01. VISIÓN GENERAL

Está a disposición la rutina Generación de archivo magnético FCI – Ficha de contenido de importación (FISA061) conforme se especifica y define en el Convenio ICMS 38, del 22 de mayo de 2013 – DOU del 23.05.2013 (revocación del Ajuste SINIEF nº 19, del 07.11.2012 – DOU 1 del 09.11.2012).

Conforme se puso a disposición por el Convenio ICMS 38, del 22 de mayo de 2013 – DOU del 23.05.2013 (revocación del Ajuste SINIEF nº 19, del 07.11.2012 – DOU 1 del 09.11.2012), todo contribuyente que se encuadre en las reglas de esta legislación debe prestar información a la Unidad Federada de origen (si el Estado/Prov/Reg instituyera la obligatoriedad de esta presentación) por medio de declaración en archivo digital. La solución permite al contribuyente generar el Archivo magnético, de layout establecido previamente por el Fisco, para transmisión al organismo responsable, y posteriormente, importar las informaciones utilizadas en la transmisión de la Factura electrónica (e-Fact.) por el sistema TSS (composición del archivo XML y DANFE).

El procesamiento se realiza solamente para los movimientos que involucran la generación de la FCI, es decir, operaciones con bienes o mercaderías importadas que se hayan sometido a un proceso de industrialización. En caso de mera reventa, deben utilizarse las funcionalidades disponibles para información del Valor de importación.

02. PROCEDIMIENTO PARA UTILIZACIÓN

1. En el módulo Libros fiscales (SIGAFIS) acceda a Miscelánea/ Arch Magnéticos/ FCI (FISA061) y complete los parámetros correctamente: 

• De fecha: Fecha inicial del procesamiento
• A Fecha: Fecha final del procesamiento
• De Producto: Producto inicial del procesamiento
• A Producto: Producto final del procesamiento
• Selecciona sucursales: Permite la selección de sucursales para el procesamiento
• Versión: Versión del layout de la FCI que se imprimirá en el registro 0000
• Considera productos bloqueados: informme si productos bloqueados (B1_MSBLQL = '1') deben considerarse o no en el procesamiento. Observación: Este filtro es válido solamente para los productos finales (SD2). El procesamiento de las materias primas utilizadas en la producción continúa realizándose usualmente.
• ¿Utilizar Cód. FCI anterior para el mismo rango? Si en un momento futuro el bien o mercadería volviera a tener el mismo rango de Contenido de importación de una FCI anteriormente transmitida, el contribuyente industrializador podrá utilizar el número de control de esta, pues la entrega de nueva FCI para un mismo producto no sustituye la anteriormente presentada.

      2. Seleccionado la pregunta Selecciona sucursales = Sí, marque qué sucursales desea considerar en el procesamiento de la rutina.

      3. Después de la cumplimentación de las informaciones anteriores, se presentará una pantalla con las opciones puestas a disposición por la rutina. Seleccione qué opción desea procesar.

02.1. Cálculo del período

Al hacer clic en Cálculo comienza el procesamiento de los movimientos de determinado período. Esta opción está ubicada en el pie de página de la rutina, donde se ve Ejecución.

“La FCI se presentará mensualmente, siendo dispensada nueva presentación en los períodos subsiguientes mientras no hubiera modificación del porcentaje del contenido de importación que implique modificación de la alícuota interestatal”, de acuerdo con el Convenio ICMS nº 38/2013.

Los códigos posibles de clasificación por el Cálculo de la FCI son:

• 0 – Nacional, excepto las indicadas en los códigos 3, 4, 5 y 8
• 1 - Extr. (Importación directa)
• 3 - Nacional-Mer/bien Cont de Import sup 40% e inf/igual al 70%
• 5 - Nacional-Merc/bien con Cont de Import inf o igual al 40%
• 8 - Nacional-Merc/bien con Cont de Import superior al 70%

Se considerarán modificaciones del porcentaje alícuota los siguientes casos:

Se calculó (0 o 5) para historial (1 o 3 u 8) u opuesto.

En todos los procesamientos de cálculo, aunque no exista variación del Contenido de importación, se genera un registro para cada producto en la tabla Ficha de contenido de importación (CFD), con el propósito de controlar los períodos de utilización del Código da FCI.

Las siguientes informaciones se separan por método de cálculo, conforme se informó en los detalles del parámetro MV_FCICALC:

 Método 1 - Media ponderada (Campo D3_PERIMP)

En procesos en los cuales no es posible realizar el rastreo de todos los componentes utilizados en una producción, ponemos a disposición la opción cálculo por media ponderada basado en el porcentaje informado en el campo D3_PERIMP. El campo y el método solamente están a disposición cuando el parámetro tenga su contenido informado con 1, MV_FCICALC = 1.

El campo está disponible en las rutinas (Desmontaje de productos) MATA242, (Producciones) MATA250, (Transferencia) MATA260 y (Transferencia Mod.II) MATA261.

En las rutinas de producción del PCP, (Producción PCP MOD I) MATA680 y (Producción PCP MOD II) MATA681 está a disposición el campo H6_PERIMP que debe completarse en el apunte de la última operación que genera el movimiento PR0 en la tabla Movimientos internos (SD3) con el D3_PERIMP completado. Al realizar el cálculo utilizando este método, se consideran los movimientos del tipo PR0 (Producción), DE4 (Transferencia) y DE7 (Desmontaje de productos) en la composición de la media ponderada.

 Método 2 - Cálculo por el último apunte de producción

Puntos de atención al utilizar el Método de cálculo 2:

1) Último apunte de producción: En el caso de que la industria tenga más de un movimiento de producción en el período, donde exista variación en las requisiciones, solamente se considera la última.

2) Último documento de entrada: Si la industria adquiere determinada materia prima en el mismo período con orígenes diferentes (importación directa, producto nacionalizado o producto nacional similar), solamente se considera la última.

3) Limita los tipos de registro de Producción (PR0, PR1) y requisiciones.

La funcionalidad puede trabajar de dos formas, dependiendo de la configuración del entorno utilizada. La legislación vigente permite al contribuyente calcular los valores considerando la Media aritmética ponderada del período anterior. De esta forma el entorno no necesariamente debe estar preparado para trabajar con Trazabilidad.

1) Entornos con trazabilidad

A partir del momento que el sistema trabaja con los registros y movimientos vinculados a Lote o Lote/Sublote, automáticamente los valores calculados son más precisos, pues puede mapearse el origen de las operaciones:

Trazabilidad

El concepto de trazabilidad existe para garantizar que un producto tenga todo su camino dentro de la empresa mapeado, desde su recepción, , aún como materia prima, hasta su venta, ya como producto terminado.

En el Protheus existen dos posibilidades de controlar la trazabilidad:

• Lote: En los archivos SB8 y SD5 el campo _NUMLOTE (referente al Sublote) se completa con una numeración secuencial. Sin embargo, esta numeración es transparente para el usuario y en todos los informes el sistema agrupa estas informaciones por Lote. En los otros archivos SD1, SD2, SD3, etc., el sistema solamente completa el campo _LOTECTL (referente al Lote). Esta opción deja al usuario libre de la tarea de controlar los sublotes de productos. Con esta opción se permite, por ejemplo, registrar dos o más productos con el mismo Lote (internamente el sistema completa el campo de sublote con números diferentes - NUNCA existirán dos Sublotes iguales).
  
  
• Sublote: Todos los archivos de movimiento tienen los campos _NUMLOTE (Sublote) y _LOTECTL (Lote) completados con las informaciones registradas por el usuario.

Los informes y consultas muestran informaciones de Lote y Sublote. Esta opción permite una trazabilidad más detallada de los movimientos, pero exige informaciones del sublote en diversos procesos.

Para configurar el rastro es necesario el control por el Registro de producto (MATA010), por el campo:

• Tabla SB1 - Registro de productos

2) Media aritmética ponderada (basado en el último apunte de producción)

Cuando no se utiliza el control de trazabilidad, el sistema realiza un cálculo interno para llegar a un promedio ponderado de los movimientos del periodo. Es decir, en lugar de mapear el origen de las operaciones, el cálculo se basa en totales de valores por las cantidades. Para efecto de cálculo, el sistema considera siempre la última industrialización de determinado producto antes de su comercialización.

3) Flujo de las consultas realizadas por el cálculo

La rutina básicamente sigue un único flujo para consultar los valores utilizados en el cálculo del Contenido de importación, diferenciando solamente el método de búsqueda:

1. Filtra productos que consideran los requisitos de la Legislación (Clasificación fiscal / Alícuota).
2. Busca la última venta realizada de determinado producto (prioriza las ventas interestatales y sin encontrar, utiliza valores de ventas internas).
3. Verifica los campos Clasificación fiscal (D2_CLASFIS) y Alícuota del ICMS (D2_PICM).
4. Para efecto de cálculo, se consideran los campos Valor bruto (D2_VALBRUT) – ICMS Retenido (D2_ICMSRET) – ICMS (D2_VALICM) – IPI (D2_VALIPI).

3.1) Producción

Utilizando trazabilidad - Busca por el lote de la producción:

• Busca documento de entrada de cada materia prima por los lotes utilizados en la producción del producto terminado.
• Cuando se trata de producto intermediario, se realiza la búsqueda anterior, de forma recursiva procurando los lotes de cada producción intermedia.

 
Media aritmética ponderada - Busca por la última producción antes de las ventas:

• Busca la última entrada de cada materia prima antes de la producción del producto terminado.
• Si se trata de producto intermedio, realiza la búsqueda anterior de forma recursiva procurando por las últimas entradas de cada producción intermedia.

3.2) Entradas

Para el cálculo del contenido de importación se consideran los campos:

• Valor de la mercadería (D1_TOTAL).
• Valor del flete (D1_VALFRE).
• Valor del seguro (D1_SEGURO).
• Valor de ICMS (D1_VALICM).
• Cantidad (D1_QUANT): calcula la proporción de la cantidad utilizada en las producciones de los productos terminados.

También se consideran como importadas las materias primas configuradas en el parámetro MV_FCICL, a partir del campo Clasificación fiscal (D1_CLASFIS).

 Método 3 - Cálculo previo (SA8) y Cálculo (CFD)

Este método de cálculo se basa en todos los apuntes de producción realizados para el producto terminado y calcular en el período informado.

Cada apunte de producción tiene su Valor de importación calculado de acuerdo con las requisiciones realizadas contra esta orden de producción, de acuerdo con la materia prima utilizada en cada una de estas, grabándose este valor en el campo D3_VLRVI de cada uno de los apuntes de producción realizados.

El valor de importación calculado para el producto terminado se obtiene por la media ponderada del valor obtenido para cada orden de producción y se almacena en la tabla SA8 – Cálculo previo FCI para posterior confrontación con el valor de ventas del período (el campo A8_VLRVI será una copia de CFD_VPARIM. Este valor se utiliza en el cálculo junto al campo CFD_VSAIIE para encontrar el CI y completar CFD_CONIMP).

El Valor de importación de las materias primas se obtiene previamente por la media ponderada de acuerdo con las Facturas de Compras y Complementos de precio recibidos con el producto en el período procesado, de acuerdo con su fecha de emisión. Si no existieran documentos fiscales para el producto en el período calculado, la rutina busca el último período para el cual se realizó la entrada de documentos fiscales para este producto, calculando el promedio valor de importación de este último período para utilización en el cálculo.

Todos los valores de importación calculados para los productos, tanto materias primas como productos terminados, se almacenan en la tabla SA8 (Cálculo previo FCI).

02.2. Procesamiento en MultiThread

En bases grandes, cuando hay una gran cantidad de productos, el procesamiento del cálculo puede tomar un tiempo considerable para finalizarse. Para reducir el tiempo de procesamiento es posible configurar la rutina para la ejecución en MultiThread, es decir, se crearán threads auxiliares para que sea posible procesar más de un producto simultáneamente.

La activación de la ejecución en MultiThread se realiza a partir de la configuración del parámetro MV_FCINTHD. Este parámetro indica la cantidad de threads auxiliares que se crearán.

Para el seguimiento del procesamiento en MultiThread se emitirán mensajes en la consola de acuerdo con el progreso de la rutina. Si esta funcionalidad fuera activada, se creará un directorio llamado "log_fci" dentro del directorio especificado en la clave "StartPath" del appserver.INI. Dentro de este directorio se crearán los archivos de LOG de ejecución, donde se mostrarán los productos procesados por cada una de las threads, y si ocurriera algún error durante el procesamiento, este error se registrará en estos archivos.

El nombre de los archivos de LOG se compone de la siguiente manera: fisa061 + <número de la thread> + _ + <código de la empresa> + <código de la sucursal> + _ + <fecha de procesamiento>.txt

03. Fórmulas de cálculo

Fórmula aplicada en los documentos de salida:

Para la fórmula de los documentos de entrada se considera la configuración del campo F4_AGREG:

F4_AGREG = S - El valor de la mercadería se agrega al total del documento:

F4_AGREG = I - El valor de la mercadería no contiene el valor del ICMS, por lo tanto, el valor del ICMS y de la mercadería se agrega al total del documento:

F4_AGREG = A - El valor de la mercadería no contiene el valor de ICMS, solamente el valor de la mercadería se agrega al total del documento. Observe que la base de cálculo del ICMS tiene la incorporación del valor del ICMS:

F4_AGREG = N - El valor de la mercadería no se agrega al total del documento. Este valor puede registrarse, o no, de acuerdo con la parametrización del sistema.

F4_AGREG = B - El valor de la mercadería no contiene el valor del ICMS, por lo tanto, el valor del ICMS y de la mercadería se agregan al total del documento. Este agregador de valor no calcula ningún impuesto, manteniéndose el que fuera informado por el usuario o transmitido por otro sistema:

F4_AGREG = C - El valor de la mercadería no contiene el valor del ICMS, solamente el valor de la mercadería se agrega al total del documento. Observe que la base de cálculo del ICMS tiene la incorporación del valor. Este agregador de valor no calcula ningún impuesto, es decir, mantiene lo que fue informado por el usuario o transmitido por otro sistema:

F4_AGREG = H - Solamente el valor del ICMS Retenido se agrega al total del documento fiscal:

F4_AGREG = R - Deduce el valor del ICMS del valor unitario de la mercadería en los casos de reducción de la de base de cálculo:

03.1. Memória de cálculo

Los valores utilizados no representan todas las situaciones que involucran este tipo de operación. Existen diversos factores que pueden influir ocasionando diferencia de valores monetarios y de costo, como por ejemplo, el valor de la mercadería, del flete y del seguro de la materia prima.

Productos utilizados en el proceso:

• Materia prima 1 (MP1) (Origen 1 – importada)
• Materia prima 2 (MP2) (Origen 0 – nacional)
• Producto intermedio1 (PI1) (Origen 3 – Nacional con CI superior al 40%)
• Producto terminado (1PAI) (Origen 3 – Nacional con CI superior al 40%)

Valor unitario de materia prima:

• Materia prima 1: R$10,00
• Materia prima 2: R$10,00

Producción del producto intermedio:

Producción del producto terminado: 

Venta del producto terminado 1:

Salida interestatal del Producto PA1 -> Cantidad: 1 / Valor: R$400,00

Cálculo para FCI:

Cálculo de la cuota de importación

• Cuota de importación = R$200,00
• Valor total de salidas = R$400,00
• Contenido de importación (CI) = 50%

04. Transferencia entre sucursales

Al utilizar la rutina Transferencia entre sucursales (MATA260), deben seguirse los siguientes procesos:

a) Para el Método de cálculo 2 (Último apunte de producción del Período)

El cálculo mapea, por los campos anteriores, los documentos de transferencia entre sucursales y los documentos de entrada de la sucursal de origen, para efecto de cálculo de la Cuota importada.

b) Para el Método de cálculo 3 (Media ponderada del período)

Para efectuar la transferencia del producto producido, es necesario que el Cálculo de la FCI se haya realizado en la sucursal de origen de este producto, es decir, donde de hecho este fue industrializado. Para ello es necesario (en el caso de no haber efectuado la venta del producto en la sucursal de origen) incluir el CFOP de transferencia en el parámetro MV_FCIVE.

De esta manera, al realizar la transferencia, el producto tendrá origen y Código de la FCI definidos. Si estuviera facturando en la sucursal de destino, pueden utilizarse los mismos procesos de reventa, considerando los campos D1_FCICOD y C6_FCICOD.

05. Productos Nuevos

El cálculo de CI para Productos nuevos depende de la previa publicación de los procedimientos que se seguirán por el Fisco de cada Estado/Prov/Reg. A continuación detallamos el tratamiento estándar adoptado por el cálculo, independientemente del método de cálculo utilizado:

1) Campo utilizado para definición del precio estimado de venta: B1_PRV1

2) Los procesos para cálculo del Valor de la cuota importada son seguidos de acuerdo con el método de cálculo seleccionado por el parámetro MV_FCICALC.

3) El Contenido de importación se calcula con base en el Valor de la cuota importada calculado y en el valor de Precio de venta informado en el  campo B1_PRV1:

4) En la imposibilidad de utilizar el campo B1_PRV1 (este campo se utiliza en otras aplicaciones del sistema), puede utilizarse el campoB5_FCIPRV, creado exclusivamente para información del precio estimado de venta para efectos de cálculo del Contenido de importación. Este campo se crea por el Update U_UPDSIGAFIS.

Esta opción debe configurarse por el parámetro MV_FCIPRV. Características del campo:

En este caso, la fórmula sería la siguiente:

5) En caso de utilizar el Registro de producto compartido, también podrá utilizar el campo BZ_FCIPRV para definir el precio de venta por sucursal (opción 3 del parámetro MV_FCIPRV). Este campo también es creado por el Update U_UPDSIGAFIS.

06. Revenda de Produto Importado

El sistema verifica si existen informaciones en las tablas:

• SB1 - Registro del producto
• SD2 - Ítem de documento de salida
• SD1 - Ítem de documento de entrada
• SB8 - Saldo en lote

Si hubiera informaciones en las tablas el archivo se generará correctamente.

Forma de generación de los registros Tipo 5020

Campo:

• VALOR_SALIDA_MERCADERÍA_INTERESTATAL

          Se completa por el sistema a partir del campo: D2_VALBRUT - El sistema valida el Código del producto y Número de lote, para eso valida informaciones de la tabla SB8.

• VALOR_CUOTA_IMPORTADA_EXTERIOR

          Se calcula por medio de la información D1_BASEICM/D2_VALBRUT *100 - El Resultado de esta cuenta debe ser superior a 40.

07. Producción con componentes importados

En este caso se tratará cuando se importa un producto y el producto se utilizará en la composición del producto que se venderá.

El sistema verifica si existen informaciones en las tablas:

• • SB1 - Registro del producto
  • SD2 - Ítem de documento de salida
  • SD1 - Ítem de documento de entrada
  • SD5 - Requisiciones por lote

Si hubiera informaciones en las tablas el archivo se generará correctamente.

Forma de generación de los registros Tipo 5020

Campo:

• VALOR_SALIDA_MERCADERÍA_INTERESTATAL

Se completa por el sistema a partir del campo: D2_VALBRUT - El sistema valida si el Código del producto y si el número de lote, para eso valida informaciones de las tablas SB8.

• VALOR_CUOTA_IMPORTADA_EXTERIOR

Se calcula por medio de la verificación de los componentes:
D5_QUANT * D1_BASEICM / D1_QUANT

Para la generación del archivo magnético referente al FCI es necesario que exista el Control de trazabilidad en los productos, permitiendo de esta manera que el sistema controle el producto importado desde la entrada hasta la salida, verificando dónde y el porcentaje utilizado.

08. Genera TXT (Generación del archivo magnético FCI)

Esta opción genera el Archivo magnético de la FCI, de acuerdo con el layout establecido por el fisco. Complete la información a continuación para la continuidad del Proceso:

• Directorio del archivo destino: Directorio donde se genera el archivo texto. Ejemplo: C:\
• Nombre del archivo destino: Nombre del archivo texto generado. Ejemplo: FCI000001.txt

Tras generar el archivo, el contribuyente será responsable por validar y transmitirlo al fisco:

• La transmisión se realiza por la aplicación denominada Validador/Transmisor que debe obtenerse por download en el sitio de la FCI (https://portal.fazenda.sp.gov.br/servicos/fci/Paginas/Downloads.aspx). 
  
  

Después del download del sitio, realice la instalación de la aplicación, del download e instalación del programa TED (Transmisión electrónica de documentos).

• Una vez completada a instalación del Validador/Transmisor y del TED, los archivos digitales con la información de las FCI pueden transmitirse.
• Para la transmisión es necesario el certificado e-RCPJ (A1 o A3) en la computadora donde está instalado el Validador/Transmisor.
• Después del envío del archivo digital por el Validador es necesario obtener los Números de control de la FCI por medio de consulta restringida. Para la adquisición de los números de control de la FCI informe el código del comprobante de recepción obtenido después del envío del archivo.
• El código devuelto por el fisco (campo 10 del registro 5020) es importado por Microsiga Protheus® (informaciones a continuación) para futura utilización en la Factura electrónica (e-Fact.).

Ejemplo de archivo generado por la aplicación

09. Importación

Esta opción importa los archivos devueltos por el Fisco a Microsiga Protheus®, para utilizar los códigos de FCI de los productos en las futuras operaciones. Complete la información a continuación:

• Archivo de devolución: Archivo que el fisco retorna y que contiene los códigos de la FCI.
  
  

Los códigos se importan al campo Código FCI (CFD_FCICOD), vinculado al código del producto.

Utilización del código

El código se completa automáticamente (cuando se habilita el parámetro MV_FISAUCF) en el campo C6_FCICOD en la rutina MATA410 (Pedido de venta).

10. Log de procesos

Una de las opciones disponibles en la rutina es un log de procesos ejecutados.

Para esta funcionalidad, se generan registros de procesos en tres situaciones:

• Cálculo de periodo
• Generación del archivo texto
• Importación

11. Informe (solamente cuando se calcula por el método 2)

Opción disponible para verificación del origen de los datos generados en el Archivo magnético de la FCI. Este informe muestra el Producto terminado (Informaciones y Contenido de importación) y las Materias primas (Informaciones y Cantidad/Valor) utilizadas en la industrialización.

El informe también se utiliza como copia del Anexo único publicado por la Legislación, por lo tanto tiene las siguientes informaciones:

Informaciones de la empresa:

• Razón social
• Dirección
• Municipio
• Estado/Prov/Reg
• Inscripción estatal/prov/reg
• RCPJ

Informaciones del bien o mercadería

• Descripción de la mercadería
• Código NCM
• Código de la mercadería
• Unidad de medida
• Valor de la cuota importada del exterior
• Valor total de salida interestatal
• Número de la FCI
• Contenido de importación (C.I.) %
• GTIN

12. Puntos de entrada

• FCIPROC001

Este Punto de entrada tiene el objetivo de modificar los valores de la cuota importada y el valor de las salidas utilizadas en el cálculo del Contenido de importación. 

Este se activa para cada producto del cálculo. 

Parámetros:

Retorno:

• FCIINFVI

Este Punto de entrada permite al usuario informar el valor de la cuota importada del producto cuando el proceso de cálculo previo no consiga ubicar ningún documento de entrada para el producto en el período calculado y en períodos anteriores.

Parámetros:

Devolución:

13. Tipos de registros del archivo magnético

• Bloque 0: Apertura del archivo

Registro 0000: Apertura del archivo digital e identificación del contribuyente

Información retirada de los parámetros de la rutina e identificación de la empresa (SIGAMAT).

Registro 0001: Apertura del bloque 0

Información retirada de la identificación de la empresa (SIGAMAT).

Registro 0010: Datos del contribuyente

Informaciones retiradas de la identificación de la empresa (SIGAMAT).

Registro 0990: Cierre del bloque 0

Información adquirida en el procesamiento de la rutina.

• Bloque 5: Datos de la mercadería

Registro 5001: Apertura del bloque 5

Iniciación del bloque 5.

Registro 5010: Omitido

Registro omitido por el layout.

Registro 5020: Detalles de las mercaderías

Información de los productos/Mercaderías procesadas por la rutina.

Registro 5990: Cierre del bloque 5

Registro que totaliza el bloque 5.

• Bloque 9: Totalización de registros

Registro 9001: Apertura del bloque 9

Iniciación del bloque 9.

Registro 9900: Totalizadores de registros anteriores

Totalizador de registros

Registro 9900: Cierre del bloque 9

Totalizador del bloque 9.

Registro 9999: Cierre del archivo

Totalizador del archivo.

14. Actualizaciones del compatibilizador

Creación de tablas en el archivo SX2– Tablas:

• Tabla CFD – Ficha de contenido de importación

• Tabla SA8 – Cálculo previo FCI
  
  

Creación de Índices en el archivo SIX – Índices:

• Tabla CFD – Ficha de contenido de importación
  
  

• Tabla SA8 – Cálculo previo FCI
  
  

Creación de Campos en el archivo SX3 – Campos:

• Tabla CFD – Ficha de contenido de importación
  
  

Este campo se utiliza para identificar el segundo período subsiguiente al del cálculo del Contenido de importación, es decir, este es el período en el que el código de la FCI obtenido se utiliza en la facturación de determinado producto.

Este campo se utiliza para identificar el período en el que se realizó el Cálculo del contenido de importación.

Los códigos posibles de clasificación por el Cálculo de la FCI son:

• 0 – Nacional, excepto las indicadas en los códigos 3, 4, 5 y 8
• 1 – Estr.(Importación directa)
• 3 – Nacional-Mer/bien Cont de Import sup 40% e inf/igual 70%
• 5 – Nacional-Merc/bien con Cont de Import inf o igual al 40%
• 8 – Nacional-Merc/bien con Cont de Import superior al 70%

Los otros códigos deben indicarse manualmente en los documentos.

• Tabla SD1 – Ítem del documento de entrada
  
  

A continuación un breve resumen de cómo se aplican las reglas referentes a este tipo de operación:

a) Producto de importación directa (Mercadería importada directamente del exterior y utilizada en el proceso productivo): Considero como el 100% importada, es decir, el valor del Documento de entrada de esta mercadería es totalmente utilizado en la composición de la Cuota importada del Producto terminado. En este caso, el contenido del campo D1_CONIMP no se considera.

b) Producto adquirido en el mercado interno (Mercadería adquirida en el mercado interno, pero que fue importada anteriormente, tiene contenido de importación):

1. Contenido de Importación inferior al  40% -> Considerar nacional, es decir, el valor en la entrada no se considera totalmente en la composición de la Cuota importada.
2. Contenido de importación superior al 40% e inferior o igual al 7070% -> Considerar el 50% importado, es decir, solamente mitad del valor de la mercadería en el Documento de entrada se considera en la composición de la Cuota importada.
3. Contenido de importación superior al 70% -> Considerar el 100% importada y de esta manera sigue la misma regla de un producto importado directamente para composición de la Cuota importada.

• Tabla SD2 – Ítem del documento de salida
  
  

En las operaciones de reventa el Valor de importación puede informarse manualmente utilizando los siguientes campos.

Para los entornos que están configurados con Trazabilidad, el valor se grabará automáticamente, en la facturación de la Factura.

• Tabla SCK – Ítems del presupuesto
  
  

Este campo debe completarse manualmente cuando no tiene control de trazabilidad.

• Tabla SC6 – Ítems del pedido de venta
  
  

Estos campos se completan de acuerdo con el contenido del campo CK_FCICOD, CK_VLIMPOR, si el pedido de venta se genera a partir de hacer efectivo un Presupuesto, o, en los casos de reventa utilizando trazabilidad (verifique informaciones del parámetro MV_FISFRAS) este campo se completa con el contenido del campo D1_FCICOD en el momento de facturar el Pedido de venta.

El Pedido de venta también puede generarse por medio de una atención de Televentas, actualizando los campos C6_VLIMPOR y C6_FCICOD, de acuerdo con el Enlace del boletín siguiente técnico:

http://tdn.totvs.com/download/attachments/110431293/TMK_BT_FCI_Nota_Fiscal_Eletronica_BRA_THXWMX.pdf

Este campo se completa automáticamente con el código de la FCI en estas condiciones:

1. Si el producto fuera industrializado se completa con el contenido del campo CFD_FCICOD. Para mapear este código, verifique el período de la venta y el producto que se está vendiendo y estas informaciones deben estar de acuerdo con el contenido de los campos CFD_PERCAL y CFD_COD, respectivamente.
2. En la modificación del Pedido de venta con producto industrializado, en la barra de Acciones relacionadas está disponible una opción Ajusta FCI que de acuerdo con la respuesta de la pregunta (Se dispararán el origen que forma parte de la Sit.Tribut. y el código de la FCI de todos los ítems, de acuerdo con la DataBase sistema y que tenga el cálculo de la FCI. ¿Desea proseguir?), se completa con el contenido del campo CFD_FCICOD, el campo C6_CLASFIS se completa en el primer carácter con el contenido del campo CFD_ORIGEM. Para mapear estos códigos, verifique el período de la database del sistema en la modificación y el producto que se está vendiendo y estas informaciones deben estar de acuerdo con el contenido de los campos CFD_PERCAL y CFD_COD, respectivamente.
3. En los casos de reventa, si tiene control de trazabilidad no es necesaria la cumplimentación de este campo, pues el código de la FCI será automáticamente transferido del campo D1_FCICOD a D2_FCICOD al facturar el Pedido de venta.
4. Si no se encuadra en las situaciones anteriores, puede completarse manualmente.
5. Es posible actualizar el código de FCI en el momento de la facturación. Para que ocurra esto, es necesario activar los parámetros MV_FCIATUC y MV_FISAUCF. De esta manera el sistema actualizará el código de FCI y la clasificación fiscal de la factura, con el código y el origen del cálculo de FCI referente a la fecha de emisión del pedido de venta.

• Tabla SAH – Registro de unidad de medida
  
  

Este campo se utiliza para realizar un de/a de los códigos de Unidad de medida en el momento de la generación del archivo magnético.

Esta comparación debe realizarse para considerar los códigos relacionados por la Tabla 6 – Abreviaturas y símbolos [UNIDADE_MERCADORIA] puesta a disposición por el Manual de la FCI.

• Tabla SA8 – Cálculo previo FCI
  
  

• Tabla SD3 – Movimientos internos

• Tabla SH6 – Apunte de producción

• Tabla SB5 – Complemento de producto

• Tabla SBZ – Indicador de producto
  
  

Creación de Parámetros en el archivo SX6 – Parámetros:

La Clasificación fiscal se compone de: Origen + Situación tributaria

Este parámetro se aplica de maneras diferentes, dependiendo del método de cálculo de la Cuota importada utilizado (informaciones detalladas sobre cada método están en los Procedimientos para utilización).

a)       Si se utilizara el método 2 – Último apunte de producción:

• El contenido del parámetro se considera en el filtro de las salidas, con los 3 caracteres (Origen y Situación tributaria). Filtro aplicado: D2_CLASFIS → MV_FCICL

• El contenido del parámetro se considera en el filtro de las entradas, con los 3 caracteres (Origen y Situación tributaria). Filtro aplicado: D1_CLASFIS → MV_FCICL
  
  

b)       Si se utilizara el método 3 – Cálculo previo FCI:

• El contenido del parámetro se considerará en el filtro de las salidas, con los 3 caracteres (Origen y Situación tributaria). Filtro aplicado: D2_CLASFIS → MV_FCICL

• Para las entradas solamente se considera el origen del ítem, pues se basa en la media aritmética ponderada. El parámetro MV_FCICL no se utiliza en este caso. 
  Filtro aplicado: D1_CLASFIS → Primer carácter contiene el código de origen con CI superior al 40%.
  
  

Este parámetro define el método de cálculo que se aplicará en el cálculo del Contenido de importación. Las opciones disponibles son:

1 - Media ponderada por el campo D3_PERIMP:

• Campo completado en el apunte de producción con el CI del movimiento que se está incluyendo.
• En el cálculo del CI del producto vendido se considera el promedio de los porcentajes completados en el campo D3_PERIMP en el período de cálculo.
• En esta situación, el control de lote no influye en el cálculo.

2 - Cálculo por el último apunte de producción:

• La rutina búsqueda por el último apunte de producción (PR0 y PR1) en la tabla SD3 del Producto terminado y calcula solamente con base en las requisiciones de esta Orden de producción.
• Esta opción puede utilizarse para los contribuyentes que no tienen variación en los movimientos de producción y no necesitan calcular con el promedio de estos apuntes y de los Documentos de entrada, pues, la rutina calcula con base en un movimiento solamente.
• Para cada requisición del apunte de producción, la búsqueda se realiza por los documentos de entrada de la materia prima (SD1).
• Si se utiliza control de lote, la tabla CFD se genera por Producto y OP y hace un promedio de los registros grabados, ofreciendo de esta manera un único CI para cada producto. Existe la división por OP para que el porcentaje se calcule con mayor precisión y para consistencia del informe de verificación. En esta hipótesis, la rutina se basa en el último apunte de cada lote vendido, diferente de cuando no utiliza el controle de lote, donde la rutina se basa solamente en un apunte por producto terminado.
• El informe de verificación está disponible solamente para este método.

3 - Ejecución del Cálculo previo y Cálculo:

• El Cálculo previo se utiliza para calcular la media ponderada de todos los apuntes y todas las entradas de materia prima del período. Este registra el promedio del valor importado para cada producto.
• Esta opción graba una tabla secundaria (SA8 – Cálculo previo FCI) consultada por el Cálculo principal para calcular el contenido de importación.
• El CI se basará en el valor de la cuota importada calculado por el cálculo previo y valor de la salida calculado posteriormente.
• En esta situación el control de lote no influye en el cálculo.

Este parámetro se utiliza en el Pedido de venta para clasificar o no el origen del producto automáticamente. Al habilitarse, la rutina de Pedido de venta consulta la tabla CFD – Ficha de contenido de importación y utiliza el contenido del campo CFD_ORIGEM para completar el origen en el campo C6_CLASFIS. 

15. Informaciones técnicas