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01. VISÃO GERAL

O Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) foi instituído pelo Decreto n° 6.022, de 22 janeiro de 2007, com alterações pelo Decreto nº 7.979, de 8 de abril de 2013, que definiu a seguinte maneira:

“O Sped é instrumento que unifica as atividades de recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e documentos que integram a escrituração contábil e fiscal dos empresários e das pessoas jurídicas, inclusive no imunes ou isentas, mediante fluxo único, computadorizado, de informações. (Redação dada pelo Decreto
7.979, de 8 de abril de 2013)”.

Nota

title	Nota

As alterações para atender ao layout 8 da ECD referente o período 2019/2020 será disponibilizada oficialmente no pacote 12.1.28 e haverá um pacote de liberação especial aos clientes.

02. CADASTROS E ROTINAS

Para iniciar o processo de geração do SPED Contábil deverão ser cadastradas algumas informações que não existem no Logix e são necessárias para geração do arquivo a ser enviado à Escrituração Contábil Digital (ECD).
Para efetuar tais cadastros foram desenvolvidos alguns programas que devem ser obrigatoriamente executados antes de iniciar o processo de geração do arquivo. Todas as telas estão centralizadas dentro do Cockpit da ECD (CON10186).

O cockpit está localizado no menu padrão da contabilidade (Contabilidade / Processo / Escrituração contábil digital / Sped contábil) - CON10186.

Abaixo estão descritos alguns detalhes sobre as rotinas.

A característica principal do rateio Gastos Indiretos de Fabricação (GIF) é a sua flexibilidade nas formas de rateio. Poderá ratear contas de qualquer tipo, um centro de custo de uma única despesa, um centro de custo de um agrupamento de despesas ou um centro de custo considerando todas as suas despesas.

02. CADASTROS E ROTINAS

Para iniciar utilização do rateio GIF, alguns cadastros e parametrizações devem ser efetuados, o programa principal está localizado no menu padrão da contabilidade (Contabilidade / Processo / Gastos Indiretos de Fabricação) - Contas para rateio de valores (CON10057).

Neste programa existem opções para facilitar acesso aos cadastros iniciais (ícones Versão, Bases, Agrupar) e a rotina de cálculo (ícone Rateio).

Neste mesma localização do menu estão outros cadastros e processos do rateio, referente ao cadastro, atualização e cálculo de bases automáticas oriundas do módulo de recursos humanos e custos.

Abaixo estão descritos alguns detalhes sobre as rotinas.

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title	Cadastros iniciais

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title	Cadastros

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title	Tipos de versão para rateio

CON10054 - Tipos de versão para rateio

Este programa tem por finalidade o cadastramento do código da versão que será utilizada pelo programa de rateio dos valores de gastos indiretos de fabricação (GIF).

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title	Bases de rateio

CON10055 - Bases de rateio

Este programa tem por finalidade o cadastramento do código das bases de rateio, que serão utilizadas dentro de uma determinada versão, para o rateio dos valores de gastos, neste programa são cadastrados o código da base bem como sua denominação normal, como abreviada.

CON10242 - Relacionamento do livro razão auxiliar com o livro diário geral

Este programa permite fazer o relacionamento do livro do razão auxiliar com o livro do diário geral para a geração do arquivo ECD.

A informação deste cadastro será gerada no registro I015 da ECD.

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CON10243 - Razão auxiliar das subcontas

Este programa permite cadastrar e importar o RAS (Razão Auxiliar das Subcontas), os lotes e lançamentos informados em tela deverão estar previamente cadastrados na Contabilidade.

A informação deste cadastro será gerada no registro I550 da ECD.

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title	Relacionamento razão auxiliar e diário geral

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title	Razão auxiliar das subcontas

Nota

Para o procedimento de importação, temos dois formatos:

Arquivo: Através de um arquivo salvo no caminho UNL parametrizado para a empresa, que deverá ter os dados informados num leiaute igual ao da tabela CTB_RAZAO_AUXILIAR_SUBCONTA.

Automática PAT: Será possível importar os movimentos contabilizados de Adoção Inicial do PAT que estão relacionados a uma subconta devidamente cadastrada na rotina de Subcontas Correlatas. Somente movimentos de períodos fechados na Contabilidade e Patrimônio que poderão ser importados.

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title	Cadastro Bloco 0

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title	Informações da empresa

CON10164 - Informações da empresa

Esse programa permite cadastrar as informações de todas as empresas do grupo necessárias para emissão do arquivo. Ao informar o código da empresa, o programa automaticamente exibirá as informações já cadastradas no LOG00083 (Empresas) e que são similares as que devem ser enviadas para a ECD, sendo necessário apenas complementar as informações para envio ao SPED Contábil.

A informação deste cadastro será gerada no registro 0000 da ECD.

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title	Cadastro outras informações

Tipos de agrupamento de centros de custo doadores

CON10056 - Tipos de agrupamento de centros de custo doadores

Este programa tem por finalidade o cadastramento dos agrupamentos de centros de custos doadores

Com o agrupamento de centros de custo cria-se uma facilidade para realizar o rateio de grupos de centros de custos doadores onde o sistema realizará a somatória dos valores desse grupo para ratear os valores de todos os centros custos agrupados sobre o mesmo código de centros de custos doadores.

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title	Cadastros complementares

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title	Valores de bases manuais

CON10061 - Valores de bases manuais

Este programa tem por finalidade efetuar manutenção em valores de bases manuais e bases geradas automaticamente pelo programa CON10060 (Cálculo de valores de bases automáticas).

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title	Base de rateio por evento

CON10059 - Base de rateio por evento

Este programa tem por finalidade o cadastramento dos eventos da folha de pagamento Logix, que irão compor a base de rateio para o processamento automático das bases de rateio através do programa programa CON10060 (Cálculo de valores de bases automáticas).

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title	Bases mistas

CON10063 - Bases mistas

Este programa tem por finalidade efetuar o cadastramento e manutenção na composição das bases mistas, que são formadas pela composição de duas bases cadastradas no sistema de rateio GIF retirando do cálculo entre essas bases. Dessa forma pode-se realizar a criação dessas bases para uma melhor divisão dos valores a serem distribuídos durante o processo de rateio GIF.

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title	Contas para geração da grade de rateio

CON10066 - Contas para geração da grade de rateio

Este programa tem por finalidade a criação automática da grade de rateio, com base nos valores de percentuais calculados por área estratégica de negocio (AEN).

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title	Formação de percentuais de rateio

CON10065 - Formação de percentuais de rateio

Este programa tem por finalidade identificar o quanto, em percentual, que cada área estratégica de negocio (AEN) representa do movimento total da empresa, considerando as contas informadas.

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title	Grade rateio

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title	Contas para rateio de valores

CON10057 - Contas para rateio de valores

Este programa tem por finalidade o cadastramento das grades de rateio que são as estruturas a serem seguidas para a divisão dos valores entre as contas contábeis, AEN, centros de custo ou tipo de despesas. Na estrutura de rateio do GIF (Gastos Indiretos de Fabricação) pode-se criar várias sequências de rateio dentro de uma mesma versão, com isso o usuário executa o rateio somente uma vez.

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title	Cálculo rateio

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title	Solicitação de cálculo e rateio automático

CON10058 - Solicitação de cálculo e rateio automático

Este programa tem por finalidade a realização do rateio dos das contas cadastradas na grade de rateio através do programa de Contas para rateio de valores (CON10057), através dos lançamentos, contidos dentro de uma determinada conta contábil, ordem de serviço, centro de custo ou como já mencionado dentro de uma determinada AEN lotada dentro de uma conta contábil, através deste programa o usuário ira gerar lotes contábeis com base nas grade rateio informadas em sua grade.

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title	Cálculo complementares

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title	Cálculo de valores de bases automáticas

CON10060 - Cálculo de valores de bases automáticas

Este programa tem por finalidade o cálculo dos valores das bases de rateio informadas em uma determinada versão de rateio, retirando estes valores do processo de custos ou de recursos humanos Logix.

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title	Atualização de bases automáticas

CON10062 - Atualização de bases automáticas

Este programa tem por finalidade atualização das bases de uma grade de rateio (versão), de forma automática e com dados extraídos dos módulos Recursos Humanos e Custos do Logix, bem como as alterações realizadas pelos usuários nas bases importadas, ou pelo processo de criação das bases mistas.

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title	Cálculo dos valores das bases mistas

CON10064 - Cálculo dos valores das bases mistas

Este programa tem por finalidade efetuar o cálculo dos valores das bases mistas, que são formadas pela composição de duas bases cadastradas, mais um operador matemático no sistema de rateio GIF retirando do cálculo entre essas bases.

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CON10165 - Outras Informações da empresa

Este programa permite cadastrar as instituições do empresário ou sociedade empresária, que legalmente tenham direito de acesso ao livro contábil digital, exceto Secretaria da Receita Federal do Brasil e Secretaria de Estado da Fazenda que jurisdicionam o estabelecimento do empresário/sociedade empresária.

A informação deste cadastro será gerada no registro 0007 da ECD.

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CON10178 - Informações do participante

Este programa permite efetuar o cadastro das informações do participante para identificar as pessoas físicas e jurídicas .

A informação deste cadastro será gerada no registro 0150 da ECD.

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CON10179 - Relacionamento do participante

Este programa permite efetuar o relacionamento do participante com a empresa para um determinado período.

A informação deste cadastro será gerada no registro 0150 e 0180 da ECD.

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O relacionamento deve ser informado de acordo com a tabela abaixo:

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CON10180 - Relacionamento das contas contábeis do participante

Este programa permite cadastrar as contas contábeis na qual o participante está relacionado.

A informação deste cadastro será gerada no registro I200 e I250 da ECD.

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title	Exemplos de grade rateio e conferencia do cálculo

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title	Cenário 1: Grade rateio com várias contas doadoras e uma conta recebedora

No programa Contas para rateio de valores (CON10057) fizemos o cadastro de uma grade de rateio contendo 4 contas doadoras e 1 conta recebedora. Para facilitar a visualização da grade de rateio completa emitimos o relatório da grade (ícone relatório).

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Precisamos saber o valor contabilizado em determinada conta para posterior conferencia do rateio, como no nosso exemplo são contas de centro de custo, poderia ser emitido programa Emissão do razão de centros de custo (CON10045). Se fossem contas de outro tipo poderia ser emitido Razão contábil (CON10039) ou Balancete contábil (CON10040).

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Executamos o cálculo do rateio no programa Solicitação de cálculo e rateio automático (CON10058).

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Para conferir os lançamentos gerados para sistema gerador GIF, acessar o ícone "Lançamen.", ao acionar essa opção será aberto programa Lançamentos contábeis em lote (CON10017).

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Para facilitar conferencia dos lançamentos pode ser emitido o relatório (ícone relatório).

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Começaremos explicar o cálculo do rateio, abaixo resumo da grade para facilitar conferencia.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (primeira linha)

A conta doadora 10000101 (centro custo 1000 + tipo despesa 0101) vai ratear o valor para conta recebedora 10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 5,10 e TOTAL DA BASE 5,10.

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Na conta contábil 10000101 tinha o valor de SALDO de 5.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 5.000,00

TOTAL DA BASE = 5,10

VALOR BASE = 5,10

Sendo:

5.000,00 - 5,10

X - 5,10

X = (5.000,00 * 5,10)/5,10

X = 5.000,00 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000101 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010101 (conta recebedora) no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 2 (segunda linha)

A conta doadora 10000102 (centro custo 1000 + tipo despesa 0102) vai ratear o valor para conta recebedora 10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 2,0 e TOTAL DA BASE 2,0.

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Na conta contábil 10000102 tinha o valor de SALDO de 4.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 4.000,00

TOTAL DA BASE = 2,0

VALOR BASE = 2,0

Sendo:

4.000,00 - 2,0

X - 2,0

X = (4.000,00 * 2,0)/2,0

X = 4.000,00 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000102 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010101 (conta recebedora) no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 3 (terceira linha)

A conta doadora 10000103 (centro custo 1000 + tipo despesa 0103) vai ratear o valor para conta recebedora 10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 3,20 e TOTAL DA BASE 3,20.

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Na conta contábil 10000103 tinha o valor de SALDO de 1.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 1.000,00

TOTAL DA BASE = 3,20

VALOR BASE = 3,20

Sendo:

1.000,00 - 3,20

X - 3,20

X = (1.000,00 * 3,20)/3,20

X = 1.000,00 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000103 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010101 (conta recebedora) no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 4 (quarta linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 5,0 e TOTAL DA BASE 5,0.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 5,0

VALOR BASE = 5,0

Sendo:

10.000,00 - 5,0

X - 5,0

X = (10.000,00 * 5,00)/5,0

X = 10.000,00 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010101 (conta recebedora) no valor rateado.

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title	Cenário 2: Grade rateio com uma conta doadora e várias contas recebedoras

No programa Contas para rateio de valores (CON10057) fizemos o cadastro de uma grade de rateio contendo 1 conta doadora e 4 contas recebedoras. Para facilitar a visualização da grade de rateio completa emitimos o relatório da grade (ícone relatório).

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Precisamos saber o valor contabilizado em determinada conta para posterior conferencia do rateio, como no nosso exemplo são contas de centro de custo, poderia ser emitido programa Emissão do razão de centros de custo (CON10045). Se fossem contas de outro tipo poderia ser emitido Razão contábil (CON10039) ou Balancete contábil (CON10040).

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Executamos o cálculo do rateio no programa Solicitação de cálculo e rateio automático (CON10058).

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Para conferir os lançamentos gerados para sistema gerador GIF, acessar o ícone "Lançamen.", ao acionar essa opção será aberto programa Lançamentos contábeis em lote (CON10017).

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Para facilitar conferencia dos lançamentos pode ser emitido o relatório (ícone relatório).

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Começaremos explicar o cálculo do rateio, abaixo resumo da grade para facilitar conferencia.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (primeira linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10000103 (centro custo 1000 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 3,20 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 3,20

Sendo:

10.000,00 - 15,30

X - 3,20

X = (10.000,00 * 3,20)/15,30

X = 2.091,50 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10000103 (conta recebedora) no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (segunda linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10000101 (centro custo 1000 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 5,10 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 5,10

Sendo:

10.000,00 - 15,30

X - 5,10

X = (10.000,00 * 5,10)/15,30

X = 3.333,33 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10000101 (conta recebedora) no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (terceira linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010104 (centro custo 1001 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 5,0 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 5,0

Sendo:

10.000,00 - 15,30

X - 5,0

X = (10.000,00 * 5,0)/15,30

X = 3.267,97 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010104 (conta recebedora) no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (quarta linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010102 (centro custo 1001 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 2,0 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 2,0

Sendo:

10.000,00 - 15,30

X - 2,0

X = (10.000,00 * 2,0)/15,30

X = 1.307,20 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010102 (conta recebedora) no valor rateado.

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title	Cenário 3: Grade rateio com várias contas doadoras e várias contas recebedoras com dependência

No programa Tipos de agrupamento de centros de custo doadores (CON10056) fizemos o cadastro de um agrupamento informando os tipos de despesa 0101, 0102, 0103, 0104, posteriormente iremos informar este agrupamento na grade de rateio.

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No programa Contas para rateio de valores (CON10057) fizemos o cadastro de uma grade de rateio contendo várias contas doadoras e várias contas recebedoras com dependência. Para facilitar a visualização da grade de rateio completa emitimos o relatório da grade (ícone relatório).

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Precisamos saber o valor contabilizado em determinada conta para posterior conferencia do rateio, como no nosso exemplo são contas de centro de custo, poderia ser emitido programa Emissão do razão de centros de custo (CON10045). Se fossem contas de outro tipo poderia ser emitido Razão contábil (CON10039) ou Balancete contábil (CON10040).

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Executamos o cálculo do rateio no programa Solicitação de cálculo e rateio automático (CON10058).

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Para conferir os lançamentos gerados para sistema gerador GIF, acessar o ícone "Lançamen.", ao acionar essa opção será aberto programa Lançamentos contábeis em lote (CON10017).

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Para facilitar conferencia dos lançamentos pode ser emitido o relatório (ícone relatório).

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Começaremos explicar o cálculo do rateio, abaixo resumo da grade para facilitar conferencia.

Observe a prioridade 1 da grade as contas recebedoras:

10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101)

10010102 (centro custo 1001 + tipo despesa 0102)

10010103 (centro custo 1001 + tipo despesa 0103)

10010104 (centro custo 1001 + tipo despesa 0104)

Essas contas passam a ser contas doadoras na prioridade 2, isso indica uma dependência na grade.

Primeiro necessário fazer rateio da prioridade 1, resultado obtido será rateado na prioridade 2.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (primeira linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 5,10 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 5,10

Sendo:

10.000,00 - 15,30

X - 5,10

X = (10.000,00 * 5,10)/15,30

X = 3.333,33 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010101 (conta recebedora) no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (segunda linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010102 (centro custo 1001 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 2,0 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 2,0

Sendo:

10.000,00 - 15,30

X - 2,0

X = (10.000,00 * 2,0)/15,30

X = 1.307,19 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010102 (conta recebedora) no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (terceira linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010103 (centro custo 1001 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 3,20 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 3,20

Sendo:

10.000,00 - 15,30

X - 3,20

X = (10.000,00 * 3,20)/15,30

X = 2.091,50 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010103 (conta recebedora) no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (quarta linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010104 (centro custo 1001 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 5,00 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 5,0

Sendo:

10.000,00 - 15,30

X - 5,0

X = (10.000,00 * 5,0)/15,30

X = 3.267,98 (este valor rateado)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010103 (conta recebedora) no valor rateado.

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No rateio da prioridade 1 da grade obtivemos os seguintes valores, são eles que serão rateados na prioridade 2.

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Observe que na prioridade 2 da grade utilizamos agrupamento, isso indica que o rateio será feito para todos os tipos de despesa deste agrupamento, neste caso para os tipos de despesa 0101, 0102, 0103 e 0104.

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title	Explicando o rateio da prioridade 2 sequência 1 (linha 1 a 4)

A conta doadora 10010101 (centro custo 1000 + tipo despesa 0101) vai ratear o valor para as seguintes contas recebedoras:

10030101 (centro custo 1003 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 4,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030102 (centro custo 1003 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 3,50 e TOTAL DA BASE 34,50

10030103 (centro custo 1003 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 9,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030104 (centro custo 1003 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 18,00 e TOTAL DA BASE 34,50

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A conta contábil 10010101 foi calculado na prioridade 1 da grade o valor do rateio, esse valor que será considerado como SALDO de 3.333,33 para ser rateado na prioridade 2.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 3.333,33

TOTAL DA BASE = 34,50

Calculo para conta 10030101:

VALOR BASE = 4,0

Sendo:

10.000,00 - 34,50

X - 4,0

X = (10.000,00 * 4,0)/34,50

X = 386,47 (este valor rateado da conta 10030101)

Calculo para conta 10030102:

VALOR BASE = 3,5

Sendo:

10.000,00 - 34,50

X - 3,5

X = (10.000,00 * 3,5)/34,50

X = 338,16 (este valor rateado da conta 10030102)

Calculo para conta 10030103:

VALOR BASE = 9,0

Sendo:

10.000,00 - 34,50

X - 9,0

X = (10.000,00 * 9,0)/34,50

X = 869,56 (este valor rateado da conta 10030103)

Calculo para conta 10030104:

VALOR BASE = 18,0

Sendo:

10.000,00 - 34,50

X - 18,0

X = (10.000,00 * 18,0)/34,50

X = 1.739,14 (este valor rateado da conta 10030104)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10010101 (conta doadora) e lançamento a débito nas contas recebedoras no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 2 sequência 1 (linha 5 a 8)

A conta doadora 10010102 (centro custo 1000 + tipo despesa 0102) vai ratear o valor para as seguintes contas recebedoras:

10030101 (centro custo 1003 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 4,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030102 (centro custo 1003 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 3,50 e TOTAL DA BASE 34,50

10030103 (centro custo 1003 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 9,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030104 (centro custo 1003 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 18,00 e TOTAL DA BASE 34,50

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A conta contábil 10010102 foi calculado na prioridade 1 da grade o valor do rateio, esse valor que será considerado como SALDO de 1.307,19 para ser rateado na prioridade 2.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

Image Added

SALDO = 1.307,19

TOTAL DA BASE = 34,50

Calculo para conta 10030101:

VALOR BASE = 4,0

Sendo:

1.307,19 - 34,50

X - 4,0

X = (1.307,19 * 4,0)/34,50

X = 151,56 (este valor rateado da conta 10030101)

Calculo para conta 10030102:

VALOR BASE = 3,5

Sendo:

1.307,19 - 34,50

X - 3,5

X = (1.307,19 * 3,5)/34,50

X = 132,61 (este valor rateado da conta 10030102)

Calculo para conta 10030103:

VALOR BASE = 9,0

Sendo:

1.307,19 - 34,50

X - 9,0

X = (1.307,19 * 9,0)/34,50

X = 341,01 (este valor rateado da conta 10030103)

Calculo para conta 10030104:

VALOR BASE = 18,0

Sendo:

1.307,19 - 34,50

X - 18,0

X = (1.307,19 * 18,0)/34,50

X = 682,01 (este valor rateado da conta 10030104)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10010102 (conta doadora) e lançamento a débito nas contas recebedoras no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 2 sequência 1 (linha 9 a 12)

A conta doadora 10010103 (centro custo 1000 + tipo despesa 0103) vai ratear o valor para as seguintes contas recebedoras:

10030101 (centro custo 1003 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 4,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030102 (centro custo 1003 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 3,50 e TOTAL DA BASE 34,50

10030103 (centro custo 1003 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 9,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030104 (centro custo 1003 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 18,00 e TOTAL DA BASE 34,50

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A conta contábil 10010103 foi calculado na prioridade 1 da grade o valor do rateio, esse valor que será considerado como SALDO de 2.091,50 para ser rateado na prioridade 2.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 2.091,50

TOTAL DA BASE = 34,50

Calculo para conta 10030101:

VALOR BASE = 4,0

Sendo:

2.091,50 - 34,50

X - 4,0

X = (2.091,50 * 4,0)/34,50

X = 242,49 (este valor rateado da conta 10030101)

Calculo para conta 10030102:

VALOR BASE = 3,5

Sendo:

2.091,50 - 34,50

X - 3,5

X = (2.091,50 * 3,5)/34,50

X = 212,18 (este valor rateado da conta 10030102)

Calculo para conta 10030103:

VALOR BASE = 9,0

Sendo:

2.091,50 - 34,50

X - 9,0

X = (2.091,50 * 9,0)/34,50

X = 545,61 (este valor rateado da conta 10030103)

Calculo para conta 10030104:

VALOR BASE = 18,0

Sendo:

2.091,50 - 34,50

X - 18,0

X = (2.091,50 * 18,0)/34,50

X = 1.091,22 (este valor rateado da conta 10030104)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10010103 (conta doadora) e lançamento a débito nas contas recebedoras no valor rateado.

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title	Explicando o rateio da prioridade 2 sequência 1 (linha 13 a 16)

A conta doadora 10010104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para as seguintes contas recebedoras:

10030101 (centro custo 1003 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 4,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030102 (centro custo 1003 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 3,50 e TOTAL DA BASE 34,50

10030103 (centro custo 1003 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 9,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030104 (centro custo 1003 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 18,00 e TOTAL DA BASE 34,50

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A conta contábil 10010104 foi calculado na prioridade 1 da grade o valor do rateio, esse valor que será considerado como SALDO de 3.267,98 para ser rateado na prioridade 2.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 3.267,98

TOTAL DA BASE = 34,50

Calculo para conta 10030101:

VALOR BASE = 4,0

Sendo:

3.267,98 - 34,50

X - 4,0

X = (3.267,98 * 4,0)/34,50

X = 378,90 (este valor rateado da conta 10030101)

Calculo para conta 10030102:

VALOR BASE = 3,5

Sendo:

3.267,98 - 34,50

X - 3,5

X = (3.267,98 * 3,5)/34,50

X = 331,53 (este valor rateado da conta 10030102)

Calculo para conta 10030103:

VALOR BASE = 9,0

Sendo:

3.267,98 - 34,50

X - 9,0

X = (3.267,98 * 9,0)/34,50

X = 852,52 (este valor rateado da conta 10030103)

Calculo para conta 10030104:

VALOR BASE = 18,0

Sendo:

3.267,98 - 34,50

X - 18,0

X = (3.267,98 * 18,0)/34,50

X = 1.705,03 (este valor rateado da conta 10030104)

O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10010104 (conta doadora) e lançamento a débito nas contas recebedoras no valor rateado.

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title	Informações do participante

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title	Relacionamento do participante

Nota

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title	Contas do participante

Nota
A obrigatoriedade de inclusão dessa informação refere-se apenas aqueles participantes relacionados pela Receita Federal por meio do Ato Declaratório Executivo COFINS nº 36 de 18 de dezembro de 2007, que dispõe sobre as regras de validação e as tabelas de códigos aplicáveis à Escrituração Contábil Digital.

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title	Indicador de situação especial

CON10182 - Indicador de situação especial

Este programa permite cadastrar informado o código e data do evento da situação especial da empresa.

A informação deste cadastro será gerada no registro 0000 da ECD.

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Nota

Somente deve ser cadastrada uma data para a situação especial quando a mesma se enquadrar em um dos itens abaixo:

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title	Empresas escrituração descentralizada

CON10185 - Empresas para escrituração descentralizadas

Este programa permite fazer o relacionamento da empresa com as empresas filiais para da escrituração descentralizada. Esse cadastro deve ser efetuado na empresa matriz, somente quando o empresário ou sociedade empresarial utilizar a escrituração descentralizada.

A informação deste cadastro será gerada no registro 0020 da ECD.

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Nota

O arquivo do SPED Contábil deve ser gerado obedecendo à situação atual de escrituração contábil da empresa.

A empresa atualmente escritura de forma centralizada? Se sim, então a escrituração contábil no SPED Contábil deve ser demonstrada de forma centralizada, ou seja, uma única escrituração (arquivo) contábil consolidada na matriz.

A empresa atualmente escritura de forma descentralizada? Se sim, então a escrituração contábil no SPED Contábil deve ser demonstrada de forma descentralizada, ou seja, uma escrituração (arquivo) para cada estabelecimento.

Cada filial tem sua escrituração e a matriz tem apenas suas próprias operações.

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title	Cadastro Bloco I

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title	Relacionamento plano de contas referencial

CON10166 - Relacionamento plano contas referencial com plano de contas Logix

Esse programa permite efetuar o relacionamento entre a conta contábil cadastrada no plano de contas Logix e a conta referencial cadastrada na instituição responsável pela manutenção do plano de contas referencial.

A informação deste cadastro será gerada no registro I051 da ECD.

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title	Subcontas correlatas

CON10230 - Subcontas correlatas

Este programa permite cadastrar o relacionamento da conta contábil com as subcontas correlacionadas. Tanto a a conta contábil pai quando a subconta (conta filha) deverão estar previamente cadastradas no plano de contas do Logix.

A informação deste cadastro será gerada no registro I053 da ECD.

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title	Contas contábeis do patrimônio líquido

CON10169 - Contas contábeis do patrimônio líquido

Este programa permite efetuar o cadastro das contas contábeis que compõem o patrimônio líquido da empresa para envio ao ECD.

A informação deste cadastro será gerada no registro I050 da ECD.

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title	Lançamentos extemporâneos

CON10248 - Lançamentos extemporâneos

Este programa permite informar quais lançamentos contábeis serão considerados como lançamentos extemporâneos.

O lançamento extemporâneo deve ser usado em casos de retificações de erros de períodos anteriores, que demandarem alterações de saldos das demonstrações contábeis.

Nos livros contábeis da entidade, o lançamento de correção será registrado no ano corrente, como ajustes de exercícios anteriores, em contrapartida ao patrimônio Líquido, em consonância com o parágrafo 1º do Art. 186 da Lei das S.A.

A informação deste cadastro será gerada no registro I200 da ECD (está disponível a partir do ano calendário 2018).

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title	Cadastros Bloco J

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title	Demonstrações Contábeis para a ECD

CON10181 - Demonstrações Contábeis para o ECD

Este programa permite cadastrar a estrutura para geração de balanços e demonstrativos que serão gerados no arquivo da ECD.

As linhas do bloco J serão gerados no arquivo de acordo com a estrutura informada nos campos sequência item, nível item, código aglutinação superior, tipo código de aglutinação, elas são baseadas na explicação da validação dos campos do manual da receita federal.

A informação deste cadastro será gerada no registro J100, J150 e J210 da ECD.

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title	Cadastro e manutenção das informações do contabilista

CON10167 - Informações do signatário

Este programa permite fazer o cadastro das informações dos signatários da empresa, deverão ser cadastrados no mínimo dois signatários para a escrituração, entre eles um deverá ser o Contabilista.

A informação deste cadastro será gerada no registro J930 e J932 (quando for ECD substituta) da ECD.

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title	Relacionamento signatário empresa

CON10168 - Relacionamento do signatário com empresa

Este programa permite informar o relacionamento entre o signatário e a empresa que será gerada no ECD,

A informação deste cadastro será gerada no registro J930 e J932 (quando for ECD substituta) da ECD.

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title	Auditores independentes

CON10231 - Auditores independentes

Este programa permite efetuar o cadastro dos auditores independentes para geração da ECD.

A informação deste cadastro será gerada no registro J935 da ECD.

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title	Fatos contábeis

CON10249 - Fato contábil

Este programa permite informar os fatos contábeis que alteram a conta “lucros acumulados” ou a conta “prejuízos acumulados” ou quaisquer outras contas do patrimônio líquido.

A informação deste cadastro será gerada no registro J215 da ECD (está disponível a partir do ano calendário 2018).

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title	Cadastros Bloco K

CON10244 - Empresas consolidadas

Este programa permite informar as empresas que fazem parte da escrituração consolidada.

A informação deste cadastro será gerada no registro K100 da ECD.

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CON10245 - Plano de contas consolidado

Este programa permite informar o plano de contas utilizado como "referencia" e fazer o mapeamento das contas utilizadas nas empresas participantes do grupo.

A informação deste cadastro será gerada no registro K200 e K210 da ECD.

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CON10246 - Valores eliminados

Este programa permite informar os valores eliminados e os lançamentos de contrapartidas.

A informação deste cadastro será gerada no registro K310 e K315 da ECD.

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title	Relação das empresas consolidadas

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title	Plano de contas consolidado

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title	Valores eliminados

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title	Eventos societários

CON10247 - Eventos societários

Este programa permite informar relacionamento dos eventos societários com as empresas participantes do evento.

A informação deste cadastro será gerada no registro K110 e K115 da ECD.

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