MGSCANC REF- Sistema de captación y auditoría de los anexos de combustibles - Módulo Refinaria

CONTENIDO

01. VISIÓN GENERAL

En la rutina Scanc Ref (FISA309), está disponible la generación del archivo TXT SCANC REF - Sistema de captación y auditoría de los anexos de combustibles - Módulo Refinería Anexo VI.

Debe elaborarse por la refinería de petróleo y sus bases mensualmente, información de los cuadros referentes al Anexo VI (Informe de pago de ICMS sustitución tributaria) de la Resolución COTEPE ICMS 13/2014.

02. PROCEDIMIENTO PARA CONFIGURACIÓN

INCLUSIÓN DE LA RUTINA EN EL MENÚ

Es necesaria la inclusión de la rutina "Scanc Ref" en el menú de Libros fiscales, utilizando como programa de ejecución la rutina FISA309.

Para más información sobre la inclusión de rutinas en el menú: Configurando menús (CFGX013 - SIGACFG)

CONFIGURACIÓN DE CAMPOS

Si no existieran los campos, en el módulo Configurador (SIGACFG), debe crearse la opción Base de datos/Diccionario/Base de datos (CFGX031), de acuerdo con la siguiente estructura:

• CJO – Datos Scanc Ref

SX2 - Tabla

SIX - Índices

03. PROCEDIMIENTO PARA UTILIZACIÓN

1. En el entorno “Libros Fiscales”, opción “Miscelánea/Arch. Magnéticos/Scanc Ref (FISA309)”, aparecerán todas las opciones de los cuadros pertinentes al Anexo VI.

2. Para la generación del archivo, configure los parámetros de la rutina, como se indica a continuación:

¿Mes  / Año de referencia?

Informe el período para procesamiento.

¿Estado/Prov/Reg Destinatario?

Informe el Estado/Prov/Reg del archivo.

¿Directorio Destino?

Informe el nombre del directorio en el que se grabará el archivo texto generado a partir del cálculo.

Ejemplo: C:\TXTS\

¿Nombre del archivo?

Informe el nombre del archivo donde se almacenará la información. Ejemplo: SCANC.TXT.

¿Selecciona sucursal? 

Informe si desea seleccionar más de una sucursal para generación del archivo.

Verifique los parámetros y confirme.

04. CUMPLIMENTACIÓN DE LOS CUADROS

Para la cumplimentación de los siguientes cuadros, tendremos la siguiente estructura base, de acuerdo con la siguiente imagen: 

Encabezado:

• • • Anexo - Número del anexo VI
    • Cuadro - Cuadro generador del registro en el archivo
    • Subcuadro - Subdefinición del cuadro
    • Mes/Año - Mes y Año de referencia

Detalle:

• • • Tp. Clave - Tipo de la clave del registro, siendo: 1-Proveedor, 2-Cliente o 3-Sucursal
    • Prov. Cli. - Código del Proveedor o Cliente, de acuerdo con la selección del campo Tp. Clave.
    • Tienda - Código de la tienda del Proveedor o Cliente, de acuerdo con la selección del campo Tp. Clave.
    • Cód. Emp - Código de la empresa que se utilizará, si el Tp. Clave se hubiera definido como 3-Sucursal.
    • Cód. Sucursal - Código de la sucursal que se utilizará, si el Tp. Clave se hubiera definido como 3-Sucursal.
    • Valor - Valor del impuesto del registro
    • Comunicado - Información adicional que se atribuirá (se utiliza para los registros con subcuadro 3)

CUADRO 4.1 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR ESTABLECIMIENTO DEL EMISOR

En este cuadro solamente se calcularán las transferencias resultantes de operaciones interestatales de distribuidoras (y sus respectivos clientes), cuyo impuesto haya sido retenido originalmente por algún establecimiento del emisor de este informe.

CUADRO 4.2 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR OTROS CONTRIBUYENTES

En este cuadro solamente se calcularán las transferencias resultantes de operaciones interestatales de distribuidoras (y sus clientes) cuyo impuesto haya sido retenido originalmente por otros contribuyentes, diferentes de cualquiera de los establecimientos del emisor de este informe.

CUADRO 4.3 – INFORMES EXTEMPORÁNEOS

En este cuadro se informarán las transferencias extemporáneas resultantes de autorizaciones oficiadas por los estados/prov/reg, referentes a operaciones interestatales que deberían haberse informado en los Anexos III o XI.

CUADRO 5 - TRANSFERENCIA POR OPERACIONES REALIZADAS POR IMPORTADORES

Se destina al cálculo de los valores que serán aprovisionarán para el Estado/Prov/Reg de destino de este informe, resultante de operaciones interestatales practicadas por importadores.

CUADRO 6 - TRANSFERENCIA POR ENVÍO DE AEAC (Combustible alcohol etílico anhidro) O DE B100 (Biodisel) A OTROS ESTADOS/PROV/REG

Se destina al cálculo de la transferencia al Estado/Prov/Reg de destino de este informe resultante de operaciones interestatales de distribuidoras con AEAC o con B100. En lo que se refiere a los registros de este cuadro, se aclara que el Estado/Prov/Reg de destino de este informe será el Estado/Prov/Reg remitente de AEAC o de B100.

CUADRO 6.2 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR OTROS CONTRIBUYENTES

En este cuadro solamente se calculan las transferencias resultantes de operaciones interestatales de entrada de AEAC o de B100 para distribuidoras, cuyo impuesto referente a la Gasolina “A” o al gasóleo, consecuentemente, referente al AEAC o al B100, haya sido retenido originalmente por contribuyente diferente de algún establecimiento del emisor de este informe.

CUADRO 6.3 – INFORMES EXTEMPORÁNEOS

En este cuadro se informarán las transferencias extemporáneas resultantes de autorizaciones oficiadas por los estados/prov/reg, referentes a operaciones interestatales que deberían haberse informado en el Anexo V.

CUADRO 7 - DEDUCCIÓN POR OPERACIONES INFORMADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRR

Se destina al cálculo de la deducción contra el estado/Prov/Reg de destino de este informe resultante de operaciones interestatales de distribuidoras y sus clientes. Se destaca que las deducciones calculadas en este cuadro pueden originar transferencias o provisiones, de acuerdo con el caso.

CUADRO 7.1 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR ESTABLECIMIENTO DEL EMISOR

En este cuadro solamente se calcularán las deducciones resultantes de operaciones interestatales de distribuidoras y sus clientes, cuyo impuesto haya sido originalmente retenido por algún establecimiento del emisor de este informe: refinería o sus bases.

.

CUADRO 7.2 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR OTROS CONTRIBUYENTES

En este cuadro solamente se calcularán las deducciones resultantes de operaciones interestatales de distribuidoras y sus clientes, cuyo impuesto haya sido originalmente retenido por contribuyente diferente de alguno de los establecimientos del emisor de este informe.

CUADRO 7.3 – INFORMES EXTEMPORÁNEOS

En este cuadro se informarán las deducciones extemporáneas resultantes de autorizaciones oficiadas por los estados/prov/reg, referentes a operaciones interestatales que deberían haberse informado en los Anexos III o XI.

CUADRO 8 - DEDUCCIÓN POR OPERACIONES REALIZADAS POR IMPORTADORES

Se destina al cálculo de la deducción que se efectuará contra el Estado/Prov/Reg de destino de este informe resultante de operaciones interestatales efectuadas por importadores.

CUADRO 9 - DEDUCCIÓN POR RECEPCIÓN DE AEAC O DE B100 DE OUTROS ESTADOS/PROV/REG

Se destina al cálculo de la deducción que se efectuará contra el Estado/Prov/Reg de este informe resultante de operaciones interestatales de recepción de AEAC o de B100 por las distribuidoras. Se aclara que, en este caso, el Estado/Prov/Reg de destino de este informe también es el Estado/Prov/Reg de destino de AEAC o de B100.

CUADRO 9.1 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR ESTABLECIMIENTO DEL EMISOR

En este cuadro solamente se calculan las deducciones resultantes de recepción, por distribuidora, de AEAC o de B100 en operaciones interestatales, cuyo impuesto referente a la Gasolina “A” o al gasóleo y consecuentemente referente al AEAC o al B100 haya sido retenido originalmente por algún establecimiento del emisor de este informe: (la distribuidora debe haber adquirido gasolina "A" o gasóleo directamente de la refinería de petróleo o sus bases).

CUADRO 10 - DEDUCCIÓN POR RESARCIMIENTO EFECTUADO A DISTRIBUIDORAS

Se destina amostrar el valor de la deducción referente a los resarcimientos autorizados por el Estado/Prov/Reg destinatario de este informe, a las distribuidoras, en los términos de la legislación estatal.

CUADRO 11 - DEDUCCIÓN POR RESARCIMIENTO EFECTUADO A TRR

Se destina a mostrar el valor de la deducción referente a los resarcimientos autorizados por el Estado/Prov/Reg destinatario de este informe, a los TRR, en los términos de la legislación estatal.

CUADRO 12 - DEDUCCIÓN POR RESARCIMIENTO EFECTUADO A IMPORTADORES

Se destina a mostrar el valor de la deducción referente a los resarcimientos autorizados por el Estado/Prov/Reg destinatario de este informe, a los importadores, en los términos de la legislación estatal.

CUADRO 13 - DEDUCCIÓN POR RESARCIMIENTO EFECTUADO A OTROS CONTRIBUYENTES

Se destina a mostrar el valor de la deducción referente a los resarcimientos autorizados por el Estado/Prov/Reg destinatario de este informe, a otros contribuyentes, en los términos de la legislación estatal.

CUADRO 14 - DEDUCCIÓN TRANSFERIDA DE OTRO ESTABLECIMIENTO DEL SUJETO PASIVO POR SUSTITUCIÓN

Se destina a informar el total de la deducción que eventualmente se haya transferido de otro establecimiento del sujeto pasivo, emisor de este informe. Cabe recordar que esta transferencia solamente es posible si, en el cálculo del campo 1.3 (cuadro 1 de este informe) el resultado encontrado fue positivo, indicando que este establecimiento tiene saldo positivo con aquel determinado Estado/Prov/Reg, por lo tanto, puede tener otra deducción transferida de otro establecimiento del sujeto pasivo. (§ 6º de la cláusula vigésima segunda del Convenio ICMS 110/07.

CUADRO 15 - DEDUCIÓN TRANSFERIDA A OTRO ESTABLECIMIENTO DEL SUJETO PASIVO POR SUSTITUCIÓN

Se destina a informar toda la deducción eventualmente transferida a otro establecimiento del sujeto pasivo por sustitución, emisor de este informe. Dicha transferencia solamente ocurrirá si hubiera saldo acreedor insuficiente del emisor de este informe con el Estado/Prov/Reg destinatario del mismo para soportar el total de las deducciones del período de cálculo referido. Es decir, si en el cálculo del campo 1.3 (cuadro 1 de este informe) el resultado encontrado fue negativo, es necesaria la transferencia de la deducción a otro establecimiento del sujeto pasivo, anulando las diferencias negativas encontradas, efectuando todas las deducciones adeudadas para aquel Estado/Prov/Reg, para que no haya perjuicio en la transferencia de los otros Estados/Prov/Reg (§ 6º de la cláusula vigésima segunda del Convenio ICMS 110/07.

05. CUADROS GENERADOS EN EL ARCHIVO - Registros del anexo VI

A6HD Anexo VI Header - IDENTIFICACIÓN DEL EMISOR
A6Q1 Anexo VI Cuadro 1 - CÁLCULO DE ICMS ADEUDADO
A6Q2 Anexo VI Cuadro 2 - CÁLCULO DE ICMS APROVISIONADO
A6Q3 Anexo VI Cuadro 3 - OPERACIONES REALIZADAS POR EL EMISOR DEL INFORME
A6Q41 Anexo VI Cuadro 4.1 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR ESTABLECIMIENTO DEL EMISOR
A6Q42 Anexo VI Cuadro 4.2 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR OTROS CONTRIBUYENTES
A6Q43 Anexo VI Cuadro 4.3 - INFORMES EXTEMPORÁNEOS
A6Q5 Anexo VI Cuadro 5 - TRANDFERENCIA POR OPERACIONES REALIZADAS POR IMPORTADORES
A6Q61 Anexo VI Cuadro 6.1 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR ESTABLECIMIENTO DEL EMISOR
A6Q62 Anexo VI Cuadro 6.2 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR OTROS CONTRIBUYENTES
A6Q63 Anexo VI Cuadro 6.3 - INFORMES EXTEMPORÁNEOS
A6Q71 Anexo VI Cuadro 7.1 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR ESTABLECIMIENTO DEL EMISOR
A6Q72 Anexo VI Cuadro 7.2 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR OTROS CONTRIBUYENTES
A6Q73 Anexo VI Cuadro 7.3 - INFORMES EXTEMPORÁNEOS
A6Q8 Anexo VI Cuadro 8 - DEDUCCIÓN POR OPERACIONES REALIZADAS POR IMPORTADORES
A6Q91 Anexo VI Cuadro 9.1 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR ESTABLECIMIENTO DEL EMISOR
A6Q92 Anexo VI Cuadro 9.2 - OPERACIONES CON IMPUESTO RETENIDO POR OTROS CONTRIBUYENTES
A6Q93 Anexo VI Cuadro 9.3 - INFORMES EXTEMPORÁNEOS
A6Q10 Anexo VI Cuadro 10 - DEDUCCIÓN POR RESARCIMIENTO EFECTUADO A DISTRIBUIDORAS
A6Q11 Anexo VI Cuadro 11 - DEDUCCIÓN POR RESARCIMIENTO EFECTUADO A TRR
A6Q12 Anexo VI Cuadro 12 - DEDUCCIÓN POR RESARCIMIENTO EFECTUADO A IMPORTADORES
A6Q13 Anexo VI Cuadro 13 - DEDUCCIÓN POR RESARCIMIENTO EFECTUADO A OTROS CONTRIBUYENTES
A6Q14 Anexo VI Cuadro 14 - DEDUCCIÓN TRANSFERIDA DE OTRO ESTABLECIMIENTO DEL SUJETO PASIVO POR SUSTITUCIÓN
A6Q15 Anexo VI Cuadro 15 - DEDUCCIÓN TRANSFERIDA A OTRO ESTABLECIMIENTO DEL SUJETO PASIVO POR SUSTITUCIÓN

Ejemplo de archivo generado:

06. INFORMACIÓN ADICIONAL

06. INFORMACIÓN TÉCNICA