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Totvs custom tabs box
tabsIR na emissão (Contas a pagar), IR na emissão (Documento de entrada), IR na baixa
idspasso1,passo2,passo3
Totvs custom tabs box items
defaultyes
referenciapasso1

1. Cadastre o título a pagar pela rotina Contas a Pagar (FINA050) informando uma natureza e fornecedor que calculam IR na emissão.

2. Ao informar o valor do título, será calculado o valor do IR considerando 100% do valor para o fornecedor. O rateio do IR somente irá ocorrer ao informar o campo "Gera Dirf"  = Sim (E2_DIRF) e o código de retenção (E2_CODRET) pertencente no parâmetro MV_RETIRRT.

3. Ao realizar o recálculo considerando o rateio entre os CPF(s) cadastrados, o campo "Valor do IRRF" (E2_IRRF) será preenchido com a somatória do valores calculados de IR para cada CPF. Para verificar os detalhes do cálculo de cada CPF, em "Outras Ações", acesse a opção "Rateio de IR Progressivo". Será exibida a tela com as informações de base, alíquota utilizada, valor do IR calculado individualmente.

4. Ao salvar o título, a geração dos títulos de IR será proporcional, ou seja, será gerado 1 TX de IR para cada CPF informado anteriormente.

Totvs custom tabs box items
defaultno
referenciapasso2

1. Cadastre o documento fiscal pela rotina Documento de entrada (MATA103) informando uma natureza, um fornecedor e um produto que calculem IR na emissão. (Retenção de IR)

2. Ao informar o valor do documento e a natureza será calculado o valor do IR considerando o rateio por CPF previamente cadastrado no fornecedor. 

3. Ir para a aba de impostos e selecionar a opção "Gera Dirf" = Sim, e informar o código de retenção pertencente ao parâmetro MV_RETIRRT.

4. Na aba de duplicatas o valor do IR sera correspondente a somatória do valores calculados de IR para cada CPF

4. Ao salvar o documento de entrada, a geração dos títulos de IR será proporcional, ou seja, será gerado 1 TX de IR para cada CPF informado anteriormente.


Totvs custom tabs box items
defaultno
referenciapasso3

1. Cadastre o título a pagar pela rotina Contas a Pagar (FINA050) informando uma natureza e fornecedor que calculam IR na baixa. Como o cálculo do IR Progressivo está na baixa, o "Valor do IRRF" (E2_IRRF) fica zerado. 

2. Ao informar o valor do título, acesse a aba de impostos e informe os campos "Gera Dirf"  = Sim (E2_DIRF) e o código de retenção (E2_CODRET) pertencente no parâmetro MV_RETIRRT.

23. Ao realizar a baixa do título pela rotina Baixas a Pagar (FINA080), será calculado o valor do IR rateado entre os CPF(s). Para verificar os detalhes do cálculo de cada CPF, em "Outras Ações", acesse a opção "Rateio de IR Progressivo" na tela de baixa.  

34. Ao salvar a baixa do título, será gerado os títulos de IR proporcional para cada CPF, ou seja, será gerado 1 TX de IR para cada CPF cadastrado. 

Aviso
titleImportante

Caso seja informado um código de retenção que não pertence ao parâmetro MV_RETIRRT, os títulos a pagar serão inclusos sem rateio, ou seja 100% do valor sera será retido para o  fornecedor em questão sem levar em consideração seus cadastros na tabela FKJ (CADASTRO DE CPF IR PROGRESSIVO).

...

Deck of Cards
idCenarios
effectTypeslide
Card
defaulttrue
id1
labelInclusão de titulo com rateio do IR progressivo
effectTypeslide

Cadastrado o fornecedor abaixo:

FOR001 - Fornecedor PJ
Nome: LOCAIMOVEIS LTDA
CGC 01.002.003/0001-01
Para este fornecedor, informado o IR Prog = Sim (A2_IRPROG) e o CPF IR Progr = 80619067756 (A2_CPFIRP).
Além deste proprietário, possui mais um proprietário, logo acesse o cadastro de "CPFs IR Progr." em "Outras Ações", informando o percentual de cada CPF:
CPF 1: 806.190.677-56 - 60% - Nome: José da Silva
CPF 2: 704.371.144-49 - 40% - Nome: Maria da Silva


Incluso um título a pagar com código de retenção 3208 (Aluguéis e royalties) no valor de R$10.000,00 que reterá o IR. 

O cálculo de IR (tanto na emissão como na baixa), considerando o rateio de CPF será conforme abaixo :

1) Código retenção 3208

CPF 1: 806.190.677-56 - Nome: Jose da Silva

Rendimento: 60% de R$ 10.000,00 = R$ 6.000,00

Alíquota: 27,5%

Tributo: R$ 6.000,00 * 27,5% - Deduções = R$ 780,64


2) Código retenção 3208

CPF 2: 704.371.144-49 - Nome Maria da Silva

Rendimento: 40% de R$ 10.000,00 = R$ 4.000,00

Alíquota: 22,5%

Tributo: R$ 4.000,00 * 22,5% - Deduções = R$ 263,87


Neste exemplo acima, seria gerado um TX no valor de R$ 780,64 para o CPF 1 e outro TX no valor de R$ 263,87 para o CPF 2, totalizando R$ 1.044,51.

Na geração dos dados para a DIRF, deverá ser enviado para o CPF 1, o rendimento de R$ 6.000,00 e retenção de R$ 780,64 e para o CPF 2, o rendimento de R$ 4.000,00 e retenção de 263,87.

-documentosInformacao
Card
Caso somente possua o cadastro de CPF no fornecedor, será considerado 100% para este, sendo enviada a informação de CPF do campo A2_CPFIRP e o nome do fornecedor (A2_NOME) para a DIRF.
TituloIMPORTANTE!
Card
id2
labelCumulatividade de base entre fornecedores diferentes
effectTypeslide

Neste cenário temos a mesma imobiliária porem , porém cadastrada duas vezes com lojas diferentes, esse . Esse cenário pode ocorrer quando o mesmo CPF proprietário possuir dois imóveis alugados, um que é 100% dele , e outro que ele dividi com um segundo CPF, que neste caso será a Maria.


Aviso
titleImportante

Para que esse cenário funcione perfeitamente é necessário que o parâmetro MV_AGLIMPJ esteja configurado com conteúdo = '3' e os fornecedores possuam a mesma raiz de CNPJ ou o mesmo CNPJ


Cadastrado o fornecedor abaixo:

FOR001 loja 01 - Fornecedor PJ
Nome: LOCAIMOVEIS LTDA
CGC 01.002.003/0001-01
Para este fornecedor, informado o IR Prog = Sim (A2_IRPROG) e o CPF IR Progr = 80619067756 (A2_CPFIRP).
Além deste proprietário, possui mais um proprietário, logo acesse o cadastro de "CPFs IR Progr." em "Outras Ações", informando o percentual de cada CPF:
CPF 1: 806.190.677-56 - 60% - Nome: José da Silva
CPF 2: 704.371.144-49 - 40% - Nome Maria da Silva


FOR001 loja 00 - Fornecedor PJ
Nome: LOCAIMOVEIS LTDA
CGC 01.002.003/0001-01
Para este fornecedor, informado o IR Prog = Sim (A2_IRPROG) e o CPF IR Progr = 80619067756 (A2_CPFIRP).
Além deste proprietário, possui mais um proprietário, logo acesse o cadastro de "CPFs IR Progr." em "Outras Ações", informando o percentual de cada CPF:
CPF 1: 806.190.677-56 - 100% - Nome: José da Silva


Incluso um título a pagar com código de retenção 3208 (Aluguéis e royalties) no valor de R$10.000,00 que reterá o IR, para o fornecedor FOR001 loja 01

O cálculo de IR (tanto na emissão como na baixa), considerando o rateio de CPF será conforme abaixo :

1) Código retenção 3208

CPF 1: 806.190.677-56 - Nome: Jose da Silva

Rendimento: 60% de R$ 10.000,00 = R$ 6.000,00

Alíquota: 27,5%

Tributo: R$ 6.000,00 * 27,5% - Deduções = R$ 780,64


2) Código retenção 3208

CPF 2: 704.371.144-49 - Nome Maria da Silva

Rendimento: 40% de R$ 10.000,00 = R$ 4.000,00

Alíquota: 22,5%

Tributo: R$ 4.000,00 * 22,5% - Deduções = R$ 263,87


Será gerado um TX no valor de R$ 780,64 para o CPF 1 e outro TX no valor de R$ 263,87 para o CPF 2, totalizando R$ 1.044,51.


Incluso um título a pagar com código de retenção 3208 (Aluguéis e royalties) no valor de R$5.000,00 que reterá o IR, para o fornecedor FOR001 loja 00, lembrando que este fornecedor só esta amarrado ao CPF do Jose da Silva.

O cálculo de IR (tanto na emissão como na baixa), considerando o rateio de CPF será conforme abaixo :

1) Código retenção 3208

CPF 1: 806.190.677-56 - Nome: Jose da Silva

Rendimento: 100% de R$ 5.000,00 + R$ 6.000,00 (Rendimento do titulo anterior) = R$ 11.000,00

Alíquota: 27,5%

Tributo: R$ 11.000,00 * 27,5% - Deduções - R$ 780,64 (Imposto retido anteriormente) = R$ 1.375,00


Será gerado um TX no valor de R$ 1.375,00 para o CPF do Jose


Card documentos
InformacaoCaso somente possua o cadastro de CPF no fornecedor, será considerado 100% para este, sendo enviada a informação de CPF do campo A2_CPFIRP e o nome do fornecedor (A2_NOME) para a DIRF.
TituloIMPORTANTE!

05. TABELAS UTILIZADAS

SA2- CADASTRO DE FORNECEDORES
FKJ - CADASTRO DE CPF IR PROGRESSIVO
SE2 - TÍTULOS A PAGAR

...

IRRF - Pagamento de aluguel - incidência de juros e multa na base de cálculo do IRRF

IRRF de autônomo com dedução simplificada (MP 1.171/2023)


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