ÍNDICE

1. Visión general
2. Ejemplo de utilización
3. Principales consideraciones
4. Tablas

01. VISIÓN GENERAL

Documento para ayuda de las dudas sobre el error de la clave COD_CUS en el layout 9 de la ECD 2020. 

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Al exportar la ECD (CTBS001) se genera el ERROR I051- DUPLICACIÓN COD_CCUS

03. Principales consideraciones 

La modificación de la clave del registro I051 a partir del layout 9 implica que una cuenta contable (I050)/centro de costo (I051) solo podrá mapearse para una cuenta referencial. Es decir, cada centro de costo de una cuenta contable debe corresponder solamente a una cuenta referencial.

EJemplo:

Puede observarse que estos centros de costo 123, 456 y 789 mapean para el mismo referencial, porque las cuentas contables con las cuales se relacionan son diferentes.

Por otro lado, el siguiente ejemplo no es posible de realizar en el layout 9:

En este caso el conjunto Cuenta contable/Centro de costo mapea para más de un referencial, lo que no es posible a partir del layout 9.

Solución

Para el plan de cuentas (CT1) que contiene el mismo centro de costo vinculado a la cuentas referenciales diferentes, debe haber un ajuste en los asientos (CT2) referente 2020 y el nuevo vínculo del plan referencial (CVD).  Además, si la base tiene cálculo de resultados (CTBA211), debe realizarse:

• La reversión del cálculo (CTBA215)
• Los ajustes en los asientos (CT2) mapeando los centros de costo por cuenta, de acuerdo con la cuenta referencial,  y/o creando nuevos centros de costo si fuera necesario.
• Si se certifica que los saldos se reprocesaron (CTBA190)
• Cálculo de resultados (CTBA211)
• Nuevo vínculo del plan referencial (CTBA020- CVD) considerando únicamente una cuenta referencial por centro de costo.
• Registro ECD (CTBS001)

Aún no entendí si me encuadro en esta situación, ¿cómo evaluar?

Por ejemplo, el cliente envía la ECD con centro de costo.

El centro de costo 123 se utiliza tanto en asientos para la cuenta CAJA (101010102 ), como para la cuenta de ingresos (301010115). 

Al relacionar la cuenta referencial, serán cuentas referenciales diferentes pero con el mismo centro de costo (123). Este tipo de situación ya no será aceptada por el Fisco, porque la cuenta referencial para la cuenta Patrimonial será una y para la cuenta de Resultado será otra. 

¿Qué es lo que dice el manual de la ECD?

"... El Balance Patrimonial y el Estado de Resultado Contable podrán calcularse de forma definitiva (a partir de la ECD, independientemente de la información suministrada en la ECF), la integración entre
la ECD y la ECF será facilitada y habrá disminución de la complejidad de la ECF, haciendo posible las metas de simplificación del registro. En contrapartida, algunas personas jurídicas se verán afectadas por el cambio, debiendo ajustar sus centros de costo, o generar nuevos centros de costo, de modo que cada uno de estos corresponda a únicamente una cuenta referencial para fines de generación de la ECD referente al año calendario 2020 que se entregará hasta mayor del año subsiguiente, y de los registros posteriores."

Pág 41 Manual ECD:

http://sped.rfb.gov.br/pasta/show/1569

En el Protheus, ¿por qué debo hacer un nuevo vínculo (CVD)?

Este nuevo vínculo será necesario, porque esta modificación es a partir del layout 9. Si fuera necesario sustituir el registro anterior, tendremos que permanecer con el historial sistémico, de acuerdo con lo que se entregó en la época.  

¿Cómo debo hacer el nuevo vínculo?

https://tdn.totvs.com/x/NzMNJ

¿Puedo tener más de un centro de costo vinculado a la misma cuenta contable?

Sí, desde que los centros de costo mapeados a la cuenta referencial X no sean los mismos relacionados a la cuenta referencial Y.

Ejemplo:

05. TABLAS UTILIZADAS

• No se aplica