01. OBJETIVO

Este registro I157 se utiliza para informar las transferencias de saldos de las cuentas del plan de cuentas anterior, cuando no se realicen asientos contables transfiriendo el saldo de la cuenta antigua a la cuenta nueva en los registros ‘I200’ y ‘I250’. Y la relación directa con la recuperación del ECD del año anterior. (registro ‘C155’ (ECD recuperado).)

Debe generarse si existiera modificación en el plan de cuentas anterior con el actual que se estuviera transmitiendo.

Situaciones en las que generalmente ocurre la necesidad del registro ‘I157’:

- Cambio de plan de cuentas/Cambio de contador
- Transmisión del período anterior por Centro de costo y el actual sin el Centro de costo; (cuando existen cambios en la estructura de los centros de resultados).
- Período anterior se generó por el ‘Código’ de las cuentas y el actual por la ‘Clasificación’.
- Si hubiera modificación de la mascará contable (clasificación de la cuenta).

Observación: Si la cuenta antigua (plan de cuentas anterior) termine el último período del ECD anterior con saldo en cero, esta debe constar en el registro I157, con saldo en cero, relacionada a una cuenta nueva para que el ECF pueda recuperar los saldos del plano de cuentas anterior correctamente.

        Aquí resalta la necesidad del uso del registro I157, pues este permitirá realizar el vínculo de una cuenta que tuvo modificaciones, cambió el código o la máscara, pero tuvo movimientos y formó parte del archivo del ECD en el año anterior.

       Un punto que cabe destacar es que aunque la cuenta antigua, en el plan de cuentas anterior, termine el período con saldo en cero, si esta tuviera movimiento en el período, aún así, debe informarse un registro I157 con saldo en cero relacionando la cuenta antigua a una cuenta nueva.

Es necesario hacer esto para evitar errores en el ECF, pues esta información se utilizará para recuperar los saldos del plan de cuentas anterior correctamente. En los casos en los que las cuentas que muestran saldos no estén compatibles, el programa validador mostrará errores.

02. OBSERVACIONES

• Registro I157 - Transferencia de saldos del plan de cuentas anterior:

           Modificación de clave del registro:
           Campo(s) clave: [COD_CTA] + [COD_CCUS]

          Inclusión de regla:
REGRA_NATUREZA_CONTA_PAI_I157: Verifica, cuando la cuenta informada en el registro I155 (I155.COD_CTA) tiene modalidad (I050.COD_NAT) igual a “01” (activo), “02” (pasivo) o “03” (patrimonio neto), si existe un registro C155 con la misma cuenta informada en el registro I157 (C155_COD_CTA =I157.COD_CTA) y con modalidades iguales a “01”, “02” o “03” (C050.COD_NAT); o verifica, cuando la cuenta informada en el registro I155 (I155.COD_CTA) tiene la modalidad (I050.COD_NAT) igual a “04” (cuentas de resultado), si existe un registro C155 con la misma cuenta informada en el registro I157 (C155_COD_CTA =I157.COD_CTA) y con la modalidad igual a “04” (C050.COD_NAT). Si no se cumple la regla, el PGE del Sped Contable genera un error.

Ejemplo de cumplimentación:

I157|2328.1.0001||1000,00|D|
Campo 01 – Tipo de registro: I157
Campo 02 – Código de la cuenta analítica del plan de cuentas anterior: 2328.1.0001
Campo 03 – Código del centro de costos del plan de cuentas anterior: no hay
Campo 04 – Valor del saldo inicial del período: 1000,00 (corresponde a 1.000,00)
Campo 05 – Indicador de la situación del saldo inicial: D

 Observación: Si el campo 22 estuviera informado con el registro 0000 y este fuera igual a “1 – Existe modificación en el plan de cuentas”, debe existir por lo menos un registro I157 en el archivo (“secundario” del registro I155 – Detalle de los saldos periódicos).

03. PANTALLA 

        Principales campos y parámetros

La indicación del vínculo con el asiento de transferencia de Saldos en la tabla Saldos de plan de cuentas anterior, para cuentas que tengan saldo anterior, deben realizarse en los asientos de implantación de los saldos y debe realizarse por medio de la rutina de Asientos contables > Otras acciones > Asto. Transf. Saldo, siempre marcado en el asiento de implantación de saldo, como se muestra a continuación:

En el ejemplo anterior, apuntamos que la cuenta de la partida de débito del asiento de implantación es la nueva cuenta, sustituyendo la cuenta 1.01.01.02.01. Si el asiento de implantación de saldos fuera una partida doble, siempre debemos realizar el vínculo con la partida referente a la cuenta nueva y la vincula con la cuenta antigua, de esta manera:

Siendo el vínculo para la cuenta nueva 1.1.01.01.01

Y para la cuenta nueva 2.02.01.01

Si el saldo anterior de la cuenta nueva estuviera en cero en el último cálculo del año, el vínculo debe realizarse en el primer asiento de movimiento del año calendario entregado, mostrado a continuación:

Siendo necesario señalar en el campo Fecha Modif. la fecha inicial de la vigencia de la nueva cuenta. 

En este ejemplo la cuenta nueva del plan de cuentas se indica a partir del campo Ind. Partida, como este está señalado como la partida de Débito, la cuenta en la situación Débito del asiento está entendida como la nueva cuenta. De esta manera la cuenta nueva es la cuenta 1.1.01.02.01. 

Para la Extracción del ECD con los registros del I157, siga estos pasos: 

En el Wizard de configuración del ECD señale la Pregunta con Sí:

¿Ocurrieron cambios en el plan de cuentas? Sí 

Realice la extracción normalmente, completando los otros parámetros. 

Modelo del Archivo TXT, con el I157 mostrándose:

04. OTRAS INFORMACIONES

ECD_SPED_CONTABIL_Modificaciones_para_el_Layout_9_00