Produto: | Datasul |
Ambiente: | |
Versão: | 1 |
1) Quais são os prazos de entrega para SPED Contábil? | ||||
- Jun/2009 (exercício de 2008) - Empresas tributadas pelo Regime do Lucro Real e Regime Econômico Tributário Diferenciado da RFB. - Para as empresas que sofrerem situações especiais como fusão, cisão, incorporação, etc, a partir do exercício de 2009, deverão também entregar no ultimo dia útil do mês de Junho/2009. | ||||
- Jun/2010 (exercício de 2009)- Empresas tributadas pelo Regime do Lucro Real. | ||||
- Jun/2011 (exercício de 2010)- Demais Empresas. | ||||
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3) Qual a composição do arquivo do SPED Contábil? |
Bloco 0 – Abertura, Identificação e Referencias |
Bloco I – Lançamentos Contábeis |
Bloco J – Demonstrações Contábeis |
Bloco 9 – Controle e Encerramento do arquivo Digital |
4) No sistema Datasul as contas transitórias são obrigatórias. No Plano Referencial não existem estas contas, como fazemos este tratamento no De-para do SPED CONTÁBIL?
No DE-PARA as contas transitórias devem ser informadas com a natureza 5 (Contas de Compensação) e devm estar relacionadas a uma conta do Plano Referencial.
Por exemplo: Conta de Fornecedores, relacionar com a conta de fornecedores do Plano Referencial, com a nateureza 5.
5) Se um dos pré-requisitos para o arquivo de SPED CONTÁBIL é a numeração dos livros, estes livros devem ser registrados na Junta Comercial ANTES da geração do SPED Contábil?
Se a empresa já escriturou os livros, deve informar a mesma numeração. Caso contrário, deve informar a numeração subsequente ao último livro registrado.
6) Uma vez publicado o Balanço Patrimonial de 2008 em 30/04 (pelo prazo do I.R.), não posso mais mexer nos números. Se for necessário mexer nos dados de 2008 para o SPED, isto é possível? Qual o impacto?
Caso essa alteração afete o saldo e/ou resultado, o impacto deverá ser avaliado pelos responsáveis na empresa
7) Qual o tipo de certificação digital exigido pela Receita para o SPED CONTÁBIL?
No mínimo A3.
Para a assinatura do SPED Contábil, os dois signatários, Contabilista e Responsável pela Empresa, precisam apresentar assinatura digital, pois não é possível transmitir o arquivo SPED Contábil sem a assinatura dos mesmos.No site http://www.certificadosdigitais.com.br/compras/Conteudo/Conteudo.aspx?Categoria=Produtos_SPED_ECD, é possível encontrar tal afirmação e mais detalhes
8) Como sei se minha empresa está obrigada a entregar o arquivo de SPED CONTÁBIL em Junho/2009 ou Junho/2010 ou Junho/2011?
Os clientes que tem obrigatoriedade de entregar o SPED Contábil em junho/2009, estão enquadrados no Regime Econômico Tributário Diferenciado e devem ter recebido uma notificação da SRF. Para junho/2010, as empresas tributadas pelo Lucro Real e para junho/2011 as demais empresas.