FT030|B|FT |PEQ019|00 | D MG 01 | 290 | F290FT030 | B | FT | PEQ019 | 00 |
Gravação da tabela complemento do título (FKF)
| FKF_FILIAL | FKF_IDDOC | FKF_NATREN | FKF_REINF |
| D MG 01 | 00EBF39AA9914D119205B068E653F878 | 10001 | 2 |
| D MG 01 | F75D21BFA9914D11B205B068E653F878 | 10002 | 2 |
Gravação da tabela baixas a pagar (FK2)
| FK2_FILIAL | FK2_IDFK2 | FK2_DATA | FK2_VALOR | FK2_MOEDA | FK2_NATURE | FK2_RECPAG | FK2_TPDOC | FK2_HISTOR | FK2_MOTBX | FK2_IDDOC | FK2_REINF |
| D MG 01 | 7FFF9D7677924D11A206B068E653F878 | 20230111 | 5000 | 01 | PEQ009 | P | BA | Bx.Emis.Fatura F290FT030 | FAT | 00EBF39AA9914D119205B068E653F878 | 2 |
| D MG 01 | 5DABE87C77924D119206B068E653F878 | 20230111 | 10000 | 01 | PEQ009 | P | BA | Bx.Emis.Fatura F290FT030 | FAT | F75D21BFA9914D11B205B068E653F878 | 2 |
Gravação da tabela impostos x natureza rendimento (FKW) após o processo de negociação dos títulos:
| FKW_FILIAL | FKW_IDFKW | FKW_IDDOC | FKW_CARTEI | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
| D MG 01 | 01EBF39AA9914D11B205B068E653F878 | 00EBF39AA9914D119205B068E653F878 | 1 | IRF | 10001 | 100 | 5000 | 5000 | 75 |
| D MG 01 | 02EBF39AA9914D11A205B068E653F878 | 00EBF39AA9914D119205B068E653F878 | 1 | PIS | 10001 | 100 | 5000 | 5000 | 32,5 |
| D MG 01 | 03EBF39AA9914D11B205B068E653F878 | 00EBF39AA9914D119205B068E653F878 | 1 | COF | 10001 | 100 | 5000 | 5000 | 150 |
| D MG 01 | 04EBF39AA9914D11B205B068E653F878 | 00EBF39AA9914D119205B068E653F878 | 1 | CSL | 10001 | 100 | 5000 | 5000 | 50 |
| D MG 01 | F85D21BFA9914D11A205B068E653F878 | F75D21BFA9914D11B205B068E653F878 | 1 | IRF | 10002 | 100 | 10000 | 10000 | 150 |
| D MG 01 | F95D21BFA9914D11B205B068E653F878 | F75D21BFA9914D11B205B068E653F878 | 1 | PIS | 10002 | 100 | 10000 | 10000 | 65 |
| D MG 01 | FA5D21BFA9914D11A205B068E653F878 | F75D21BFA9914D11B205B068E653F878 | 1 | COF | 10002 | 100 | 10000 | 10000 | 300 |
| D MG 01 | FB5D21BFA9914D119205B068E653F878 | F75D21BFA9914D11B205B068E653F878 | 1 | CSL | 10002 | 100 | 10000 | 10000 | 100 |
| D MG 01 | 62ABE87C77924D11A206B068E653F878 | 60ABE87C77924D119206B068E653F878 | 1 | IRF | 10001 | 33,3333333 | 2500 | 2500 | 37,5 |
| D MG 01 | 63ABE87C77924D11A206B068E653F878 | 60ABE87C77924D119206B068E653F878 | 1 | IRF | 10002 | 66,6666667 | 5000 | 5000 | 75 |
| D MG 01 | 64ABE87C77924D119206B068E653F878 | 60ABE87C77924D119206B068E653F878 | 1 | PIS | 10001 | 33,3333333 | 2500 | 2500 | 16,25 |
| D MG 01 | 65ABE87C77924D118206B068E653F878 | 60ABE87C77924D119206B068E653F878 | 1 | PIS | 10002 | 66,6666667 | 5000 | 5000 | 32,5 |
| D MG 01 | 66ABE87C77924D11B206B068E653F878 | 60ABE87C77924D119206B068E653F878 | 1 | COF | 10001 | 33,3333333 | 2500 | 2500 | 75 |
| D MG 01 | 67ABE87C77924D118206B068E653F878 | 60ABE87C77924D119206B068E653F878 | 1 | COF | 10002 | 66,6666667 | 5000 | 5000 | 150 |
| D MG 01 | 68ABE87C77924D118206B068E653F878 | 60ABE87C77924D119206B068E653F878 | 1 | CSL | 10001 | 33,3333333 | 2500 | 2500 | 25 |
| D MG 01 | 69ABE87C77924D11A206B068E653F878 | 60ABE87C77924D119206B068E653F878 | 1 | CSL | 10002 | 66,6666667 | 5000 | 5000 | 50 |
| D MG 01 | 6BABE87C77924D11A206B068E653F878 | 61ABE87C77924D11B206B068E653F878 | 1 | IRF | 10001 | 33,3333333 | 2500 | 2500 | 37,5 |
| D MG 01 | 6CABE87C77924D118206B068E653F878 | 61ABE87C77924D11B206B068E653F878 | 1 | IRF | 10002 | 66,6666667 | 5000 | 5000 | 75 |
| D MG 01 | 6DABE87C77924D118206B068E653F878 | 61ABE87C77924D11B206B068E653F878 | 1 | PIS | 10001 | 33,3333333 | 2500 | 2500 | 16,25 |
| D MG 01 | 6EABE87C77924D118206B068E653F878 | 61ABE87C77924D11B206B068E653F878 | 1 | PIS | 10002 | 66,6666667 | 5000 | 5000 | 32,5 |
| D MG 01 | 6FABE87C77924D118206B068E653F878 | 61ABE87C77924D11B206B068E653F878 | 1 | COF | 10001 | 33,3333333 | 2500 | 2500 | 75 |
| D MG 01 | 70ABE87C77924D11B206B068E653F878 | 61ABE87C77924D11B206B068E653F878 | 1 | COF | 10002 | 66,6666667 | 5000 | 5000 | 150 |
| D MG 01 | 71ABE87C77924D11A206B068E653F878 | 61ABE87C77924D11B206B068E653F878 | 1 | CSL | 10001 | 33,3333333 | 2500 | 2500 | 25 |
| D MG 01 | 72ABE87C77924D11B206B068E653F878 | 61ABE87C77924D11B206B068E653F878 | 1 | CSL | 10002 | 66,6666667 | 5000 | 5000 | 50 |
Gravação do título a pagar (SE2)
| E2_FILIAL | E2_PREFIXO | E2_NUM | E2_PARCELA | E2_TIPO | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_EMISSAO | E2_VALOR | E2_SALDO | E2_NATUREZ | E2_ORIGEM | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_COFINS | E2_CSLL |
| D MG 01 | 290 | F290CT029 | A | DP | PEQ019 | 00 | 20230111 | 5000 | 0 | PEQ009 | FINA050 | 5000 | 75 | 5000 | 32,5 | 150 | 50 |
| D MG 01 | 290 | F290CT029 | B | DP | PEQ019 | 00 | 20230111 | 15000 | 0 | PEQ009 | FINA050 | 15000 | 225 | 15000 | 97,5 | 450 | 150 |
| D MG 01 | 290 | F290CT029 | C | DP | PEQ019 | 00 | 20230111 | 10000 | 0 | PEQ009 | FINA050 | 10000 | 150 | 10000 | 65 | 300 | 100 |
| D MG 01 | 290 | F290FT029 | A | FT | PEQ019 | 00 | 20230111 | 30000 | 30000 | PEQ009 | FINA290M | 30000 | 450 | 30000 | 195 | 900 | 300 |
Gravação da tabela auxiliar (FK7)
| FK7_FILIAL | FK7_IDDOC | FK7_ALIAS | FK7_CHAVE | FK7_FILTIT | FK7_PREFIX | FK7_NUM | FK7_PARCEL | FK7_TIPO | FK7_CLIFOR | FK7_LOJA |
| D MG 01 | F5F12979A8914D11A205B068E653F878 | SE2 | D MG 01 |290|F290CT029|A|DP |PEQ019|00 | D MG 01 | 290 | F290CT029 | A | DP | PEQ019 | 00 |
| D MG 01 | 70D5749FA8914D119205B068E653F878 | SE2 | D MG 01 |290|F290CT029|B|DP |PEQ019|00 | D MG 01 | 290 | F290CT029 | B | DP | PEQ019 | 00 |
| D MG 01 | AAF0253EA9914D118205B068E653F878 | SE2 | D MG 01 |290|F290CT029|C|DP |PEQ019|00 | D MG 01 | 290 | F290CT029 | C | DP | PEQ019 | 00 |
| D MG 01 | A62B7B6F77924D118206B068E653F878 | SE2 | D MG 01 |290|F290FT029|A|FT |PEQ019|00 | D MG 01 | 290 | F290FT029 | A | FT | PEQ019 | 00 |
Gravação da tabela complemento do título (FKF)
| FKF_FILIAL | FKF_IDDOC | FKF_NATREN | FKF_REINF |
| D MG 01 | F5F12979A8914D11A205B068E653F878 | 10001 | 2 |
| D MG 01 | 70D5749FA8914D119205B068E653F878 | 10002 | 2 |
| D MG 01 | AAF0253EA9914D118205B068E653F878 | 10001 | 2 |
Gravação da tabela baixas a pagar (FK2)
| FK2_FILIAL | FK2_IDFK2 | FK2_DATA | FK2_VALOR | FK2_MOEDA | FK2_NATURE | FK2_RECPAG | FK2_TPDOC | FK2_HISTOR | FK2_MOTBX | FK2_IDDOC | FK2_REINF |
| D MG 01 | 9C2B7B6F77924D119206B068E653F878 | 20230111 | 5000 | 01 | PEQ009 | P | BA | Bx.Emis.Fatura F290FT029 | FAT | F5F12979A8914D11A205B068E653F878 | 2 |
| D MG 01 | A02B7B6F77924D11B206B068E653F878 | 20230111 | 15000 | 01 | PEQ009 | P | BA | Bx.Emis.Fatura F290FT029 | FAT | 70D5749FA8914D119205B068E653F878 | 2 |
| D MG 01 | A32B7B6F77924D11A206B068E653F878 | 20230111 | 10000 | 01 | PEQ009 | P | BA | Bx.Emis.Fatura F290FT029 | FAT | AAF0253EA9914D118205B068E653F878 | 2 |
Gravação da tabela impostos x natureza rendimento (FKW) após o processo de negociação dos títulos:
| FKW_FILIAL | FKW_IDFKW | FKW_IDDOC | FKW_CARTEI | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
| D MG 01 | F6F12979A8914D118205B068E653F878 | F5F12979A8914D11A205B068E653F878 | 1 | IRF | 10001 | 100 | 5000 | 5000 | 75 |
| D MG 01 | F7F12979A8914D11B205B068E653F878 | F5F12979A8914D11A205B068E653F878 | 1 | PIS | 10001 | 100 | 5000 | 5000 | 32,5 |
| D MG 01 | F8F12979A8914D118205B068E653F878 | F5F12979A8914D11A205B068E653F878 | 1 | COF | 10001 | 100 | 5000 | 5000 | 150 |
| D MG 01 | F9F12979A8914D11A205B068E653F878 | F5F12979A8914D11A205B068E653F878 | 1 | CSL | 10001 | 100 | 5000 | 5000 | 50 |
| D MG 01 | 71D5749FA8914D119205B068E653F878 | 70D5749FA8914D119205B068E653F878 | 1 | IRF | 10002 | 100 | 15000 | 15000 | 225 |
| D MG 01 | 72D5749FA8914D11B205B068E653F878 | 70D5749FA8914D119205B068E653F878 | 1 | PIS | 10002 | 100 | 15000 | 15000 | 97,5 |
| D MG 01 | 73D5749FA8914D11B205B068E653F878 | 70D5749FA8914D119205B068E653F878 | 1 | COF | 10002 | 100 | 15000 | 15000 | 450 |
| D MG 01 | 74D5749FA8914D11A205B068E653F878 | 70D5749FA8914D119205B068E653F878 | 1 | CSL | 10002 | 100 | 15000 | 15000 | 150 |
| D MG 01 | 91EE079AAF914D118205B068E653F878 | AAF0253EA9914D118205B068E653F878 | 1 | IRF | 10001 | 100 | 10000 | 10000 | 150 |
| D MG 01 | 92EE079AAF914D11B205B068E653F878 | AAF0253EA9914D118205B068E653F878 | 1 | PIS | 10001 | 100 | 10000 | 10000 | 65 |
| D MG 01 | 93EE079AAF914D11B205B068E653F878 | AAF0253EA9914D118205B068E653F878 | 1 | COF | 10001 | 100 | 10000 | 10000 | 300 |
| D MG 01 | 94EE079AAF914D119205B068E653F878 | AAF0253EA9914D118205B068E653F878 | 1 | CSL | 10001 | 100 | 10000 | 10000 | 100 |
| D MG 01 | A72B7B6F77924D118206B068E653F878 | A62B7B6F77924D118206B068E653F878 | 1 | IRF | 10001 | 50 | 15000 | 15000 | 225 |
| D MG 01 | A82B7B6F77924D118206B068E653F878 | A62B7B6F77924D118206B068E653F878 | 1 | IRF | 10002 | 50 | 15000 | 15000 | 225 |
| D MG 01 | A92B7B6F77924D11A206B068E653F878 | A62B7B6F77924D118206B068E653F878 | 1 | PIS | 10001 | 50 | 15000 | 15000 | 97,5 |
| D MG 01 | AA2B7B6F77924D119206B068E653F878 | A62B7B6F77924D118206B068E653F878 | 1 | PIS | 10002 | 50 | 15000 | 15000 | 97,5 |
| D MG 01 | AB2B7B6F77924D118206B068E653F878 | A62B7B6F77924D118206B068E653F878 | 1 | COF | 10001 | 50 | 15000 | 15000 | 450 |
| D MG 01 | AC2B7B6F77924D118206B068E653F878 | A62B7B6F77924D118206B068E653F878 | 1 | COF | 10002 | 50 | 15000 | 15000 | 450 |
| D MG 01 | AD2B7B6F77924D119206B068E653F878 | A62B7B6F77924D118206B068E653F878 | 1 | CSL | 10001 | 50 | 15000 | 15000 | 150 |
| D MG 01 | AE2B7B6F77924D119206B068E653F878 | A62B7B6F77924D118206B068E653F878 | 1 | CSL | 10002 | 50 | 15000 | 15000 | 150 |
Gravação do título a pagar (SE2)
| E2_FILIAL | E2_PREFIXO | E2_NUM | E2_PARCELA | E2_TIPO | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_EMISSAO | E2_VALOR | E2_SALDO | E2_ORIGEM | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_COFINS | E2_CSLL | D_E_L_E_T_ |
| D MG 01 | 290 | F290CT038 | A | DP | PEQ019 | 00 | 20230111 | 4000 | 4000 | FINA050 | 4000 | 60 | 4000 | 26 | 120 | 40 | |
| D MG 01 | 290 | F290CT038 | B | DP | PEQ019 | 00 | 20230111 | 6000 | 6000 | FINA050 | 6000 | 90 | 6000 | 39 | 180 | 60 | |
| D MG 01 | 290 | F290FT038 | A | FT | PEQ019 | 00 | 20230111 | 10000 | 10000 | FINA290M | 10000 | 150 | 10000 | 65 | 300 | 100 | * |
Gravação da tabela auxiliar (FK7)
| FK7_FILIAL | FK7_IDDOC | FK7_ALIAS | FK7_CHAVE | FK7_FILTIT | FK7_PREFIX | FK7_NUM | FK7_PARCEL | FK7_TIPO | FK7_CLIFOR | FK7_LOJA | D_E_L_E_T_ |
| D MG 01 | 977CF07FE3914D11B205B068E653F878 | SE2 | D MG 01 |290|F290CT038|A|DP |PEQ019|00 | D MG 01 | 290 | F290CT038 | A | DP | PEQ019 | 00 | |
| D MG 01 | 33CB75B0E3914D118205B068E653F878 | SE2 | D MG 01 |290|F290CT038|B|DP |PEQ019|00 | D MG 01 | 290 | F290CT038 | B | DP | PEQ019 | 00 | |
| D MG 01 | F80A4EE8E5914D118205B068E653F878 | SE2 | D MG 01 |290|F290FT038|A|FT |PEQ019|00 | D MG 01 | 290 | F290FT038 | A | FT | PEQ019 | 00 | * |
Gravação da tabela complemento do título (FKF)
| FKF_FILIAL | FKF_IDDOC | FKF_NATREN | FKF_REINF |
| D MG 01 | 977CF07FE3914D11B205B068E653F878 | 10001 | 2 |
| D MG 01 | 33CB75B0E3914D118205B068E653F878 | 10001 | 2 |
Gravação da tabela baixas a pagar (FK2)
| FK2_FILIAL | FK2_IDFK2 | FK2_DATA | FK2_VALOR | FK2_NATURE | FK2_RECPAG | FK2_TPDOC | FK2_HISTOR | FK2_MOTBX | FK2_IDDOC | FK2_REINF |
| D MG 01 | F20A4EE8E5914D11B205B068E653F878 | 20230111 | 4000 | PEQ009 | P | BA | Bx.Emis.Fatura F290FT038 | FAT | 977CF07FE3914D11B205B068E653F878 | 2 |
| D MG 01 | F50A4EE8E5914D11A205B068E653F878 | 20230111 | 6000 | PEQ009 | P | BA | Bx.Emis.Fatura F290FT038 | FAT | 33CB75B0E3914D118205B068E653F878 | 2 |
| D MG 01 | C02DA9CA77924D119206B068E653F878 | 20230111 | 4000 | PEQ009 | R | ES | Cancelamento de Fatura a Pagar | FAT | 977CF07FE3914D11B205B068E653F878 | 2 |
| D MG 01 | C42DA9CA77924D119206B068E653F878 | 20230111 | 6000 | PEQ009 | R | ES | Cancelamento de Fatura a Pagar | FAT | 33CB75B0E3914D118205B068E653F878 | 2 |
Gravação da tabela impostos x natureza rendimento (FKW) após o processo de negociação dos títulos:
| FKW_FILIAL | FKW_IDFKW | FKW_IDDOC | FKW_CARTEI | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP | D_E_L_E_T_ |
| D MG 01 | 987CF07FE3914D11B205B068E653F878 | 977CF07FE3914D11B205B068E653F878 | 1 | IRF | 10001 | 100 | 4000 | 4000 | 60 | |
| D MG 01 | 997CF07FE3914D11A205B068E653F878 | 977CF07FE3914D11B205B068E653F878 | 1 | PIS | 10001 | 100 | 4000 | 4000 | 26 | |
| D MG 01 | 9A7CF07FE3914D118205B068E653F878 | 977CF07FE3914D11B205B068E653F878 | 1 | COF | 10001 | 100 | 4000 | 4000 | 120 | |
| D MG 01 | 9B7CF07FE3914D118205B068E653F878 | 977CF07FE3914D11B205B068E653F878 | 1 | CSL | 10001 | 100 | 4000 | 4000 | 40 | |
| D MG 01 | 34CB75B0E3914D11B205B068E653F878 | 33CB75B0E3914D118205B068E653F878 | 1 | IRF | 10001 | 100 | 6000 | 6000 | 90 | |
| D MG 01 | 35CB75B0E3914D11B205B068E653F878 | 33CB75B0E3914D118205B068E653F878 | 1 | PIS | 10001 | 100 | 6000 | 6000 | 39 | |
| D MG 01 | 36CB75B0E3914D11B205B068E653F878 | 33CB75B0E3914D118205B068E653F878 | 1 | COF | 10001 | 100 | 6000 | 6000 | 180 | |
| D MG 01 | 37CB75B0E3914D11A205B068E653F878 | 33CB75B0E3914D118205B068E653F878 | 1 | CSL | 10001 | 100 | 6000 | 6000 | 60 | |
| D MG 01 | F90A4EE8E5914D11B205B068E653F878 | F80A4EE8E5914D118205B068E653F878 | 1 | IRF | 10001 | 100 | 10000 | 10000 | 150 | * |
| D MG 01 | FA0A4EE8E5914D11A205B068E653F878 | F80A4EE8E5914D118205B068E653F878 | 1 | PIS | 10001 | 100 | 10000 | 10000 | 65 | * |
| D MG 01 | FB0A4EE8E5914D118205B068E653F878 | F80A4EE8E5914D118205B068E653F878 | 1 | COF | 10001 | 100 | 10000 | 10000 | 300 | * |
| D MG 01 | FC0A4EE8E5914D119205B068E653F878 | F80A4EE8E5914D118205B068E653F878 | 1 | CSL | 10001 | 100 | 10000 | 10000 | 100 | * |
Se uma nota fiscal ou título avulso, for vinculado a uma natureza de rendimento, e a sua operação não for passível de retenção de impostos, a rotina gravará normalmente as tabelas FKW/FKY, mas na identificação do tributo será listado "SEMIMP".
Natureza (SED)
- Para gerar as tabelas FKW/FKY para o "SEMIMP", a natureza financeira (SED) não deve ter calculo de INSS, IR, PIS, COFINS e CSLL;
- O envio desta informação ao TAF (SEMIMP), ocorre somente quando o título for baixado (T158);
Inclusão de título a pagar sem impostos:
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_BASECOF | E2_COFINS | E2_BASECSL | E2_CSLL | FKF_NATREN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 10000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Nat Ren C |
FKW - Gravada na inclusão do título.
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_VLBRUT | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 003ccde4aefc400097F64d789d76cf50 | SEMIMP | Nat Ren C | 100 | 10000 | 10000 | 0 |
Gravação da FKY após a baixa:
| FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKW_VLBRUT | FKY_BASETR | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 003ccde4aefc400097F64d789d76cf50 | b55E41a48c7887 | SEMIMP | Nat Ren C | 10000 | 10000 | 10000 | 0 |
Conforme o layout do EDF-REINF 2.1.1, as informações de auto retenção de IRRF, serão enviadas no bloco 4080, ou seja, quando emitir um documento de saída, onde o responsável pelo recolhimento do IRRF for o emitente da nota.
A auto retenção ocorrerá na geração de documento de saída ou na inclusão de um título avulso, por exemplo (inclusão manual de contas receber), neste caso será gerado apenas FKW para a retenção do IRRF.
Cenário 1: Inclusão de título a receber com auto retenção de IRRF.
| E1_TIPO | E1_NATUREZ | E1_CLIENTE | E1_LOJA | E1_VALOR | E1_BASEIRF | E1_IRRF | FKF_NATREN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 9385 | 10000 | 150 | Nat Ren C |
Título gerado no contas a pagar, referente a auto retenção.
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | FKF_NATREN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TX | IRF | UNIAO | 00 | 150 | 0 | 0 | - |
Gravação da FKW.
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 0176df8ca99a400093E808175729e202 | IRF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 150 |
Importante!
Para entender a configuração da auto retenção leia a documentação https://tdn.totvs.com/display/public/PROT/FIN0002_CREC_Duvidas_sobre_ED_RECIRRF.
Cenário 2: Documento de saída com auto retenção de IRRF.
D2_ITEM |
D2_BASEIRR | D2_ALQIRRF | NATUREZA DE RENDIMENTO |
|---|---|---|---|
| 0001 | 6000 | 90 | Nat Ren C |
| Totais | 6000 | 90 |
Título gerado no contas a pagar, referente a auto retenção.
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TX | IRF | UNIAO | 00 | 90 | 0 | 0 |
Gravação da FKW.
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| D MG 01 | 0217243ad58240008232b51170925640 | IRF | Nat Ren C | 100 | 6000 | 90 |
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