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Índice
01. VISIÓN GENERAL
RÉGIMEN DE RETENCIÓN DE LOS IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO Y A LAS GANANCIAS DE COMPROBANTES CLASE "M"
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a) Las operaciones sujetas a retención, de conformidad con lo dispuesto en este inciso, quedan excluidas de la aplicación de otros regímenes de retención, percepción y pagos a cuenta, excepto Guía Fiscal Ganadera y/o Harinera establecidos por este organismo.
b) Cuando el importe neto de la operación sea menor a la suma indicada en el inciso a) precedente, de acuerdo con los regímenes de retención vigentes dispuestos por este organismo, de corresponder.
ARTÍCULO 13.-El importe de la retención se calculará:
a) Respecto del impuesto al valor agregado, aplicando sobre el importe determinado de acuerdo con lo dispuesto por la ley del gravamen:
Comprobantes clase “M”: el CIEN POR CIENTO (100%) de la alícuota que corresponda, según el hecho imponible de que se trate.
Para retener, no hace falta ser agente de retenciónretención
02. CONFIGURACIONES GENERALES
- Por medio del módulo Configurador (SIGACFG), deberá realizar la configuración de los parámetros:
- MV_AGENTE - Informar en la posición 2 el valor S si la empresa es agente de retención de IVA. Ejemplo: SNSSSS
- MV_GRETIVA - Define si se utiliza el cálculo actual o el anterior, para las versiones de 12 de Protheus es necesario que se configure en el valor "S", ya que esta configuración cumple con las legislaciones vigentes.
- A traves de la rutina Impuestos Variables (MATA995), ubicada en el módulo SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), configurar el impuesto para la retención de IVA (IVR).
Impuesto (FB_CODIGO): IVR
Descripción (FB_DESCR): Retención de IVA
Cpo del L.F (FB_CPOLVRO): R
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Para dar de alta el impuesto para el cálculo de retención de IVA, estos son los campos principales, los otros campos son opcionales. |
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- A través de la rutina Proveedores (MATA020), ubicada en el módulo SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), incluir un proveedor. Para el cálculo de la retención de IVA en SERIE "M" deberá configurar los siguientes campos:
- % Ret. IVA (A2_PORIVA): 100,00 (Porcentaje de retención de IVA). No es considerado para comprobantes de serie "M".
- Vcto. Obs. (A2_IVRVCOB): 31/12/2024 (Determina hasta que fecha se observara el proveedor en lo que se refiere a la retención de IVA).
- Vcto. IVA (A2_IVPCCOB): 31/12/2024 (Determina la fecha en la que vence el porcentaje de reducción de la base de cálculo de la retención de IVA).
- Fc Ini Ser M (A2_DTINISM): 31/12/2024 (Informe el periodo Inicial para utilización de documentos de serie M).
- Fc Fin Ser M (A2_DTFIMSM): 31/12/2024 (Informe el periodo Final para utilización de documentos de serie M).
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Aviso | ||
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El contenido del campo A2_AGENRET no es relevante para realizar el cálculo de la retención de IVA. Es decir no importa si es informado con S ó N . |
- A través de la rutina Factura de Entrada (MATA101N), ubicada en el módulo SIGACOM (Actualizaciones | Movimientos), deberá incluir documento de entrada.
Encabezado de la factura
Código de Proveedor (F1_FORNECE).
Tienda (F1_LOJA).
Serie (F1_SERIE) = M.
Número de documento (F1_DOC).
- Ítems del documento
- Código del producto (D1_COD).
- Cantidad (D1_QUANT).
- Valor unitario (D1_VUNIT).
- Valor total (D1_TOTAL).
- TES (D1_TES) configurada con el impuesto IVA.
- A través de la rutina Orden de Pago Mod II (FINA847), ubicada en el módulo SIGAFIN (Actualizaciones | Proceso Mod II), deberá realizar el pago de la factura/comprobante siguiendo el siguiente procedimiento:
- Dar clic en botón +Pago automático
- Informar parámetros
- ¿De Vencimiento?
- ¿A Vencimiento?
- ¿De Proveedor?
- ¿A Proveedor?
- ¿Exhibir?
- ¿Filtra ya generada?
- ¿Muestra asientos?
- ¿Aglutina asientos?
- ¿Asientos online?
- ¿Agrupar OP por?
- ¿Para que el saldo genere?
- ¿De Modalidad?
- ¿A Modalidad?
- ¿Selección Manual de Modalid?
- ¿Cta Corriente?
- Seleccionar el título y dar clic en botón +Pago automático.
- Validar que se realice el cálculo de retención de IVA.
03. EJEMPLOS
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