Histórico da Página
Produto: | Microsiga Protheus |
Versões: | A partir da 12.1.17 |
Principais alterações: | 1) Permitir a compensação entre PA e NF com impostos distintos. Embasamento: |
http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=105317070 Com |
essa nova abertura, foi criado o tipo de título DIC |
. 2) Permitir a compensação entre PA e NF com |
taxas contratadas distintas, sendo disponibilizado o parâmetro MV_CMTXCON. 3) Alteração na gravação da movimentação bancária de títulos em moeda estrangeira, onde o campo E5_VALOR recebe o valor na moeda do título e o campo E5_VLMOED2 recebe o valor convertido para a moeda 1 (moeda corrente). 4) Contabilização dos impostos pelas variáveis: NPIS340, NCOF340, NCSL340, NIRF340, NISS340. | |
Ocorrência: | 1 - Geração e utilização de título do tipo DIC |
3 - Correção Monetária vs Taxa Contratada. | |
Passo a passo: | 1 - Geração e utilização de |
título do |
tipo DIC A partir do release 12.1.23, a rotina de Compensação Contas a Pagar (FINA340) passa a gerar |
o novo tipo de título |
"DIC |
" (Diferença dos Impostos Compensados). |
Este tipo de título possui a mesma característica da NDF (Nota de Débito ao Fornecedor), ou seja, sua movimentação no sistema não é fato gerador de novos impostos.
Quando realizado a baixa desse título, é gerado o movimento de entrada.
Ele é gerado a partir da compensação de títulos de adiantamento (PA), que não retiveram os mesmos impostos tributados na nota.
A finalidade do tipo DIC é gerar um título referente ao valor dos impostos que não foram retidos no adiantamento (PA) e sim, na nota (NF).O tipo DIC é gerado na seguinte situação:
O DIC é gerado ao realizar a compensação de um adiantamento (PA) com uma nota, cujas retenções de impostos sejam diferentes das aplicadas no pagamento do adiantamento. Sua finalidade é representar, no sistema, a diferença de valores referentes aos impostos que não foram retidos no adiantamento, mas foram retidos na nota. Quando realizada a baixa do DIC, é gerado um movimento de entrada, indicando recebimento desse valor. Já quando é realizada a compensação do DIC, a nota a qual o mesmo fora compensado terá um valor financeiro menor a ser pago ao fornecedor. As movimentações do DIC não geram impostos. Contudo, seu valor compensado será considerado para composição da base de cálculo dos impostos para as baixas e/ou compensações subsequentes da nota que fora compensada com o DIC em questão. Exemplo de geração do DIC: |
O cliente faz um pagamento adiantado (PA) de R$ 10.000,00 sem retenção de impostos. O fornecedor emite a nota (NF) sobre o valor dos serviços prestados no valor R$ 20.000,00 com retenção de impostos (Pis/Cofins/Csll) de 4,65% |
(R$ |
930,00). Valor |
que será considerado na compensação: R$ |
10. |
000,00. Valor de impostos devido a União (Governo): R$ 465,00 |
. Como não houve retenção de impostos no pagamento desse |
fica caracterizado um pagamento a maior para o fornecedor. Portanto, na compensação desses títulos será gerado um título de DIC no valor dos impostos (R$ 465,00),
que o cliente deveria ter descontado do adiantamento.
Para a criação do tipo de título DIC, acesse o link abaixo:
adiantamento e haverá retenção na nota, ao realizar a compensação entre esses títulos será gerado um DIC referente ao valor dos impostos retidos na nota (R$ 465,00). Nesse caso, o saldo da nota ficará R$ 10.000,00 e o saldo do adiantamento será zerado. Demais regras de geração e utilização do DIC:
Para a criação do tipo de título DIC, acesse o link abaixo: |
-21487 DT Criação de novo tipo de título DIC no contas a pagar 2 - Para os processos que não consideram banco, Liquidação, Fatura e Compensação CP, a gravação respeita a moeda do título. E5_MOEDA → Moeda do título envolvido na compensação Exemplo: Compensação Contas a Pagar. (Pagamento em dólar e NF em real) Saldo SE2 - Contas a Pagar Gravação SE5
NF
Obs: |
Para maiores informações para configuração da retenção Bruto ou Líquido, acesse:
Configuração dos parâmetros utilizados na Compensação CP - FINA340
CENÁRIO LÍQUIDO
MV_PABRUTO = 2 (Líquido)
MV_COMPCP = .T.
MV_BP10925 = 2
MV_PAPRIME = 1
01) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos
NF de R$ 1000,00
Sem impostos
Valor líquido total= R$ 1000,00
Saldo NF = R$ 1000,00
PA de R$ 1000,00
Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00
Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50
Valor líquido total= R$ 1000,00(Valor do PA) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50
Saldo PA= R$ 938,50
Compensar NF x PA:
Saldo NF = R$ 1000,00(Saldo NF) - R$ 938,50 (valor compensado) = 61,50
Valor da Movimentação = R$ 938,50
Saldo PA = R$ 938,50 (Saldo PA) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00
Exemplo: PA Gravação SE5 com a geração da correção monetária (CM) | |
Contabilização | Contabilização do tipo DIC A contabilização do título do tipo DIC gerado pela compensação, pode ser contabilizada pela LP 510 - Inclusão de títulos a pagar, pois o mesmo é gerado através da rotina automática do FINA050 (Contas a Pagar). Contabilização dos impostos gerados na compensação. A contabilização dos impostos gerados pela compensação, podem ser contabilizados, pela própria LP 597 - Compensação a pagar, através das variáveis: NPIS340, NCOF340, NCSL340, NIRF340, NISS340. Para os demais casos, a contabilização permanece a mesma, conforme a documentação abaixo: |
Exemplos | Para maiores informações para configuração da retenção Bruto ou Líquido, acesse: Compensação contas a pagar - FINA340 - Financeiro P12 CENÁRIO LÍQUIDOMV_PABRUTO = 2 (Líquido) 01-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos
Compensar NF x PA: |
02-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 PA2 de R$ 10.000,00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF de R$ 20.000,00 Compensar NF x PA1: Compensar NF x PA2: |
03-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos PA1 de R$ 20.000,00 Temos 2 NFs com IR e PCC: NF1 de R$ 10.000,00 NF2 de R$ 10.000,00 Compensar NF1 x PA1 Compensar NF2 x PA1 |
04-) Compensação entre PAs com imposto X NF sem impostos PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 NF de R$ 10.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: |
05-) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos
NF2 de 5000,00 NF3 de 5000,00 PA de R$ 15.000,00 Compensar NF1 X PA: Compensar NF2 X PA: Compensar NF3 X PA: |
06-) Compensação entre PAs sem impostos x NF com INSS e ISS NF1 de R$ 10.000,00 PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: |
07-) Compensação entre PA com ISS x NF com INSS NF1 de R$ 10.000,00 PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: |
CENÁRIO BRUTO
MV_PABRUTO = 1 (Bruto)
MV_BP10925 = 1
MV_PAPRIME = 2
08-) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 PA de R$ 1000,00 |
= R$ 46,50 |
Valor líquido total
( Impostos na baixa) = R$ |
938, |
50 |
938, |
50 Compensar NF x PA: |
938, |
50 (valor compensado) = |
61, |
50 |
938, |
50 |
938, |
50 (Saldo PA) - R$ |
938, |
50 (valor compensado) = 0,00 |
CENÁRIO BRUTO MV_PABRUTO = 1 (Bruto) 01-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos
Compensar NF x PA: |
02-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 PA2 de R$ 10.000,00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF de R$ 20.000,00 Compensar NF x PA1: Compensar NF x PA2: |
535,00( valor compensado + Valor do PCC gerado) = R$ |
465,00 |
03-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos PA1 de R$ 20.000,00 Temos 2 NFs com IR e PCC: NF1 de R$ 10.000,00 NF2 de R$ 10.000,00 Compensar NF1 x PA1 Compensar NF2 x PA1 |
04-) Compensação entre PAs com imposto X NF sem impostos PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 NF de R$ 10.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: |
05-) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos
NF2 de 5000,00 NF3 de 5000,00 PA de R$ 15.000,00 Compensar NF1 X PA: Compensar NF2 X PA: Compensar NF3 X PA: |
06-) Compensação entre PAs sem impostos x NF com INSS e ISS NF1 de R$ 10.000,00 PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: |
07-) Compensação entre PA com ISS x NF com INSS NF1 de R$ 10.000,00 PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: |
R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 3.900,00 Compensar NF X PA2: |
0,00 |
3. |
900,00 |
3. |
900,00(valor compensado) = R$ |
1.100,00 |
Compensar NF X PA2:
Saldo NF2 = R$ 3.900,00 (Saldo NF) - R$ 3.900,00(valor compensado) = 0,00
Movimentação: R$ 3.900,00
Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 3.900,00(valor compensado) = R$ 1.100,00
Contabilização do tipo DIC
A contabilização do título do tipo DIC gerado pela compensação, pode ser contabilizada pela LP 510 - Inclusão de títulos a pagar, pois o mesmo é gerado através da rotina automática do FINA050 (Contas a Pagar).
Contabilização dos impostos gerados na compensação.
A contabilização dos impostos gerados pela compensação, podem ser contabilizados, pela própria LP 597 - Compensação a pagar, através das variáveis: NPIS340, NCOF340, NCSL340, NIRF340, NISS340.
Para os demais casos, a contabilização permanece a mesma, conforme a documentação abaixo:
08-) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 PA de R$ 1000,00 Compensar NF x PA: Observação: Observe que nos cenários de compensação de um pagamento antecipado que reteve impostos com uma NF sem retenção, estará retendo a mais, pois os impostos não serão abatidos pela nota. |