Con relación a las condiciones de pago, teniendo en cuenta las operaciones con pago a plazos de la factura - en adquisiciones por Régimen Común, se determina que el impuesto debe deducirse de la primera cuota. Si el valor del impuesto es superior a la primera cuota, el remanente debe deducirse de la cuota siguiente.
Ejemplo 1:
Pagando en 4 cuotas una adquisición de 100.000,00 (IVA de 16.000,00), cuya retención es de 8.000,00:
Total del documento: 116.000,00 (mercadería + IVA)
Sin considerar la retención:
1ª cuota: 29.000,00
2ª cuota: 29.000,00
3ª cuota: 29.000,00
4ª cuota: 29.000,00
Considerando la retención:
1ª cuota: 21.000,00
2ª cuota: 29.000,00
3ª cuota: 29.000,00
4ª cuota: 29.000,00
Ejemplo 2:
El mismo valor del ejemplo anterior, en 20 cuotas:
Sin considerar la retención:
1ª cuota: 5.800,00
2ª cuota: 5.800,00
3ª cuota: 5.800,00
4ª cuota: 5.800,00
5ª cuota: 5.800,00
6ª cuota: 5.800,00
7ª cuota: 5.800,00
8ª cuota: 5.800,00
9ª cuota: 5.800,00
10ª cuota: 5.800,00
11ª cuota: 5.800,00
12ª cuota: 5.800,00
13ª cuota: 5.800,00
14ª cuota: 5.800,00
15ª cuota: 5.800,00
16ª cuota: 5.800,00
17ª cuota: 5.800,00
18ª cuota: 5.800,00
19ª cuota: 5.800,00
20ª cuota: 5.800,00
Considerando la retención:
1ª cuota: 0
2ª cuota: 3.600,00
3ª cuota: 5.800,00
4ª cuota: 5.800,00
5ª cuota: 5.800,00
6ª cuota: 5.800,00
7ª cuota: 5.800,00
8ª cuota: 5.800,00
9ª cuota: 5.800,00
10ª cuota: 5.800,00
11ª cuota: 5.800,00
12ª cuota: 5.800,00
13ª cuota: 5.800,00
14ª cuota: 5.800,00
15ª cuota: 5.800,00
16ª cuota: 5.800,00
17ª cuota: 5.800,00
18ª cuota: 5.800,00
19ª cuota: 5.800,00
20ª cuota: 5.800,00
Tales tratamientos son posibles con base en la condición de pago seleccionada, función que verifica la tabla Impuestos Variables y la Condición de Pago.
En el Régimen Simplificado, no se debe deducir el valor del impuesto de las cuotas. Si el campo Suma en la Factura de Crédito está como 1 (suma), se retira el valor del impuesto para pasar a la función. Si el campo está como 2 (resta), se suma el impuesto para pasar a la función. En la función, el campo Suma en la Factura de Crédito debe verificarse en conjunto con el campo Imp.(Normal/Junta/Separa), para determinar si el impuesto de la cuota se sumará o restará de la cuota. |
Vea También:
- Archivos TES
- Control de Formularios
- Facturas de Débito y Crédito - Facturación
- Facturas de Débito y Crédito - Ventas
- Facturación Manual
- Pedido de Ventas
- Retención de IVA y Condiciones de Pago
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