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CONTEÚDO

01. VISÃO GERAL

Esta rotina realiza a apuração de imposto de renda (IRPJ) e da contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) para a pessoa Jurídica optante pelo lucro real, sendo possível alterar, visualizar, apurar, gerar título, contabilizar, excluir, estornar a geração do título e estornar a contabilização.

02. REQUISITOS

Para recuperar os componentes da apuração do IRPJ e CSLL é necessário cadastrar as seguintes visões gerenciais:

  • Resultado contábil: A visão gerencial pode ser o demonstrativo de resultados (DRE) da empresa. A entidade gerencial do resultado contábil deve ser marcada como resultado da visão (CTS_TOTVIS = SIM).
  • Adições.
  • Exclusões.
  • Compensações.
  • Deduções.


Observações

  • A única visão gerencial obrigatória é o Resultado Contábil, as outras são opcionais.
  • As linhas importadas da visão gerencial não podem ser alteradas ou excluídas.
  • A contabilização da apuração ficará disponível para ser efetuada após a geração do título a pagar (FR4_STATUS=3).

03. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Para incluir uma apuração:

  1. Clique em Incluir.
  2. É apresentada a tela com as filiais.
  3. Clique em Ok.
  4. Preencha os campos obrigatórios como: Código, Descrição, Tipo, Data Inicial e Data Final.
  5. Em Tipo Valor escolha a opção desejada entre 1-Movimento do Período e 2-Saldo Acumulado.
  6. Em L. Res. CTB selecione o livro contábil que compõe o Resultado contábil.
  7. Para preencher a adição preencha o campo L Adição.
  8. Para preencher a exclusão preencha o campo L Exclusão.
  9. Para preencher a Dedução preencha o campo L Dedução.
  10. Clique em Salvar.

04. TELA PRINCIPAL

Outras Ações / Ações relacionadas

AçãoDescrição
Apuração

Nesta opção é possível realizar a apuração de IRPJ/CSLL.

Gerar título

É possível gerar título, para isto é necessário preencher os campos da aba Informações Financeiras.

Estorno geração título

Nesta opção é possível estornar a geração do título.

Contabilização

Esta opção contabiliza a apuração.

Estorno contabilização

É possível estornar a contabilização.

Excluir

É possível excluir a apuração cadastrada caso nenhuma ação tenha sido realizada.

05. PRINCIPAIS CAMPOS E PARÂMETROS


CampoDescrição

Tipo

Seleciona o imposto a ser apurado:

  • IRPJ
  • CSLL

Data Inicial

Data inicial da Apuração. Essa data é utilizada para o processamento das visões gerenciais.

Data Final

Data Final da Apuração. Essa data é utilizada para o processamento das visões gerenciais.

Tipo Valor

Identifica o tipo de valor a ser processado das visões gerenciais:

  • Movimento do Período: os valores da visão gerencial são os movimentos do período entre as datas inicial e final, definidas no cadastro de apuração.
  • Saldo Acumulado: os valores da visão gerencial são os saldos acumulados da entidade na data final, definidas no cadastro de apuração.

L Res CTB

Esse livro preenche o componente de Resultado Contábil. A entidade gerencial do resultado contábil deve ser marcada como resultado da visão (CTS_TOTVIS = SIM).

L Adição

Esse campo é para o livro que preenche o componente de Adição. É possível inserir manualmente por meio da aba Adição, sendo necessário refazer a apuração.

L Exclusão

Esse campo é para o livro que preenche o componente de Exclusão. É possível inserir manualmente por meio da aba Exclusão, sendo necessário refazer a apuração.

L Compensa

Esse campo é para o livro que preenche o componente de Compensação. É possível inserir manualmente por meio da aba Compensação, sendo necessário refazer a apuração.

L Dedução

Esse campo é para o livro que preenche o componente de Dedução. É possível inserir manualmente por meio da aba Dedução, sendo necessário refazer a apuração.

Informações financeiras

CampoDescrição

Prefixo

Prefixo do título de imposto a pagar.

Número

Número do titulo de imposto a pagar.

Cond. Pag

Selecione a condição de pagamento do titulo de imposto a pagar.

Cod Ret

Código de retenção do título de imposto a pagar.

Dt. Emissão

Data de emissão do título a pagar.

Dt. Vcto Apur

Data de vencimento do título a pagar

Importante

Com a disponibilização do o campo 'Dt Vcto Apur' onde poderá ser informada a data de vencimento do título gerado pelo processo de apuração do IRPJ ou CSLL, teremos a seguinte regra quanto a data de  vencimento do título a pagar:

  • Caso seja preenchido o campo 'Cond Pag', a data de vencimento dos títulos gerados será calculada com base na condição de pagamento.
    Na tela o campo 'Dt Vcto Apur' terá seu valor zerado.

  • Caso seja preenchido o campo 'Dt Vcto Apur', a data de vencimento dos títulos gerados será calculada com base na data informada neste campo. 
    Na tela o campo 'Cond Pag' terá seu valor zerado.

  • Em ambos os casos, o vencimento do título ocorra em data sem expediente bancário, a data de vencimento do título gerado será retroagida até o primeiro dia útil anterior à data de vencimento calculado.


ParâmetroDescrição
MV_UNIAODefine Fornecedor e Loja do título de apuração.
MV_FINNIRNatureza para inclusão do título de apuração de IRPJ.
MV_FINNCSNatureza para inclusão do título de apuração de CSLL.
MV_FINAIRNAlíquota IRPJ Normal para o Lucro Real
MV_FINAIRAAlíquota IRPJ Adicional para o Lucro Real
MV_FINACSAlíquota CSLL Normal para o Lucro Real
MV_CTBFLAGIndica se a marcação dos flags de contabilização será feita na transação do lançamento contábil.

06. TABELAS UTILIZADAS

  • FR4 - Apuração IRPJ/CSLL Lucro Real
  • FR5 - Componente Apuração
  • FR6 - Títulos da Apuração
  • FR7 - Filiais da Apuração

07. ASSUNTOS RELACIONADOS

08. DÚVIDAS FREQUÊNTES

  1. Por que o valor total fica zerado quando eu uso visão gerencial que possui uma fórmula que começa com "SALDO="?
    R: Isso acontece quando o campo Tipo Valor (FR4_TPVAL) é igual a 1 - Movimento do período. A fórmula atribui o mesmo valor ao saldo inicial e ao saldo final, retornando um valor zerado para a movimentação (saldo final menos saldo inicial). Para definir o valor do saldo com a fórmula iniciada em "SALDO=", preencher o campo Tipo Valor (FR4_TPVAL) com o conteúdo 2 - Saldo acumulado.