Contabilização do Caixa e Bancos

A contabilização do Caixa e Bancos funciona da seguinte forma:

Para cada movimento incluído, serão geradas automaticamente no mínimo duas apropriações contábeis, um débito e um ou mais créditos.

Para que essas apropriações contábeis possam ser feitas, é necessário que as contas contábeis das contas correntes envolvidas estejam associadas às finalidades: Principal Ativo, Principal Passivo, Débito Padrão e Crédito Padrão, dependendo do tipo de transação de caixa das mesmas.

A Partida ocorrerá quando a movimentação for realizada em contas do tipo caixa, bancária e mútuo ativo, sendo que as contas contábeis dessas contas correntes utilizarão a finalidade Principal Ativo (PR), e também quando a movimentação ocorrer em contas do tipo garantida e mútuo passivo, sendo que as contas contábeis destas, terão como finalidade o Principal Passivo (PR).

Já a Contra Partida ocorre nas contas contábeis do Tipo de Transação de Caixa, podendo possuir como finalidade Débito ou Crédito Padrão. Dependendo da espécie do tipo de transação de caixa, as finalidades Débito ou Crédito Padrão também podem ter como finalidade contábil:

- DB (Débito) ou CR (Crédito).

- TM (Transitória de Mútuo): será utilizado quando a espécie do tipo de transação de caixa for Mútuo.

- TT (Transitória de Transferência): será utilizada quando a espécie do tipo de transação de caixa for Transferência.

- MM (Transitória Multimoeda): será gerada nos casos que envolvem movimentações com uma conta controlada em uma moeda que não armazena valor. Nesse caso, para que tenhamos partida dobrada em todas moedas, será utilizada a Transitória Multimoeda definida para a conta contábil.

Exemplo:

- Contabilização Movimento de uma conta corrente Bancária:

1. Conta Corrente/Conta Contábil

Conta Corrente

      Conta Corrente: BB001

      Tipo Conta Corrente: Bancária

      Estabelecimento: JLE

      Unidade Negócio: Adm

      Finalidade: Corrente

Conta Contábil

      Finalidade: Principal Ativo

      Plano de Contas: Geral

      Conta Contábil: 1112.03 - Banco do Brasil

2. Tipo Transação Caixa/Conta Contábil

Tipo Transação Caixa

     Tipo Transação Caixa: Pagto

     Espécie Transação: Movto

Conta Contábil:

Conta Corrente: BB001                                     Conta Corrente: BB001

Finalidade: CR Padrão                                      Finalidade: DB Padrão

Plano de Contas: Geral                                     Plano de Contas: Geral

Conta Contábil: 1210.01-Recebimentos              Conta Contábil: 2140.03 – Pagtos

3. Movimento implementado na Conta Corrente BB001

Data movimento: 10/01/2001

Sequência: 10

Tipo Movimento: RE

Tipo Transação Caixa: Pagto

Fluxo Movto: Sai

Moeda: Real

Valor Movto: 1.000,00

Data Transação: 10/01/2001

Para este movimento são geradas as seguintes apropriações contábeis:

Na apropriação referente ao Crédito, foi utilizada a Conta Contábil informada na Conta Corrente, e para gerar o Débito, utilizou-se a Conta Contábil informada no Tipo de Transação de Caixa.

Após a inclusão do movimento, no mesmo dia deseja-se contabilizar as apropriações existentes para o mesmo, que neste caso são as apropriações listadas acima. Para isto, deve-se informar na tela Insere Linha do Procedimento Contabilização - CMG, o estabelecimento JLE e a Data 10/01/2001, sendo que o sistema verifica as apropriações pertencentes a estes parâmetros e, em seguida, cria um lote para cada apropriação. Este lote será enviado para o Módulo da Contabilidade, a fim de efetuar a contabilização das apropriações.

Cada lote é identificado com as seguintes informações:

Módulo: CMG

Número Lote: 0

Descrição Lote: Integração Movimentos CMG

Código Empresa: MOV (Empresa da Apropriação Contábil)

Data Lote: 10/01/2001 (data atual)

No módulo da Contabilidade, a partir do lote gerado, será gerado um lançamento referente à apropriação.

Contabilização - CMG

   Insere Linha Apropriação Contábil

   Edita Linha Apropriação Contábil

   Executa Contabilização – CMG