Este cadastro reúne os participantes ou funcionários responsáveis pela implantação dos procedimentos, avaliação, monitoramento e divulgação dos eventos potenciais de riscos.
Cada comitê formado possui um objetivo e obedece a uma hierarquia de responsabilidades, ou seja, os diretores executivos e financeiros exercem poder sobre o gestor de riscos que por sua vez exerce poder sobre os demais participantes do comitê.
A hierarquia é definida pelo campo \"Nivel Usr\" e, de acordo com o código de preenchimento desse campo, as responsabilidades e as tarefas de cada integrante do comitê é definida. O comitê prevê 4 níveis de participantes, de acordo com à tabela:
\"Nível Usr.\" | Cargo | Responsabilidade no Comitê | Responsabilidade/Tarefas |
1 | Diretores Executivos (CEO - Chief Executive Officer) | Aprovador Master | Certifica e Comprova Evidência |
2 | Diretor Financeiro (CFO - Chief Financial Officer) | Aprovador | Controles |
3 | Gestor de Projetos ou responsável designado. (CRO - Chief Risk Officer) | Gestor/Administrador | Define pesquisas, Avalia os Riscos e Monitoramento do Plano de Ação |
4 | Participantes executores do comitê | Qualquer funcionário da empresa | Respondem pesquisa, catalogam processos e fluxos |
As atribuições/funções dos participantes do comitê estão de acordo com o posto ocupado:
- Diretor Executivo - CEO
É quem aprova todo o processo, o responsável por todas as informações e divulgações das informações contábeis e financeiras da empresa. Em caso de fraude e danos aos acionistas, os diretores executivos e os CFOs respondem judicialmente. A pena máxima prevista em caso de constatação da fraude é de vinte anos de prisão.
- Diretor Financeiro - CFO
Aprova as ações do gestor e as envia ao Diretor Executivo.
- Gestor de Riscos - CRO
O gestor é o administrador do comitê e tem a responsabilidade de criar e direcionar a pesquisa aos executores. Além disso, deve mapear os eventos (perguntas/pesquisas) e submeter os riscos aos critérios de probabilidade e impacto. Após avaliar os riscos, deve comunicar aos CFOs e CEOs os potenciais de riscos e solicitar aprovações. É dele também a responsabilidade de acompanhar os follow-ups dos planos de ação para os riscos considerados como graves.
- Executores
São os participantes do comitê e têm a responsabilidade de responder aos questionários e desenhar os fluxos através com auxilio de ferramentas gráficas autorizadas pela lei. Os executores são subordinados ao gestor de riscos CRO. Normalmente, através do conceito de Workflow, receberão e-mails sobre as pesquisas que devem responder.
É importante que o campo \"E-mail\" neste cadastro esteja corretamente preenchido, pois o sistema envia automaticamente tarefas, agendamento de reuniões e outros compromissos por meio dessa conta de e-mail. |
Caso sejam utilizadas rotinas de Workflow, o participante deve ser cadastrado no \"Arquivo de Usuários\", por meio do módulo SIGAQDO. |
Procedimentos
Para cadastrar um comitê disciplinar:
- Na janela de Manutenção de \"Comitê Disciplinar\", clique em \"Incluir\".
O sistema apresenta a janela de inclusão.
2. Preencha os dados conforme orientação do help de campo.
3. Confira os dados e confirme.
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