Contabilização

Objetivo

Apropriar os gastos de manutenção para os centros de custo que utilizaram os recursos.

Parametrizações

MIN1040 - Parâmetros Contábeis
Parametrizar os tipos de despesa dos centros de custo solicitantes, executantes e terceiros, bem como os históricos dos mesmos.

Onde:

• Executante - Executante do serviço. Através da matrícula é verificado a qual centro de custo o funcionário está alocado (MIN0150).
• Solicitante - Centro de custo onde está localizado o equipamento. O centro de custo é verificado através da unidade funcional informada no cadastro do equipamento (MIN0020).
• Terceiros - Quando a matrícula do funcionário for de mão de obra externa, utiliza-se o fornecedor indicado no MIN0510.

MIN1050 - Custo Contábil por Centro de Custo

Para cada centro de custo de manutenção deve ser informado o valor a ser distribuído para os centros de custo solicitantes. O valor contábil informado nesta rotina fica a critério da empresa, podendo ser composto somente pelos gastos de mão-de-obra bem como gastos gerais de cada centro de custo de manutenção.

Apuração Valor aser Apropriado

O MIN1060 verifica todos os apontamentos de mão-de-obra efetuados para o mês, considerando o centro de custo do funcionário (MIN0150). É efetuada a somatória de todas as horas apontadas para cada um dos centros de custo. O montante de despesas informado no MIN1050, para o centro de custo, é dividido pelo total de horas apuradas.

O Valor Hora é igual: Valor Contábil CC (MIN1050)/Total de Horas apontado para o CC.

A rotina verifica novamente as ordens de serviço do período e multiplica as horas apontadas pelo “Valor Hora” apurado do centro de custo, sendo gerado um lançamento contábil de crédito e débito para este valor.

Considerações Gerais

• Quando a matrícula informada corresponder a mão-de-obra externa, o centro de custo do executante será considerado como zero.
• Quando a empresa não contabilizar a mão-de-obra externa, no apontamento de mão-de-obra (MIN0300 ou MIN0820), informar zero na matrícula.
• Matrícula zero não é considerada nesta rotina.
• Para apropriação de mão-de-obra externa, a nota fiscal de serviço não deve ser contabilizada no Suprimentos.

Formação Conta Contábil
OSN e OSP

• Quando a matrícula do executante corresponder a mão-de-obra interna:
  Débito = Centro custo solicitante + tipo despesa/histórico do solicitante
  Crédito = Centro de custo executante + tipo despesa/histórico do executante
  
  
• Quando a matrícula do executante corresponder a mão-de-obra externa:
  Débito = Centro de custo solicitante + tipo despesa/histórico terceiro
  Crédito = Conta informada para o fornecedor no SUP0670 + histórico do fornecedor
  
  

OSE

Quando a ordem de serviço pertence a um projeto do tipo “O” (OS de Patrimônio):

Débito = Número do projeto + histórico do executante

Crédito:

• Se a matrícula do executante corresponder a mão-de-obra interna:
  Crédito = Centro de custo executor + tipo despesa/histórico executante
  
  
• Se a matrícula do executante corresponder de mão-de-obra externa:
  Crédito = Conta informada para o fornecedor no SUP0670 + histórico do fornecedor
  Débito = Centro de Custo do projeto + tipo despesa do projeto + histórico do solicitante.
  
  Quando a ordem de serviço pertence a um projeto do tipo “P” (Projeto):
  Débito = Centro de Custo do projeto + tipo despesa do projeto + histórico do solicitante

Crédito:

• Se a matrícula do executante corresponder a mão-de-obra interna:
  Crédito = Centro de custo executor + tipo despesa/histórico executante
  
  
• Se a matrícula do funcionário corresponder a mão-de-obra externa:
  Crédito = Conta informada para o fornecedor no SUP0670 + histórico do fornecedor
  
  Quando a ordem de serviço não possui informação de projeto (MIN0121):
  
  O atributo “Tipo despesa” é informado no MIN0121:
  
  Débito = Centro custo solicitante + tipo despesa da OSE + histórico do executante

Crédito:

• Se a matrícula do funcionário corresponder a mão-de-obra interna:
  Crédito = Centro de custo executor + tipo despesa/histórico executante
  
  
• Se a matrícula do funcionário corresponder a mão-de-obra externa:
  Crédito = Conta informada para o fornecedor no SUP0670 + histórico do fornecedor

O atributo “Tipo despesa” não é informado no MIN0121:

• Se a matrícula do executante for mão-de-obra interna:
  Débito = Centro custo solicitante + tipo despesa/histórico do solicitante
  Crédito = Centro de custo executor + tipo despesa/histórico do executante
  
  
• Se a matrícula do executante for mão-de-obra externa:
  Débito = Centro de custo solicitante + tipo despesa/histórico terceiro
  Crédito = Conta informada para o fornecedor no SUP0670 + histórico do fornecedor.