Ejemplo 3 (MATA080 - SIGAFIS)

Compra de gasolina automotriz con base de cálculo de ICMS calculada en 128,08% (ciento veintiocho enteros con ocho centésimos por ciento) en las operaciones en el estado y 204,11% (doscientos cuatro enteros con once centésimos por ciento) en las operaciones interestatales.

Aplicación práctica I - Operación dentro del estado

Documento de entrada referente a la compra de gasolina automotriz dentro del estado, con base de ICMS del 128,08%.

1. Archivo de TES:
   

   Configuración TES
   Campo	Contenido
   Código	340
   Tipo de TES	Entrada
   ¿Acredita ICMS?	Sí
   ¿Acredita IPI?	No
   ¿Genera título de crédito?	Sí
   ¿Actualiza stock?	Sí
   ¿Poder de terceros?	No
   ¿Calcula ICMS?	Sí
   ¿Calcula IPI?	No
   % Red. ICMS	128,08
   % Red. IPI	00,00
   L. Fiscales ICMS	No
   L. Fiscales IPI	No
   ¿Separa IPI?	No
   ¿IPI en la base?	No
   Calc. Dif. ICM	No
   Mat. Consumo	No

   
   
   

2. Registro del documento de entrada:
   
   

   Documento	000009/UNI
   Fecha	01/06/03
   Cantidad	1000
   Valor de la mercadería	50,00
   Total de las mercaderías	50.000,00
   Total documento	50.000,00
   TES	330
   Alícuota de IPI	Exento
   Base de cálculo del IPI	00,00
   Valor del IPI	00,00
   Alícuota de ICMS	12%
   Base de cálculo del ICMS	64.040,00
   Valor ICMS	7.684,80

   
   
   

3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:
   
   

   Fecha de entrada	Número	Valor contable	Código Fiscal	Código	Base de cálculo del valor de la operación (ICMS)	Alícuota	Impuesto acreditado (ICMS)	Base de cálculo Valor de la operación (IPI)	Alícuota	Impuesto acreditado (IPI)
   01/06/03	000009/UNI	50.000,00	191	1	64.0400,00	12,00	7.684,80	00,00		00,00
   				2	00,00
   				3	00,00

   
   Códigos:

1 - Operaciones con crédito del impuesto.

2 - Operaciones sin crédito del impuesto, exentas o no tributadas.

3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.

Aplicación práctica II - Operación interestatal

 Documento de entrada referente a la compra de gasolina automotriz de otro estado, con base de ICMS del 204,11%.

1. Archivo de TES:

2. Registro del documento de entrada referente a la compra de insumos para producción:

3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:

Códigos:

1 - Operaciones con crédito del impuesto.

2 - Operaciones sin crédito del impuesto, exentas o no tributadas.

3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.