Histórico da Página
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| Tipo Movto | Qtde | Vlr Contabil | Base ICMS | Aliq. ICMS | Vlr ICMS | Base ICMS ST | Aliq. ICMS ST | Vlr ICMS ST |
| Entrada | 10,00 | 10680,00 | 10000,00 | 17,00 | 1700,00 | 14000,00 | 17,00 | 680,00 |
| Entrada | 20,00 | 20124,00 | 18000,00 | 12,00 | 2160,00 | 25200,00 | 17,00 | 2124,00 |
| Saída - Destinada a consumidor final | 5,00 | 6600,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Saída - Destinada a optante pelo Simples Nacional | 3,00 | 3765,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Saída - Interestadual | 8,00 | 11800,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Dev. Saída destinada a consumidor final | 2,00 | 2640,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Dev. Saída destinada a optante pelo Simples Nacional | 2,00 | 2510,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Dev. Saída interestadual | 2,00 | 2950,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
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| Dica | ||
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O embasamento legal para os cálculos abaixo demonstrados encontra-se nos artigos 25 e 25-A do decreto nº 1818 de 28/11/2018. |
Cálculo do valor a restituir / complementar
Quantidade adquirida (A): 10,00 + 20,00 = 30,00
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Neste caso o valor efetivo das saídas (I) é superior à base de cálculo proporcional (J), portanto trata-se de uma situação de complemento de imposto (inciso III do caput do artigo 25). Caso contrário (se J > I) seria uma situação de restituição.
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Valor a complementar (L = (I - J) * K) : 6,80
Cálculo do valor de ressarcimento
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7.1 - RESTITUIÇÃO
Na rotina de apuração a tabela F1L , terá as medias ponderadas das Entradas por Produto
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