DT Regla Fiscal para devolución de cheque con generación de nota de débito cliente NDC ARG

ÍNDICE

1. Objetivo
2. Sustento Legal
3. Ejemplo del proceso
   1. Clientes
   2. Tipos de Entrada y Salida
   3. Productos
   4. Bancos
   5. Facturaciones
   6. Totvs Recibo - Generación de recibo de cobro
   7. Transferencias - Bordero
   8. Cheques Recibidos - Liquidación
   9. Cheques Recibidos - Anulación
4. Tablas

01. OBJETIVO

En el proceso de devolución de un cheque no debe ser generado ningún documento fiscal ya que esto duplicaría los ingresos para el contribuyente, por lo que se especifica a detalle el proceso adecuado en este documento, para realizar una devolución de un cheque donde se genere una nota de débito cliente como documento interno que no afecte los ingresos del contribuyente.

02. SUSTENTO LEGAL

Resolución General AFIP N° 1415/2003

ÁMBITO DE APLICACIÓN

CAPÍTULO A - OPERACIONES ALCANZADAS

Artículo 1 Texto vigente según RG AFIP Nº 4597/2019:

ARTÍCULO 1°.- Establécese un régimen de emisión de comprobantes, aplicable a las operaciones que se detallan a continuación:

• • Compraventa de cosas muebles.
  • Locaciones y prestaciones de servicios.
  • Locaciones de cosas.
  • Locaciones de obras.
  • Señas o anticipos que congelen el precio de las operaciones.
  • Traslado y entrega de productos primarios o manufacturados.
  • Pesaje de productos agropecuarios.

Modificado por:

Resolución General N° 4597/2019 Articulo N° 18 (Sustituido. Vigencia de la sustitución: ver art 25 de la RG 4597)

ERREPAR #5053 del 28/08/2020

ESPACIOS DE DIÁLOGO

AFIP CON ENTIDADES PROFESIONALES

La AFIP realizó un Espacio de Dialogo con Entidades profesionales en el día de hoy, 27 de agosto de 2020 donde se trataron los siguientes temas:

1.Obtención de CUIT para sociedades y otros sujetos distintos de personas humanas: la Administración señala que se encuentra trabajando en una resolución general para poder realizar este trámite a través de su página web.

2. Se planteó el problema de que cuentas tributarias incluye deudas condonadas por la moratoria y que incluso las mismas están siendo intimadas.

La AFIP indica que está trabajando para quitar esas deudas de Cuentas Tributarias.
Asimismo, señala que es correcto lo que las Agencias no pueden quitar las deudas de cuentas tributarias, el problema es sistémico y se debe realizar una reforma centralizada.
3. Libro IVA Digital: Se solicita que al momento de la carga, cuando la misma sea rechazada, se muestren todos los errores juntos y no uno por uno.

La AFIP indica que están trabajando para que ello funcione reportando todos los errores en un solo rechazo. También se encuentran analizando la posibilidad de generar un entorno de prueba, pero señala que es dífícil que puedan implementarlo.

4. Notas de Crédito y Débito por cheques rechazados: la Administración reitera su postura de la reunión de diciembre de 2019, indicando que debe utilizarse un comprobante no fiscal.

5. RG (AFIP) 4540: respecto al plazo de 15 días corridos que indica la norma, la AFIP señala que no es susceptible de control sistémico por su parte, pues se cuentan desde que surge el hecho que origina la emisión de la Nota de Crédito o la Nota de Débito y no desde la fecha de emisión de la Factura.

03. EJEMPLO DEL PROCESO

a. En la rutina de Clientes (MATA030) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Financiero (Actualizaciones | Archivos) registre un cliente.

Impuesto (A1_COD): 000001

Descripción (A1_LOJA): 01

Nombre (A1_NOME): CLIENTE

Dirección (A1_END): CONOCIDO

Tipo (A1_TIPO): I -Resp. Inscripto

Provincia (A1_EST): BA

Municipio (A1_MUN): Buenos Aires

b. En la rutina de Tipos de Entrada Y Salida (MATA080) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Financiero (Actualizaciones | Archivos) registre una TES de salida que genere libro y título financiero para su factura de salida, y registre una TES de salida que no genere libro y genere título financiero para su nota de débito cliente.

Código (F4_CODIGO): 001

Tipo del TES (F4_TIPO): S - Salida

Gen. Titulo (F4_DUPLIC): S - Si

Act. Stock (F4_ESTOQUE): N - No

Genera Libro (F4_GERALF): S - Si

Código (F4_CODIGO): 002

Tipo del TES (F4_TIPO): S - Salida

Gen. Titulo (F4_DUPLIC): N - No

Act. Stock (F4_ESTOQUE): N - No

Genera Libro (F4_GERALF): N - No

c. En la rutina de Productos (MATA010) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Compras (Actualizaciones | Archivos) registre un producto.

Código (B1_COD): 000001

Descripción (B1_DESC): PRODUCTO ESTANDAR

Tipo (B1_TIPO): PA

Unidad (B1_UM): UN

Depos. Estand (B1_LOCPAD): 01

d. En la rutina de Bancos (MATA070) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Financiero (Actualizaciones | Archivos) registre un banco.

Código (A6_COD): BB1

Nro Agencia (A6_AGENCIA): 00001

Nro Cuenta (A6_NUMCON): 0000000001

Nombre Banco (A6_NOME): BANCO ESTANDAR

Moneda (A6_MOEDA): 1

e. En la rutina de Facturaciones (MATA467N) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Facturación (Actualizaciones | Facturación) genere una factura de salida utilizando la TES que genera libro.

Cliente (F2_CLIENTE): 000001

Tienda (F2_LOJA): 01

Serie (F2_SERIE): A

Num Doc (F2_DOC): "Numeración automática"

Item 01:

Producto (D2_COD): 000001

Cantidad (D2_QUANT): 1

Valor Unit (D2_VUNIT): 1000

Valor Total (D2_TOTAL): 1000

Tipo Salida (D2_TES): 001 (TES que genera título y genera libro)

f. En la rutina de Totvs Recibo (FINA998) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Financiero (Actualizaciones | Cuentas Por Cobrar) genere un recibo de cobro, donde seleccione el título generado previamente por la factura de salida y la forma de pago sea de tipo cheque (CH).

Encabezado del recibo:

Cliente (FJT_CLIENTE): 000001

Recibo (FJT_RECIBO): "Numeración automática"

Modalidad (FJT_NATURE): COBRO

De clic al botón Extraer Título y seleccione el siguiente título:

Título:

Número (E1_NUM): "Numeración de la factura de salida"

Forma de Pago:

Tipo Tit. (EL_TIPO): CH

Tipo Valor (EL_TIPODOC): Cheque

Prefijo (EL_PREFIXO): CH

Numero (EL_NUMERO): T0001

Valor (EL_VALOR): 1000

Moneda (EL_MOEDA): 1

Banco (EL_BANCO): BB1

Agencia (EL_AGENCIA): 00001

Cuenta Banco (EL_CONTA): 0000000001

Banco Cheque (EL_BCOCHQ): XXX

Ag. cheque (EL_AGECHQ): 00XXX

Postal (EL_POSTAL): 7610

g. En la rutina de Transferencias (FINA060) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Financiero (Actualizaciones | Cuentas por Cobrar) realice un bordero relacionado al cheque generado previamente.

Bordero N°: "Numeración automática"

Banco: BB1

Agencia: 00001

Cuenta: 0000000001

Situación: 1

De clic al botón Ok, después seleccione todos los tipos de títulos y de clic al botón Ok nuevamente.

Seleccione el cheque, después de clic al botón Grabar.

h. En la rutina de Cheques Recibidos (FINA096) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Financiero (Actualizaciones | Proceso Mod II) realice la liquidación del cheque.

Bordero: "Numeración automática generada previamente"

Banco: BB1

Agencia: 00001

Cuenta: 0000000001

De: "Rango de fecha de generación del bordero"

A: "Rango de fecha de generación del bordero"

Seleccione el cheque, después de clic al botón Grabar.

i. En la rutina de Cheques Recibidos (FINA096) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Financiero (Actualizaciones | Proceso Mod II) realice la anulación del cheque liquidado previamente.

De clic al botón Otras acciones y seleccione la opción Anular.

Bordero: "Numeración automática generada previamente"

Banco: BB1

Agencia: 00001

Cuenta: 0000000001

De: "Rango de fecha de generación del bordero"

A: "Rango de fecha de generación del bordero"

Seleccione el cheque, después de clic al botón Confirmar.

Aparecerá la pantalla de Parámetros.

Motivo: 12 - Devolución Definitiva.

ND cliente: NDC - nota de débito (p/cliente)

ND fornecedor: NDP - nota de débito (de proveedor)

De clic al botón Ok.

Parámetros para la generación de la Nota Débito Cliente

¿Punto de Venta ?: 0001

¿Incluir Vinculo ?: No

¿Asiento Contab. en linea ?: No

¿Muestra Asientos ?: No

¿Agrupa Asientos ?: No

¿Contabiliza por ?: Emision

Nota de Débito Cliente:

Cliente (F2_CLIENTE): 000001

Tienda (F2_LOJA): 01

Serie (F2_SERIE): D (Serie especial)

Num Doc (F2_DOC): "Numeración automática"

Item 01:

Producto (D2_COD): 000001

Cantidad (D2_QUANT): 1

Valor Unit (D2_VUNIT): 1000

Valor Total (D2_TOTAL): 1000

Tipo Salida (D2_TES): 002 (TES que genera título, pero que "NO" genere libro)

Verifique en la pestaña de libros fiscales no se genere ningún registro, después confirme la nota débito cliente.

04. TABLAS UTILIZADAS

• SF4 - Encabezado de la TES.
• SFC - Ítems de la TES.
• SA1 - Clientes.
• SE1 - Cuentas por Cobrar.
• FJT - Encabezado de recibos de cobro.
• SEL - Recibos de cobro.
• SF2 - Encabezado de los documentos de salida.
• SD2 - Ítems de los documentos de salida.
• SF3 - Libros Fiscales.