01. Visão Geral
Este relatório emite a posição valorizada dos bens numa data específica, com base bas movimentações e não com base no saldo contábil do bem.
O objetivo é demonstrar os valores dos bens na data informada, de acordo com as movimentações e seus impactos nos saldos das contas que compõe o bem.
Estas informações são extremamente necessárias em processos de auditoria, pois possibilita a emissão da posição do imobilizado da empresa com base no fechamento do último exercício.
Para melhor visualização das informações, o relatório pode ser exibido de formas formas distintas:
- Sintético por conta: as informações dos bens são omitidas, evidenciando as informações da contas nos saldos fiscal, gerencial e incentivado.
- Sintético por bem: as informações dos tipos de saldos dos bens são omitidas, diferenciando as informações das contas nos saldos fiscal, gerencial e incentivado.
- Analítico por bem: são demonstradas as informações dos tipos de saldos dos bens de forma detalhada.
02. Procedimentos
Para emitir a posição valorizada dos bens num data específica:
- Ao acessar Posição Val. Data, é apresentada a tela com os parâmetros do relatório.
- Informe os parâmetros, conforme help de campo, observando:
Tipo: indica a formatação do relatório, que pode ser Analítico, Sintético por Conta ou Sintético por Bem.
Exibe Informações: formato da exibição das informações, que pode ser:
- Fiscal: demonstra as informações Fiscais do Bem de forma detalhada. Podem ser visualizados Impostos, Contribuições de forma detalhada. Totalizam os bens do tipo (01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 11, 13).
- Gerencial: demonstra as informações Gerenciais dos bens, aglutinando as informações das contas, de modo que possa ser visualizado todos os valores. Totalizam os bens do tipo (10, 12, 17, 4X, 5X)
- Ambas: demonstrada as informações do Bem com valores detalhados e totais.
 Dica:
Ao informar Sim no parâmetro Seleciona Filiais, escolha as filiais que irão compor o relatório. Ao informar Sim no parâmetro Seleciona Moedas, escolha as moedas que irão compor o relatório |
3. Clique em Ok.
4. Selecione o formato de impressão e clique em Ok.
Serão exibidos os dados dos Bens na posição valorizada na data, em blocos demonstrativos dos detalhes dos bens, de acordo com o informado nos parâmetros.
O primeiro bloco exibe os valores na data selecionada do bem, suas características e seu status atual.
O segundo bloco exibe os valores finais por filial e o terceiro, os valores gerais dos Bens.
03. Requisitos
Inclusão e avaliação de Bens.
04. Início da Depreciação
A configuração na data de início da depreciação se faz no parâmetro MV_TIPDEPR e o sistema oferece três formas distintas de cálculo:
- Se for informado 0, para iniciar o cálculo da depreciação, serão utilizados os dias proporcionais entre o campo Dt. Início da Depreciação e a data-base do sistema (dDataBase).
- Se for informado 1, para iniciar o cálculo da depreciação, será utilizado o mês cheio (30 dias), considerando o mês do campo Dt. Início da Depreciação (N3_DINDEPR);
- Se for informado 2, para iniciar o cálculo da depreciação, será utilizado o primeiro dia do mês subsequente à data da aquisição do bem.
Se o preenchimento deste parâmetro se fizer com a opção 2, e ainda considerando que a inclusão se efetua no mesmo mês do último cálculo da depreciação ou em data posterior, o sistema ,automaticamente, traz o conteúdo do campo Data de Início de Depreciação (SN3 - N3_DINDEPR) como sendo o primeiro dia do mês subsequente ao da aquisição do bem.
Na inclusão de um ativo, o Sistema não permite a inclusão de um bem com a data anterior ao parâmetro MV_ULTDEPR.
Importante - Há situações nas quais a empresa adquire um bem e não o utiliza de imediato. Deve-se considerar que a data de início da depreciação deve corresponder à data em que o bem começou a ser utilizado.
- É possível permitir o cadastro de mais de um método de depreciação do tipo 10 - Depreciação Fiscal/Gerencial, diferenciando-os apenas pelo tipo de saldo. Para isto é necessário cadastrar um Grupo de Bens e informar o Tipo de Depreciação.
- Nos critérios de depreciação: 03-Exercício completo e 04-Próximo Trimestre é possível controlar definindo por mês inicial/final, quando ocorre a depreciação do bem.
- O conceito de Calendário de Depreciação é utilizado para integrar no cadastro, sendo definido por mês inicial/final relacionado com o critério escolhido. O bem deve acumular depreciação de acordo com a data inicial do período do calendário, até o último dia do mês anterior à aquisição.
- O acúmulo de depreciação pode variar de acordo com o método de depreciação selecionado. Os métodos são:
- Método Linear: Utiliza-se dos dados de Valor Original e Taxa Anual de depreciação;
- Método Linear com valor máximo de depreciação: Valor Original, Taxa Anual de depreciação e Valor Máximo de depreciação;
- Método Redução de saldos: Valor Original, Valor Salvamento e Período de depreciação;
- Método Unidades Produzidas e Horas trabalhadas: Valor Original, produção por período e produção estimada;
- Método Soma dos dígitos: Valor Original e Período de Depreciação;
- Métodos Exaustão Linear e Exaustão por valor residual: Produção acumulada e produção estimada.
Se houver valor de depreciação acumulado e tiver rateio para o item da ficha que acumula valor, o sistema gera a movimentação de depreciação.
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Os campos da aba Saúde não são mais utilizados pelo modulo Ativo Fixo Protheus e estaremos removendo essa guia em releases futuros.
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05. Cópia de fichas de imobilizado
Uma ficha de imobilizado pode ser copiada considerando ou não os valores acumulados da ficha original e que são transportados para a nova ficha de imobilizado.
Procedimentos
Para cadastrar Ativos:
- Na janela de manutenção do Cadastro de Ativos, pressione [F12] para configurar os parâmetros.
Será apresentada a tela de parâmetros.
Observe a pergunta Copiar valores? que será utilizada para copiar as fichas de imobilizado, tendo nesta opção:
- Preencha os dados conforme a orientação do help de campo e confirme.
- Em seguida, selecione Incluir.
É apresentada a janela Atualização de Ativos Imobilizado - Incluir, dívida em áreas:
Esta área é subdividida em pastas:
Nesta pasta, são informados os dados cadastrais do ativo, tais como: código do bem, item, data de aquisição, descrição sintética, quantidade, número da plaqueta, grupo, número da apólice, companhia de seguro, vencimento do seguro, classificação (ativo fixo, patrimônio líquido, amortização, capital social e patrimônio (prejuízo)), código CIAP (Controle ICMS Ativo Permanente), entre outros.
- Pasta Foto - permite relacionar a foto do bem.
O arquivo com a imagem deve ser, previamente, inserido no Repositório de Imagens, pelo ambiente Configurador, para que seja possível efetuar o seu vínculo.
- Pasta Imóveis - Preencha os dados conforme a orientação do help de campo
- Itens
Nesta pasta, são informados os dados contábeis do ativo, tais como: tipo do ativo, conta contábil, centro de custo do bem, conta despesa da depreciação, centro de custo de despesa da depreciação, conta depreciação acumulada, conta correção da depreciação, conta correção monetária, data da depreciação, valor original do bem na moeda 1...5, taxa da depreciação anual do bem na moeda 1...5, entre outros.
- Preencha os dados conforme a orientação do help de campo.
- Confira os dados e confirme a inclusão.
Ao confirmar a inclusão do ativo, é solicitado a descrição detalhada do bem. Se necessário, informe-a e confirme.
Ao cadastrar um ativo, os campos definidos como obrigatórios, na rotina Config. Grupo, devem ser preenchidos, caso contrário o Sistema não permitirá a inclusão deste bem. |
06. Inclusão de fichas de imobilizado
- No Ativo Fixo (SIGAATF) acesse Ativos e selecione Incluir.
- Inclua um bem com as seguintes características:
- Classificação Patrimonial = Orçamento de Provisão;
- Data de início de AVP preenchida (pasta AVP);
- Data de previsão de execução preenchida (pasta AVP);
- Índice de AVP preenchido (pasta AVP);
- Tipo de AVP = Parcela (pasta AVP);
- Informação de valores para controle gerencial do bem (tipo 10);
- Informação de valor de depreciação acumulada maior que zero.
- Verifique os dados e confirme.
- Após a confirmação, verifique que foi gerada ficha de ativo com classificação patrimonial de Orçamento de Provisão no valor informado do bem, sem geração do Tipo 14 (AVP).
- Foram geradas fichas de ativo com classificação patrimonial de Provisão de despesa, no valor da depreciação acumulada informada. Este bem possui as características abaixo:
- Classificação patrimonial igual a V - Provisão de Despesa.
- Taxa Anual de depreciação zerada pois a depreciação sempre será controlada no bem classificado como Orçamento de Provisão.
- Tipo de AVP será Total.
- Possuirá informação de AVP (tipo 14) nas suais informações de saldos e valores (SN3).
07. Alteração de fichas de imobilizado
- No Ativo Fixo (SIGAATF) acesse Ativos, posicione num bem cuja classificação é igual a Provisão de Despesa.
- Selecione a opção Alterar.
- É apresentada informação da impossibilidade de alterar diretamente a ficha de imobilizado classificada como Provisão de Despesa.
08. Exclusão de fichas de imobilizado
- No Ativo Fixo (SIGAATF) acesse Ativos, posicione num bem cuja classificação é igual a Provisão de Despesa.
- Selecione a opção Excluir.
- É apresentada informação da impossibilidade de se excluir diretamente a ficha de imobilizado classificada como Provisão de Despesa.
09. Bloqueio de fichas de imobilizado
- No Ativo Fixo (SIGAATF) acesse Ativos, posicione num bem cuja classificação é igual a Provisão de Despesa.
- Selecione a opção Bloquear/desbloq.
- É apresentada informação da impossibilidade de bloquear a ficha de imobilizado classificada como Provisão de Despesa.
10. Conversão de método de depreciação de fichas
- No Ativo Fixo (SIGAATF) acesse Ativos, posicione num bem cuja classificação é igual a Provisão de Despesa.
- Acesse a opção Conversão.
- Ao apresentar-se o submenu, acesse a opção Converte Método.
- É apresentada informação da impossibilidade de converter o método de depreciação de uma ficha de imobilizado classificada como Provisão de Despesa.
11. Demais Informações