Histórico da Página

...

Visão Geral
Pré-Requisitos
Configuração
1. EAI1000 - Configuração EAI
2. FIN10016 - Portadores
3. FIN10007 - Tipos de Títulos
4. FIN10018 - Configuração Contábil
Baixa de Títulos
Efetivação do Contrato de Câmbio
Processo de Cálculo da Variação Cambial Tributável
1. FIN10117 - Lançamentos Contábeis de Variação Cambial
2. Funcionamento do Cálculo
3. Consulta das Informações
4. Estorno

...

Quando ocorrer o pagamento de títulos no Contas a Receber, através da menagem única AccountReceivableDocumentDischarge, que se enquadram nas características abaixo, estes serão considerados para o cálculo da variação cambial tributável através da rotina de contabilização (FIN10117):
- Tipo de Título cuja Finalidade seja Exportação e marcado para Contabiliza a variação cambial?
- Portador seja do Tipo Carteira e esteja marcado a opção a opção Contabilizar variação cambial tributável?

05. EFETIVAÇÃO DO CONTRATO DE CÂMBIO

06. PROCESSO DE CÁLCULO DA VARIAÇÃO CAMBIAL TRIBUTÁVEL

Expandir

title	a. FIN10117 - Lançamentos Contábeis de Variação Cambial

Incluída nova opção no programa denominada Processar variação cambial tributável?. Esta opção estará habilitada somente se existir a tabela cre_tit_export_var_camb_trib, prevista no conversor de tabelas cre00591.cnv e possuir registros inclusos, que foram originados da Baixa de Títulos, através da mensagem: AccountReceivableDocumentDischarge

Expandir

title	b. Funcionamento do Cálculo

Quando o título de exportação é baixado e atende as características para o cálculo da variação, este é pago com determinada taxa de câmbio. A variação cambial será calculada entre a Taxa de Pagamento do Título e o último dia da cotação da moeda do título, cadastrado no CON10018, do período que está sendo contabilizado.
Para os próximos períodos, até houver o fechamento do contrato de câmbio, a contabilização mensal será apurada entre o último dia da cotação do período anterior e o último período calculado.
Quando houver o fechamento do contrato de câmbio, os títulos serão enviados através da mensagem CurrencyExchangeContractClosing, e nesta mensagem estará a cotação do fechamento do contrato de câmbio. Na rotina de contabilização mensal, a variação será calculada entre o último dia da cotação do período anterior e o valor da cotação do contrato de câmbio. Quando é integrado o fechamento do contrato, a variação cambial do título não será mais realizada.

Exemplo de cálculo:

Foi incluído um título no Contas a Receber, através da mensagem AccountReceivableDocument, pelo produto Easy Export Control (SIGAEEC) com as seguintes características:
1. Tipo de Título: EX
2. Emissão: 23/09/2019
3. Valor bruto: U$ 4015,00
4. Moeda: Dólar
5. Valor da Cotação da moeda: 3,21
Este título teve o pagamento (baixa) realizado, através da mensagem AccountReceivableDocumentDischarge pelo produto Easy Export Control (SIGAEEC) com as seguintes informações:
1. Data de Pagamento: 24/10/2019
2. Valor de Pagamento: U$ 4015,00
3. Moeda: Dólar
4. Valor da cotação no pagamento: 4.24
5. Portador: 1
6. Tipo de Portador: C
Como o título atende as características para a contabilização do cálculo da variação cambial tributável, no período de 10/2019 será apurado o cálculo e contabilizado.
1. Será processado a rotina FIN10117, marcando a opção Processar variação cambial tributável?
2. No dia 31/10/2019, a cotação da moeda Dólar é 4.30
3. As finalidades de contas contábeis estão cadastradas da seguinte forma, no FIN10018:
  1. VAR TRIB ATIVA (crédito) = 1002020
  2. VAR TRIB ATIVA (débito) = 1110013
  3. VAR TRIB PASSIV (crédito) = 11206
  4. VAR TRIB PASSIV (débito) = 11205
4. O valor calculado de variação será:
  Período Valor Pago em Moeda Estrangeira Cotação Anterior Cotação Fechamento Valor Variação
  10/2019 4015 4.24 4.30 240,9
  1. Onde:
    1. Data: Período do processo do FIN10117
    2. Valor Pago em Moeda Estrangeira: Valor do título que foi baixado.
    3. Cotação Anterior: Como houve o pagamento do título em 10/2019 e o período contabilizado é o mesmo, usa-se como Cotação Anterior a cotação de baixa do título.
    4. Cotação de Fechamento: Cotação do último dia do mês, cadastrado no CON10018, do período que está sendo contabilizado.
    5. Valor Variação: O valor da variação calculada será: (Cotação Fechamento - Cotação Anterior) * Valor Pago em Moeda Estrangeira.
5. Os valores contabilizados no Contas a Receber serão:
  Período Contábil Conta Débito Conta Crédito Origem Valor
  10/2019 1110013 0 40 240,9
  10/2019 0 1002020 40 240,9
  1. Onde
    1. Período contábil: do processo do FIN10117.
    2. Conta Débito: Como a variação calculada é positiva (ATIVA), será considerada a conta de débito VAR TRIB ATIVA.
    3. Origem: Para a Variação cambial tributável Ativa dos títulos de exportação, foi definido o código de origem como 40
    4. Conta Crédito: Como a variação calculada é positiva (ATIVA), será considerada a conta de crédito VAR TRIB ATIVA.
    5. Valor: Valor apurado do cálculo da variação.
O processo continuará para o período 11/2019
1. O título ainda não teve ainda o fechamento do contrato de câmbio (envio da mensagem CurrencyExchangeContractClosing)
2. Será processado a rotina FIN10117, marcando a opção Processar variação cambial tributável?
3. No dia 30/11/2019, a cotação da moeda Dólar é 4.18
4. O valor calculado de variação será:
  Período Valor Pago em Moeda Estrangeira Cotação Anterior Cotação Fechamento Valor Variação
  10/2019 4015 4.24 4.30 240,9
  11/2019 4015 4.30 4.18 -481,8
  1. Analisando o Período 11/2019, temos:
    1. Valor Pago em Moeda Estrangeira: Valor do título que foi baixado (permanece sempre o valor baixado do período anteriortítulo).
    2. Cotação Anterior: Como houve o cálculo da variação no período anterior (10/2019) será considerado para este campo a Cotação Fechamento do período anterior.
    3. Cotação de Fechamento: Cotação do último dia do mês, cadastrado no CON10018, do período que está sendo contabilizado.
    4. Valor Variação: O valor da variação calculada será: (Cotação Fechamento - Cotação Anterior) * Valor Pago em Moeda Estrangeira.
5. Os valores contabilizados no Contas a Receber serão:
  Período Contábil Conta Débito Conta Crédito Origem Valor
  10/2019 1110013 0 40 240,9
  10/2019 0 1002020 40 240,9
  11/2019 0 11206 38 481,8
  11/2019 11205 0 38 481,8
  1. Analisando o Período 11/2019, temos:
    1. Conta Débito: Como a variação calculada é negativa (PASSIVA), será considerada a conta de débito VAR TRIB PASSIV .
    2. Conta Crédito: Como a variação calculada é positiva (PASSIVA), será considerada a conta de crédito VAR TRIB PASSIV.
    3. Origem: Para a Variação cambial tributável Passiva dos títulos de exportação, foi definido o código de origem como 38.
    4. Valor: Valor apurado do cálculo da variação.
Agora neste passo, será efetivado o contrato de câmbio deste título
1. Houve o envio da mensagem CurrencyExchangeContractClosing com as seguintes informações:
  1. Data de efetivação do contrato: 15/12/2019
  2. Moeda do Contrato: Dólar
  3. Cotação do Contrato de câmbio: 4,37
2. Será processado a rotina FIN10117, marcando a opção Processar variação cambial tributável? para o mês 12/2019
3. O valor calculado de variação será:
  Período Valor Pago em Moeda Estrangeira Cotação Anterior Cotação Fechamento Valor Variação
  10/2019 4015 4.24 4.30 240,9
  11/2019 4015 4.30 4.18 -481,8
  12/2019 4015 4,18 4,37 762,85
4. Analisando o Período 12/2019, temos:
  1. Valor Pago em Moeda Estrangeira: Valor do título que foi baixado (permanece sempre o valor baixado do título).
  2. Cotação Anterior: Como houve o cálculo da variação no período anterior (10/2019) será considerado para este campo a Cotação Fechamento do período anterior.
  3. Cotação de Fechamento: Como houve o fechamento do contrato de câmbio, será gravado neste campo a cotação de fechamento do contrato.
  4. Valor Variação: O valor da variação calculada será: (Cotação Fechamento - Cotação Anterior) * Valor Pago em Moeda Estrangeira.

05. TABELAS UTILIZADAS

HTML

<!-- esconder o menu --> 


<style>
div.theme-default .ia-splitter #main {
    margin-left: 0px;
}
.ia-fixed-sidebar, .ia-splitter-left {
    display: none;
}
#main {
    padding-left: 10px;
    padding-right: 10px;
    overflow-x: hidden;
}

.aui-header-primary .aui-nav,  .aui-page-panel {
    margin-left: 0px !important;
}
.aui-header-primary .aui-nav {
    margin-left: 0px !important;
}
</style>

Páginas filhas

Versões comparadas

Versão antiga 19

Nova versão 20

Chave

05. EFETIVAÇÃO DO CONTRATO DE CÂMBIO

06. PROCESSO DE CÁLCULO DA VARIAÇÃO CAMBIAL TRIBUTÁVEL

Exemplo de cálculo:

05. TABELAS UTILIZADAS