CONTEÚDO
01. VISÃO GERAL
É o nome técnico que identifica um componente Patrimonial (Ativo ou Passivo) ou um componente de Resultado (Despesa ou Receita)
Todos os acontecimentos que ocorrem na empresa e que geram alterações no Patrimônio nela deverão ser registrados pela Contabilidade em Contas próprias.
O Sistema permite cadastrar uma conta contábil ou na manutenção de um cadastro existente, vincular essa conta contábil a um plano referencial, utilizando as informações no rodapé do cadastro do plano de contas.
01.1. Contas Patrimoniais
São as que representam os elementos componentes do Patrimônio:
Ativo
Passivo
Resultado exercícios futuros
Patrimônio líquido
01.2. Contas de Resultado
As contas de resultado são as que representam as variações patrimoniais. Dividem-se em:
Receitas
Despesas
02. CONTAS COM PONTOS NO CÓDIGO
No Protheus, é recomendado que o plano de contas não tenha pontuação no campo CT1_CONTA, isso pois por padrão o sistema já possui o conceito de mascara contábil que introduz a pontuação das contas nos relatórios contábeis, mas é utilizado o código de fato da conta para validações e geração das entregas fiscais.
Porém caso definido, o usuário pode realizar o cadastro com a pontuação, isso não deve gerar efeitos colaterais nos relatórios ou entregas contábeis desde que corretamente configurados.
O contador deverá estruturar o plano de contas conforme a necessidade da empresa, mas para não ter problemas colaterais deverá escolher se cadastra com pontuação para todas as contas ou para nenhuma. Por exemplo, ao cadastrar algumas contas com a pontuação e outras sem poderá causar problemas na ordenação das contas nos relatórios contábeis.
Agora, ao cadastrar todas as contas com pontuação, é necessário se atentar aos seguintes aspectos:
- Se o Protheus estiver integrado com outros sistemas (por exemplo, sistemas de ERP, BI, ou sistemas externos), verifique se esses sistemas também suportam a formatação com pontos.
- Dependendo do volume de dados e da complexidade das consultas, a utilização de pontos pode impactar a performance de algumas operações. Embora isso seja raro, é algo a se considerar.
- Será necessário desabilitar a mascara contábil totalmente do sistema, deixando o parâmetro MV_MASCARA em branco e também não configurando nenhuma mascara na rotina CTBA130 para conta contábil. Ao cadastrar as contas com pontuação e deixar a mascara ativa, os relatórios sairão com a codificação das contas incorretas, como no exemplo abaixo:
Veja que no exemplo, fica com pontuação adicional.
Portanto, se optar por incluir as contas contábeis com a pontuação na rotina CTBA020, é necessário testar o cadastro das contas contábeis com pontos em um ambiente de homologação antes de implementá-lo em produção. Dessa forma, poderá identificar e corrigir quaisquer problemas potenciais sem impactar a operação normal do sistema.
03. ASSUNTOS RELACIONADOS
- Cross Segmento - Backoffice Linha Protheus - SIGACTB - Parâmetros de máscara contábil
- Cross Segmento - Backoffice Linha Protheus - SIGACTB - CTBA130 Máscara Contábil
- Conceito - Plano de Contas