16419759 DMICNS-16429 DT Régimen General de Retenciones RG ATM-5-2023 ARG

• Por medio del módulo de Configurador (SIGACFG) realizar la configuración de los parámetros correspondientes:

  • MV_AGENTE = NNSNNN - Indicar si cliente SIGA es agente de retención de diferentes impuestos.

  • MV_AGIIBB = BA|CF|ME - Define para que provincias o ciudades el usuario es agente de retención de IIBB.
  • MV_RETPA = S - Realiza retención de impuestos al incluir el PA a través de la rutina de Orden de Pago.

1. Inclusión de registros en la tabla CGF:
   1. Para documentos de entrada (NF)
      1. CGF_COD = Código del proveedor.
      2. CGF_LOJA = Tienda.
      3. CGF_ZONFIS = ME
      4. CGF_CFO = 112
      5. CGF_FIMVIG = 01/01/0001 (En base de datos se debe ver como 00010101)
      6. CGF_IMPOST = IBR
      7. CGF_REDBAS = 85
   2. Para documentos de salida (NCP)
      1. CGF_COD = Código del proveedor.
      2. CGF_LOJA = Tienda.
      3. CGF_ZONFIS = ME
      4. CGF_CFO = 612
      5. CGF_FIMVIG = 01/01/0001 (En base de datos se debe ver como 00010101)
      6. CGF_IMPOST = IBR
      7. CGF_REDBAS = 85

1. En la rutina de Productos (MATA010) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Compras-SIGACOM (Actualizaciones | Archivos) registre un producto.

2. En la rutina de Proveedores (MATA020) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Compras-SIGACOM (Actualizaciones | Archivos) registre dos proveedores donde le primer proveedor sea responsable inscripto y el segundo proveedor sea responsable “no” inscripto y radique en la provincia de Mendoza.

3. En la rutina de Impuestos Variables (MATA995) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo de Libros Fiscales-SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos) configurar los impuestos para las retenciones de ingresos brutos (IIBB), en este caso configure el impuesto de retención de ingresos brutos (IBR).

4. En la rutina de Tipos de Entrada Y Salida (MATA080) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Compras-SIGACOM (Actualizaciones | Archivos) incluir una TES de Entrada/Salida. La TES debe contener por lo menos un impuesto de IVA (IVA, IV1, IV0, etc.).

5. En la rutina de Estado Vs. Ing. bru (MATA942) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Libros Fiscales-SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos) configurar las provincias para el cálculo de la retención de ingresos brutos. Desde esta opción se indica cómo se encuentra inscripta la empresa frente a cada jurisdicción y como debe ser el cálculo de cada una. Es importante realizar la configuración de los siguientes campos:

   1. EST = ME.
   2. Retenc = 1 – Si.
   3. Retenc = 3 – Inscripción.
   4. Tipo de Min = 3 – Base Imponible Mínima + Impuestos.
   5. Tp Ret No In = 1 – Entrega/Radicación.
   6. Tip Cal Ret = “”. (Este campo indica si el cálculo de la retención es por cuota o por total, si el campo es vacío, el cálculo se realiza por cuota)

6. En la rutina de Configuración Adicional de Impuestos (MATA994) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo de Libros Fiscales-SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos) opción ingresos brutos, deberá configurar un registro por código de provincia e impuesto de retención de ingreso bruto (IIBB), en este caso debe configurar dos registro para el impuesto IBR y provincia para Mendoza (ME), donde uno sea para responsable inscripto y el segundo registro para responsable no inscripto, es importante informar el campo Inc. Impuesto igual a IVA para que considere el valor del IVA en la base imponible para el cálculo de retención de ingresos brutos para Mendoza.

7. En la rutina de Empr Vs. Z. Fiscal (MATA999) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Libros Fiscales-SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos) deberá incluir un registro para la provincia e impuesto de retención de ingresos brutos. Desde esta opción se indica por cada Proveedor la situación frente a cada jurisdicción/provincia, en este caso configure dos registros para los proveedores generados previamente para la retención de ingresos brutos de Mendoza donde un registro este configurado para responsable inscripto y el segundo registros este configurado para responsable no inscripto.

8. En la rutina de Insp Fiscal Vs Imp (MATA998) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Libros Fiscales-SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos) deberá incluir un registro dependiendo de tipo de comprobante, impuesto y tipo de agente fiscal, en este caso debe generar una configuración efectuar el cálculo de IVA cuando el agente es responsable inscripto y no inscripto para los casos de facturas y notas de crédito/débito.

9. En la rutina de Factura de Entrada (MATA101N) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Compras-SIGACOM (Actualizaciones | Movimientos) registre una factura de entrada para el proveedor responsable inscripto, después genere una segunda factura de entrada para el proveedor responsable no inscripto, es importante verificar que las facturas generen cálculo de IVA.

   1. Para el ejemplo las facturas de entrada poseen un valor de mercadería de 1,000.00 con cálculo de IVA 21%, dando un total de 1,210.00 de valor bruto.

Escenario para proveedor responsable inscripto. (A2_tipo = I)

1. A través de la rutina de Orden Pago Mod. II (FINA847) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Financiero - SIGAFIN (Actualizaciones | Proceso Modelo II) genere ordenes de pago utilizando los títulos generados previamente.

   1. De clic al botón Pago automático, después, seleccione el título generado previamente.
   2. Verifique que se genere cálculo de retención de Mendoza donde se aplique a la base imponible la reducción de base imponible configurada en el campo CGF_REDBAS. Ejemplo:
      1. Base imponible = Base imponible * (CGF_REDBAS / 100)  (No incluye el valor del IVA ya que el proveedor es responsable inscripto)
      2. Base imponible = 1.000,00 * (85 / 100) = 150.00

   3. Informe los datos requeridos para la orden de pago, después grabe la orden de pago.

   4. Visualice la orden de pago y verifique que se haya grabado correctamente la retención de ingresos brutos de Mendoza.

Escenario para proveedor responsable "no" inscripto. (A2_tipo = N)

1. A través de la rutina de Orden Pago Mod. II (FINA847) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Financiero - SIGAFIN (Actualizaciones | Proceso Modelo II) genere ordenes de pago utilizando los títulos generados previamente.

   1. De clic al botón Pago automático, después, seleccione el título generado previamente.
   2. Verifique que se genere cálculo de retención de Mendoza donde se aplique a la base imponible la reducción de base imponible configurada en el campo CGF_REDBAS. Ejemplo:
      1. Base imponible = Base imponible + Valor IVA * (CGF_REDBAS / 100)  (incluye el valor del IVA ya que el proveedor es responsable "no" inscripto)
      2. Base imponible = 1.210,00 * (85 / 100) = 185.10

   3. Informe los datos requeridos para la orden de pago, después grabe la orden de pago.

   4. Visualice la orden de pago y verifique que se haya grabado correctamente la retención de ingresos brutos de Mendoza.