Câmbio é a relação de valores entre moedas para aquisição de bens. È a troca de mercadorias.
A variação cambial é a paridade entre os valores de uma e outra moeda.
Quando uma empresa importa um produto, ela paga ao Banco Central em REAL, que por sua vez repassa os dólares ao fornecedor estrangeiro, de acordo com a cotação do dia.
O inverso é feito na exportação. Neste caso o comprador lá de fora envia os dólares para o Banco Central que os recebe e de acordo com a cotação do dia, paga em REAL á empresa exportadora brasileira.
A rotina de variação cambial está disponível para todos os países, exceto para o Brasil. Essa rotina sofreu algumas alterações como:
a) Eliminada a opção Critério das Moedas
b) Criado novo grupo de perguntas: CT381A
a. Alterado a pergunta Qual Moeda para Moeda Base.
b. Criado pergunta Taxa de conversão informada.
A rotina de variação cambial ajusta o saldo das contas contábeis com lançamento na moeda corrente (01). O sistema considera como base o saldo das contas e a taxa do indexador, calcula e ajusta o saldo das contas, gerando também um lançamento de ajuste na Tabela de Lançamentos Contábeis (CT2) e o respectivo ajuste na Tabela de Saldos (CT7).
Exemplo do cálculo de variação cambial:
Saldo da conta X em moeda corrente | R$ 2.700,00 |
Saldo da conta X em moeda forte | U$ 1.000,00 |
Taxa de variação (Indexador) | 3,00 |
Variação cambial =
Saldo moeda corrente – ( Saldo moeda forte * Taxa ) | 2.700,00 – ( 1.000,00 * 3 ) |
Variação cambial | R$ 300,00 |
No lançamento contábil, o sistema efetuará o lançamento contra a conta de correção (Conta Variação Monetária - CT1_CTAVM). Neste caso (R$ 300,00), o sistema irá ajustar automaticamente o saldo da conta em moeda corrente para R$ 3000,00.
Para efetuar a variação cambial, é necessário observar os seguintes procedimentos:
· No Cadastro de Plano de Contas, informar, obrigatoriamente, a conta de variação monetária no campo CT1_CTVAM. As contas que não tiverem a "conta de variação" associada no cadastro, serão desconsideradas.
· Caso o critério de conversão da conta seja Informado, a taxa de conversão deve ser preenchida na pergunta Tx. Conversão Informada e, nos Cadastros de Moedas ou Planos de Contas, o critério da moeda tem que estar preenchido com 4=Informado.
? Vale lembrar que, em alguns países, o processo de ajuste da correção monetária não está previsto conforme Lei vigente, porém este é um procedimento no Uruguai.
Para efetuar a variação cambial:
Na janela de miscelânia \Ajuste de Moneta\ Variação Monetaria, o sistema apresenta a tela com os parâmetros para serem inseridos. Caso não seja apresentado esta tela, Clique em Parâmetros.
O sistema apresenta a tela com os parâmetros específicos da rotina.
Preencha-os conforme orientação do help de campo, observando os seguintes dados:
1. Data de Referencia (Fecha de Referencia)
Informe a data de apuração para o cálculo da variação cambial. Serão considerados os saldos das contas até a data informada.
2. Número do Lote (Numero del Lote)
Informe o número do lote a partir do qual serão gravados os registros gerados por esta rotina.
3. Número do SubLote (numero del Sublote)
Informe o número do sublote a ser gravado no lançamento contábil.
4. Número do Documento (numero del documento)
Informe o número do documento a partir do qual serão gerados os lançamentos contábeis.
5. Cód. Histórico Padrão ( cód. Historial Padrão)
Informe o código do histórico padrão que será utilizado para gerar os lançamentos contábeis.
6. Da Conta ( De cuenta)
Informe a conta inicial a partir da qual será calculada a variação cambial. Caso queira utilizar todas as contas, este parâmetro deve ser deixado em branco.
7. Até a Conta (A Cuenta)
Informe a conta final até a qual se deseja calcular a variação monetária. Caso queira utilizar todas as contas, este campo deve ser preenchido com “ZZZZZZZZZ”.
8. Moeda Base (Moneda base)
Informe a moeda a ser considerada para o cálculo da variação cambial. Neste parametro, informar uma moeda diferente da moeda 01, pois nesta moeda que receberá os lançamentos. Para a bolivia está liberado o parametro para informar 01. Pois a legislação deles permite tal variação.
9. Tipo de Saldo (Tipo de Saldo)
Selecione qual tipo de saldo deverá ser utilizado para o cálculo da variação cambial.
10. Desmembra Lcto. (Desglosa asiento)
Indique se os lançamentos devem ser de:
Partida dobrada – desmembra = não
Débito/Crédito – desmembra = sim
Obs.: Neste parâmetro deve ser informado Desmembra =Não, pois a opção Desmembra = SIM foi desenvolvido para um cliente especifico.
11. Considera Critério (Considera Critério)
Indique se o critério utilizado será:
Critério padrão adotado para moeda (indicado no Cadastro de Moedas);
Critério definido na conta contábil.
Será utilizado campo de critério de conversão de acordo com a condição normal da conta. Se o critério de conversão da conta for Informado, deve ser preenchida a taxa de conversão na pergunta Taxa de Conversão Informada.
12. Taxa de Conversão Informada (Tasa informada)
Informe o valor da taxa a ser considerada na conversão de valores. Esta pergunta só será considerada para critério de conversão informado.
13. Considera centro de custo
Informe somente se irá efetuar variação nesta entidade
14. Considera Item
Informe somente se irá efetuar variação nesta entidade
15. Considera Classe
Informe somente se irá efetuar variação nesta entidade
16. Metodo de variação
Informe se o metodo de variacao monetaria a ser usado sera 'Moeda Base' ou 'Moeda forte'. Esse parametro por enquanto somente está liberado para a Bolivia, não podendo assim utiliza-lo para outras localidades. Neste caso utilize 'moeda base'.
Confirme a parametrização. O sistema retorna à tela descritiva da rotina.
Confirme novamente.
Apos o termino, o usuario poderá verificar dentro da movimentação.
Vale salientar que deste modo, o sistema irá gerar variaçoes diretamente na moeda forte, porem o plano de contas, as taxas e moedas deverão estar totalmente corretas (CT1_CTAVM, CTP_TAXA, CTO_CRITER, etc..)
