Variación cambiaria - CTBA381
Cambio es la relación de valores entre monedas para la adquisición de bienes. Es el cambio de mercaderías.
La variación cambiaria es la paridad entre los valores de una y otra moneda.
Cuando una empresa importa un producto, esta paga al Banco Central en REALES, que por su parte, transfiere los dólares al proveedor extranjero, de acuerdo con la cotización del día.
Lo inverso se realiza en la exportación. En este caso, el comprador de fuera envía los dólares al Banco Central, que los recibe, y de acuerdo con la cotización del día, paga en REALES a la empresa exportadora brasileña.
La rutina de variación cambiaria está disponible para todos los países, excepto para Brasil. Esta rutina tuvo algunas modificaciones, como:
- a) Se eliminó la opción Criterio de las monedas
- b) Se creó un nuevo grupo de preguntas: CT381A
- Se modificó la pregunta Qué moneda para Moneda base.
- Se creó la pregunta Tasa de conversión informada.
La rutina de variación cambiaria ajusta el saldo de las cuentas contables con registro en la moneda actual (01). El sistema considera como base el saldo de las cuentas y la tasa del indexador, calcula y ajusta el saldo de las cuentas, generando también un registro de ajuste en la Tabla de asientos contables (CT2) y el respectivo ajuste en la Tabla de saldos (CT7).
Ejemplo del cálculo de variación cambiaria:
Saldo de la cuenta X en moneda actual | R$ 2.700,00 |
Saldo de la cuenta X en moneda fuerte | U$ 1.000,00 |
Tasa de variación (Indexador) | 3,00 |
Variación cambiaria = | 2.700,00 – ( 1.000,00 * 3 ) |
Variación cambiaria | R$ 300,00 |
En el asiento contable, el sistema realizará el registro contra la cuenta de corrección (Cuenta Variación monetaria - CT1_CTAVM). En este caso (R$ 300,00), el sistema ajustará automáticamente el saldo de la cuenta en moneda actual a R$ 3000,00.
Para realizar la variación cambiaria, es necesario observar los siguientes procedimientos:
- En el registro Plan de cuentas, informe, obligatoriamente, la cuenta de variación monetaria en el campo CT1_CTVAM. Las cuentas que no tengan la "cuenta de variación" vinculada al registro, no se considerarán.
- Si el criterio de conversión de la cuenta fuera Informado, la tasa de conversión debe completarse en la pregunta Ts. Conversión informada y, en los Registros de monedas o Planes de cuentas, el criterio de la moneda tiene que constar como 4=Informado.
? Cabe recordar que, en algunos países, el proceso de ajuste de la corrección monetaria no está previsto de acuerdo con la Ley vigente, pero este es el procedimiento en Uruguay.
Para realizar la variación cambiaria:
En la ventana de miscelánea \Ajuste de moneda\ Variación monetaria, el sistema presenta la pantalla con los parámetros para su inclusión. Si no se muestra esta pantalla, haga clic en Parámetros.
El sistema muestra la pantalla con los parámetros específicos de la rutina.
Complete de acuerdo con la orientación del help de campo, observando los siguientes datos:
- Fecha de referencia (Fecha de referencia)
Informe la fecha de cálculo para la variación cambiaria. Se considerarán los saldos de las cuentas hasta la fecha informada.
2. Número del lote (Número del lote)
Informe el número del lote a partir del cual se grabarán los registros generados por esta rutina.
3. Número del sublote (número del sublote)
Informe el número del sublote que se grabará en el asiento contable.
4. Número del documento (número del documento)
Informe el número del documento a partir del cual se generarán los asientos contables.
5. Cód. Historial estándar ( cód. Historial estándar)
Informe el código del historial estándar que se utilizará para generar los asientos contables.
6. De Cuenta ( De cuenta)
Informe la cuenta inicial a partir de la cual se calculará la variación cambiaria. Si desea utilizar todas las cuentas, este parámetro debe dejarse en blanco.
7. A Cuenta (A Cuenta)
Informe la cuenta final hasta la cual se desea calcular la variación monetaria. Si desea utilizar todas las cuentas, este campo debe completarse con “ZZZZZZZZZ”.
8. Moneda base (Moneda base)
Informe la moneda que se considerará para el cálculo de la variación cambiaria. En este parámetro, informe una moneda diferente de la moneda 01, porque será en esta que se recibirán los asientos. Para Bolivia está liberado el parámetro para informar 01. Porque la legislación de ellos permite dicha variación.
9. Tipo de saldo (Tipo de saldo)
Seleccione el tipo de saldo que debe utilizarse para el cálculo de la variación cambiaria.
10. Desglosa Asto. (Desglosa asiento)
Indique si los asientos deben ser:
Partida doble – desglosa = no
Débito/Crédito – desglosa = sí
Obs.: En este parámetro debe informarse Desglosa =No, porque la opción Desglosa = SÍ se desarrolló para un cliente específico.
11. Considera criterio (Considera criterio)
Indique si el criterio utilizado será:
Criterio estándar adoptado para moneda (indicado en el Registro de monedas).
Criterio definido en la cuenta contable.
Se utilizará el campo de criterio de conversión de acuerdo con la condición normal de la cuenta. Si el criterio de conversión de la cuenta fuera Informado, debe completarse la tasa de conversión en la pregunta Tasa de conversión informada.
12. Tasa de conversión informada (Tasa informada)
Informe el valor de la tasa que se considerará en la conversión de valores. Esta pregunta solo se considerará para el criterio de conversión informado.
13. Considera centro de costo
Informe solamente si se realizará la variación en este ente
14. Considera ítem
Informe solamente si se realizará la variación en este ente
15. Considera clase
Informe solamente si se realizará la variación en este ente
16. Método de variación
Informe si el método de variación monetaria que se utilizará será 'Moneda base' o 'Moneda fuerte'. Este parámetro por ahora solamente está liberado para Bolivia, y no puede ser utilizado para otras localidades. En este caso utilice 'moneda base'.
Confirme la parametrización. El sistema vuelve a la pantalla descriptiva de la rutina.
Confirme nuevamente.
Después de terminar, el usuario podrá verificar dentro del movimiento.
Cabe recordar que de este modo, el sistema generará variaciones directamente en la moneda fuerte, pero el plan de cuentas, las tasas y monedas deben estar totalmente correctas (CT1_CTAVM, CTP_TAXA, CTO_CRITER, etc.)
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