Histórico da Página
Produto | : | TOTVS Gestão Contábil – Versão: 11.52 ou superior | |||
Processo | : | SPED FCONT | |||
Subprocesso | : | Listagem e correção dos erros apresentados na validação | |||
Data da publicação | : | 24/01/2014 |
Erros e Advertências na Validação do FCONT
Durante a validação do SPED o Validador da Receita poderá apresentar Erros e Advertências, impossibilitando a validação do arquivo.
Sendo assim, segue abaixo orientações pertinentes à correção dos principais erros e advertências apresentadas durante a validação.
Desenvolvimento/Procedimento
O CAMPO É OBRIGATÓRIO E NÃO FOI PREENCHIDO. M020
Ao validar o arquivo acesse a GUIA ‘Escriturações’ / ‘Registros Fiscais’ / ‘Identificação da Qualificação da Pessoa Jurídica’ e preencha os campos obrigatórios.
REGISTRO OBRIGATÓRIO NÃO ENCONTRADO. M025
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Caso seja a primeira vez que envia o FCONT acesse ‘Escrituração’ / ‘Replicar Saldos Iniciais’.
REGISTRO OBRIGATÓRIO NÃO ENCONTRADO. M030
Ao validar o arquivo acesse a GUIA ‘Escriturações’ / ‘Registros Fiscais’ / ‘Identificação do Período de Apuração do Lucro Real. Neste registro deve ser informado o Período de Apuração, Resultado do Período e a Situação do Resultado do Período.
REGISTRO OBRIGATÓRIO NÃO ENCONTRADO. J930
Ao validar o arquivo acesse a GUIA ‘Escriturações’ / ‘Identificação dos Signatários’ / ‘Identificação dos Signatários da Escrituração’ e preencha manualmente.
Este registro deve conter os responsáveis pela escrituração, lembrando que o FCONT exige que sejam informados pelo menos dois signatários, sendo que um deve ser o contador da empresa.
A CONTA REFERENCIAL INFORMADA NÃO ESTÁ VIGENTE NO PERÍODO DA ESCRITURAÇÃO DEFINIDO NO REGISTRO 0000(VER TABELA DE PLANO DE CONTAS REFERENCIAL).
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É orientado retirar as associações das Contas apresentadas no validador e associar as Contas Contábeis em questão a outras Contas Referenciais do Plano Paralelo.
DOCUMENTO REFERENTE A TRANSFERÊNCIAS DE SALDO ENTRE CONTAS REFERENCIAIS.
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Ou seja,a Conta Referencial em questão não pode ser utilizada na Associação do Plano de Contas Paralelo.
REGISTRO OBRIGATÓRIO NÃO ENCONTRADO. I355. I350
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- Cancelar a(s) Transferência(s) de Grupos Contábeis;
- Executar a Transferência de Grupos Contábeis informando um ‘Histórico de Fechamento’ especifico para cada Transferência;
- Verifique o resultado da Apuração através do Balancete;
- Informar o(s) Histórico(s) de Fechamento utilizado(s) na Transferência na geração do FCONT.
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Observações:
A Apuração do Lucro Real é realizada Anual ou Trimestralmente, sendo assim, não é possível realizar a Transferência de Grupos Contábeis mensalmente para o FCONT.
Essa inconsistência também é apresentada com há diversos Lançamentos com o Campo Complementar SPEDFCONT indevidamente classificados, ou seja, somente os Lançamentos correspondentes ao Ajuste Fiscal deveram ser classificados. A Contabilidade Comercial não deve ser afetada.
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select * from clcompl where SPEDFCONT is not null
NÃO FORAM LOCALIZADOS REGISTROS I050 E I051 ESPECÍFICOS PARA ESTA CONTA E CENTRO DE CUSTO OU A DATA DE ATUALIZAÇÃO DA CONTA NO REGISTRO I051 (DT_ALT) É POSTERIOR À DATA DE USO DA CONTA NESTE.
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|I155|1.1.2.7.03.01.79|01.3|922,25|D|0,00|0,00|933,25|D|
Essa inconsistência é apresentada, pois o(s) Centro(s) de Custo informado(s) na Validação não foi associado ao Plano Paralelo.
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Caso necessário execute a Associação Dinâmica de Centro e Custo no Plano de Contas Paralelo: http://wikihelp.totvs.com.br/WikiHelp/CTB/CTB.PlanoContaParaleloAssociacaoDinamica.aspx
Pode-se verificar a associações atuais com Centro de Custo realizadas através da seguinte consulta SQL:
select * from cctacta2item
b) Quando o centro de custo não é apresentado no registro (null):
|I155|1.1.2.7.03.01.79|null|922,25|D|0,00|0,00|933,25|D|
Essa inconsistência é apresentada, pois existem Lançamentos para as Contas Contábeis apresentadas onde o Centro de Custo não foi preenchido. Será necessário localizar esses lançamentos (filtrar) e preencher o Centro de Custo através da Alteração de Partidas em Grupo (Menu Processos)
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Durante a importação do arquivo gerado pelo RM Saldus, no validador da receita é necessário marcar os Blocos a serem importados (Importação por Blocos).
REGISTRO OBRIGATÓRIO NÃO ENCONTRADO. I150
Durante a importação do arquivo gerado pelo RM Saldus, no validador da receita é necessário marcar os Blocos a serem importados (Importação por Blocos).
O CAMPO É OBRIGATÓRIO E NÃO FOI PREENCHIDO. I051
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A DATA DO CAMPO DT_ALT DO REGISTRO I050 DEVE SER MENOR OU IGUAL À DO CAMPO DT_FIN DO REGISTRO 0000.
a) Registro I050:
|I050|01012013|01|A|11|1.1.1.2.0109|1.1.1.2|Totvs SA |
A Data de Inclusão das Contas Contábeis apresentadas nesta advertência são superiores a data final de geração do FCONT.
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|I100|22092013|1|Administrativo|
A Data de Inclusão dos Centros de Custos ou Contas Gerenciais apresentados nesta advertência são superiores a data final de geração do FCONT.
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Obs.: O campo que determina a Natureza das Contas Contábeis é o campo ‘natureza da conta para emissão do SPED’ no Plano de Contas Contábeis.
CONTA ANALÍTICA NÃO ENCONTRADA NO PLANO DE CONTAS DA SUSEP.
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Ao validar o arquivo acesse a GUIA ‘Escriturações’ / ‘Registros Fiscais’ / ‘Identificação da Qualificação da Pessoa Jurídica’ e preencha os campos obrigatórios.
NÃO FOI ENCONTRADA NENHUMA CONTA REFERENCIAL (I051) CADASTRADA PARA ESTA CONTA CONTÁBIL.
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Obs.: Todas as Contas Contábeis com a ‘Natureza da conta para emissão do SPED’ preenchida devem ser associadas ao plano de contas paralelo.
NÃO EXISTE COMPATIBILIDADE ENTRE OS SALDOS INICIAIS DOS REGISTROS M025 E O I155 PARA A CONTA XXXX E CENTRO DE CUSTO XXXX, CONTABILIZADOS OS LANÇAMENTOS DO TIPO IS.
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Obs.: Mantenha os dados defaults para os demais campos do cadastro.
A CONTA CONTÁBIL / CENTRO DE CUSTO NÃO PODE SE REPETIR NOS REGISTROS I250 EM LANÇAMENTOS DO TIPO TR (1.1.01.01.01.0016/NULL).
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Para efetuar esta transferência deve ser utilizado apenas um lançamento por conta contábil / centro de custo / conta referencial para cada grupo conta contábil / centro de custo extinto.
A CONTA REFERENCIAL UTILIZADA É SINTÉTICA (2.07.04.01.00). CONTA ANALÍTICA NÃO EXISTE NO PLANO DE CONTAS REFERENCIAL DA RFB. ESTA CONTA É SINTÉTICA.
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Contudo, não é preciso esperar nova versão, pois basta já começar o mapeamento para a conta correta (por exemplo, Ágio na Emissão de Ações), tendo em vista que o sistema permite tal alteração, ou seja, alocar associação para outra Conta Referencial que melhor represente. Ex: (2.07.04.03.00)
É OBRIGATÓRIA A ASSINATURA DE, NO MÍNIMO, UM CONTADOR E UM REPRESENTANTE LEGAL COMO SIGNATÁRIO DA ESCRITURAÇÃO FCONT.
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Este registro deve conter os responsáveis pela escrituração, lembrando que o FCONT exige que sejam informados pelo menos dois signatários, sendo que um deve ser o contador da empresa.
FAVOR CONFERIR SE A PROPORÇÃO FOI INFORMADA PARA TODAS AS CONTAS PARALELAS (REFERENCIAIS).
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AND CODCOLIGADA2 = 1
order by CODCONTA
O PERÍODO DEVE CORRESPONDER A UM PERÍODO INFORMADO NO REGISTRO M030.
Essa inconsistência é apresentada, pois existem divergências entre o registro M030 informado no validador da Receita e o período de apuração determinado durante o processo de geração do SPED FCONT (Anual ou Trimestral)
LANÇAMENTOS DE QUARTA FÓRMULA DEVEM SE REFERIR A UM MESMO FATO CONTÁBIL. VERIFIQUE SE A SITUAÇÃO ESTÁ CORRETA. (RESOLUÇÃO CFC-1299/10).
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Favor verificar se os lançamentos informados se referem ao mesmo fato, caso positivo, oriento que entre em contato com a Receita Federal e verifique como é feita a validação desta advertência.
O SOMATÓRIO DOS LANÇAMENTOS EF + TR + F + (-)X DEVE SER IGUAL A ZERO.
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Favor verificar as classificações dos Campos Complementares dos Lançamentos Contábeis, lembrando que os lançamentos classificados como X e F se ao estiverem zerados no final devem possuir lançamentos classificados como EF.
De acordo com a RFB:
Os lançamentos EF são utilizados para transferir os lançamentos de ajuste do tipo F e X nas contas de resultado para as contas de encerramento do resultado e, finalmente, para as contas do patrimônio líquido. Considera-se que os saldos societários das contas de resultado já foram transferidos através dos lançamentos de encerramento do exercício na contabilidade societária.
Obs.: Estes lançamentos F e EF não devem fazer parte da contabilidade e sim somente para efeitos de ajustes fiscais, sendo assim, devem possuir um ‘Histórico de Fechamento’ especifico.
TAMANHO DO CAMPO INVÁLIDO. COD_MUN. REGISTRO 0000.
CONTEÚDO DO CAMPO INVÁLIDO. COD_MUN. REGISTRO 0000
Acesse ‘Opções’ / ‘Parametros’ / ‘RM Saldus’ / ‘Rotinas Legais’ / ‘SPED Contábil’ e altere o campo ‘Classificação do Municação’ para o registro 1 - IBGE.
QUANDO EXISTIR UM REGISTRO I051 COM O CENTRO DE CUSTO VAZIO, ELE DEVE SER ÚNICO PARA A CONTA CONTÁBIL.
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Caso necessário execute a Associação Dinâmica de Centro e Custo no Plano de Contas Paralelo: http://wikihelp.totvs.com.br/WikiHelp/CTB/CTB.PlanoContaParaleloAssociacaoDinamica.aspx
SOMA DOS SALDOS FINAIS CREDORES É DIFERENTE DA SOMA DOS SALDOS FINAIS DEVEDORES NO PERÍODO INFORMADO NOS REGISTROS DE SALDOS PERIÓDICOS.
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Utilize a seguinte consulta SQL (EXEMPLO) para realizar essa verificação:
select CODCOLIGADA, CODCONTA, NATSPED from CCONTA
Constantes do Campo NATSPED:
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05 - Contas de Compensação
09 - Outras
Caso as Naturezas estejam corretamente informadas, favor revisar o saldo anterior do ativo, pois ele não estará igual ao do passivo.
b) Apuração do exercício – Transferência de Grupos Contábeis.
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- Cancelar a(s) Transferência(s) de Grupos Contábeis;
- Executar a Transferência de Grupos Contábeis informando um ‘Histórico de Fechamento’ especifico para cada Transferência;
- Verifique o resultado da Apuração através do Balancete;
- Informar o(s) Histórico(s) de Fechamento utilizado(s) na Transferência na geração do FCONT.
Observações:
A Apuração do Lucro Real é realizada Anual ou Trimestralmente, sendo assim, não é possível realizar a Transferência de Grupos Contábeis mensalmente para o FCONT.
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select * from clcompl where SPEDFCONT is not null
A CONTA REFERENCIAL FOI EXTINTA E NÃO POSSUI SALDO FINAL IGUAL A ZERO NO PERÍODO DE APURAÇÃO REFERENTE A EXTINÇÃO.
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A VALIDADE DA CONTA INFORMADA NÃO ESTÁ DENTRO DO PERÍODO DA ESCRITURAÇÃO
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Certifique-se que a versão do Validador da Receita é compatível com o período de escrituração do SPED.
b) Arquivo texto gerado pelo RM Saldus incompleto.
Certifique-se que o arquivo texto do SPED foi totalmente gerado pelo RM Saldus. Caso a geração do arquivo tenha sido interrompida o erro citado será apresentada. Vale ressaltar que o registro 9999 é o último item do arquivo texto.
Informações adicionais
É orientado realizar os procedimentos indicados acima, utilizando as últimas versões do RM Saldus e da Biblioteca disponibilizadas no Portal da Totvs.
Caso necessário, favor realizar os procedimentos de correção em base teste (backup) e somente após avaliar os resultados aplicar em base de produção.
| Informações | ||
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COMUNIDADE R@Controladoria Canais de Atendimento: Chamado: Através do Portal Totvs www.suporte.totvs.com.br Telefônico: 4003-0015 Escolhendo as opções 2 – (Software), 2 – (Suporte Técnico), 3 – (RM), 2 – (Controladoria e Finanças), 5 – (Planejamento e Controle Orçamentário), 2 – (RM Saldus). |
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