Histórico da Página
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Registrar Antecipação (APB701AA).
Central de Pagamentos (html.paymentsCentral).
| Informações | ||
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Na implantação de um título, o imposto sempre deve ser informado, mesmo que o seu valor seja menor que o valor mínimo informado na tabela progressiva. Essa informação é necessária para que o valor seja considerado na emissão da DIRF. Caso seja efetuada a digitação de um título no lote de registro de títulos e, para ele, informado imposto, e esse imposto for calculado com a tabela progressiva, o imposto é atualizado na Tabela de Impostos Acumulados, mesmo antes da atualização do lote de implantação. Se a digitação do título for cancelada, a atualização do imposto na Tabela de Impostos Acumulados é cancelada. Não é necessário efetuar ajustes manualmente no programa de acumulados, pois o cancelamento do título já o faz automaticamente. |
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INSS Retido (Instrução Normativa 87)
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Veja mais informações na descrição do conceito Instrução Normativa 87 de 27 de Março de 2003.
Imposto do tipo PIS/COFINS/CSLL
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Informa Impostos Vinculados - Retidos
Objetivo da tela: | Para que seja possível reter imposto na implantação de um título, deve-se acionar o botão I. Retido. Esse botão está localizado nas telas de implantação dos títulos. No programa Registrar Título (APB704AA), está localizado na tela Inclui Item Lote de Implantação Título. No programa Registrar Pagamento Extra Fornecedor (APB702AA), está localizado na tela Inclui Pagamento Extra Fornecedor Pendente. No programa Registrar Antecipação (APB701AA), está localizado na tela Inclui Antecipação Pendente – Base. |
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Principais Campos e Parâmetros:
Colunas: | Descrição: |
Impostos Vinculados ao Fornecedor | Nessa coluna são apresentados todos os impostos de retenção vinculados ao fornecedor financeiro. Caso algum imposto não esteja apresentado nessa coluna, é necessário efetuar as seguintes verificações:
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa (UTB102AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Fornecedor Financeiro (UFN003AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Fornecedor Financeiro (UFN003AA). |
Impostos Pendentes de Implantação | Nessa coluna é apresentado o imposto selecionado a ser informado para o título. |
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Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Detalhe | Quando acionado é possível consultar em detalhes, a classificação do imposto marcado na tabela Impostos Vinculados ao Fornecedor. Veja mais informações na descrição da tela Detalhe Classificação Imposto. |
Informações Imposto Retido | Quando acionado, permite inserir as informações para o imposto retido. Veja mais informações na descrição da tela Imposto Renda Pessoa Jurídica. |
Detalhe Classificação Imposto
Objetivo da tela: | Permitir consultar em detalhes, a classificação do imposto marcado na tabela Impostos Vinculados ao Fornecedor. Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA). |
Imposto Renda Pessoa Jurídica
Objetivo da tela: | Essa tela é apresentada quando o fornecedor do título for pessoa jurídica e acionado o botão Informações Imposto Retido, localizado na tela Informa Impostos Vinculados – Retidos. Nessa tela são inseridas informações utilizadas na geração do novo documento, referente ao valor do imposto, o qual será abatido do valor do título a ser pago ao fornecedor. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Histórico | Quando acionado, é possível inserir histórico para o título de imposto retido. Veja mais informações na descrição da tela Informa Histórico do Movimento. |
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Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: | |||||
Espécie | Nesse campo é apresentada em default, a espécie de documento padrão para o título de imposto, podendo esta ser aqui alterada. A espécie de documento informada obrigatoriamente deve ser do tipo imposto retido.
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Série | Nesse campo é apresentada em default, a série do título do imposto retido a pagar.
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Vencimento | Inserir a data de vencimento do imposto. | |||||
Rendto Tributável | Inserir o valor tributável. É o valor sobre o qual será calculado o imposto. | |||||
Alíquota | Inserir a alíquota que deve ser considerada para o cálculo do imposto.
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Informa Histórico do Movimento
Objetivo da tela: | Permitir inserir histórico para o título de imposto retido. |
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Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Complemento | Esse botão é habilitado quando o histórico padrão informado necessita de complemento de informações. |
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Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Histórico Padrão | Inserir o código que representa um histórico padrão a ser informado para o título de Imposto Retido. |
Descrição | Inserir alguma descrição no histórico a ser relacionado ao título de IR. |
Retenção de Impostos em Títulos de Pessoas Físicas
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Informa Impostos Vinculados - Retidos
Objetivo da tela: | Para que seja possível reter imposto na implantação de um título, deve-se acionar o botão I. Retido. Esse botão está localizado nas telas de implantação dos títulos. No programa Registrar Título (APB704AA), está localizado na tela Inclui Item Lote de Implantação Título. No programa Registrar Pagamento Extra Fornecedor (APB702AA), está localizado na tela Inclui Pagamento Extra Fornecedor Pendente. No programa Registrar Antecipação (APB701AA), está localizado na tela Inclui Antecipação Pendente – Base. Esta tela é apresentada ao acionar o botão I.Retido, localizado na tela Inclui Item Lote de Implantação Título. |
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Principais Campos e Parâmetros:
Colunas: | Descrição: |
Impostos Vinculados ao Fornecedor | Nessa coluna são apresentados todos os impostos de retenção vinculados ao fornecedor financeiro. Caso algum imposto não esteja apresentado nessa coluna, é necessário efetuar as seguintes verificações:
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Fornecedor Financeiro (UFN003AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Fornecedor Financeiro (UFN003AA). |
Impostos Pendentes de Implantação | Nessa coluna é apresentado o imposto selecionado a ser informado para o título. |
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Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Detalhe | Quando acionado, é possível consultar em detalhes a classificação do imposto marcado na tabela Impostos Vinculados ao Fornecedor. |
Informações Imposto Retido | Quando acionado, permite inserir as informações para o imposto retido. Veja mais informações na descrição da tela Imposto Renda Pessoa Jurídica. |
Imposto Pessoa Física
Objetivo da tela: | Essa tela é apresentada quando o fornecedor do título for pessoa física e acionado o botão Informações Imposto Retido, localizado na tela Informa Impostos Vinculados – Retidos. Nessa tela são inseridas informações utilizadas na geração do novo documento, referente ao valor do imposto, o qual será abatido do valor do título a ser pago ao fornecedor. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Histórico | Quando acionado, é possível inserir histórico para o título de imposto retido. Veja mais informações na descrição da tela Informa Histórico do Movimento. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: | |||||
Espécie: | Nesse campo é apresentada em default, a espécie de documento padrão para o título de imposto, podendo esta ser aqui alterada. A espécie de documento informada obrigatoriamente deve ser do tipo imposto retido.
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Série: | Nesse campo é apresentada em default, a série do título do imposto retido a pagar.
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Vencimento: | Inserir a data de vencimento do imposto. | |||||
Valor Impto: | Inserir o valor do imposto a pagar.
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Rendto Tributável | Inserir o valor do rendimento tributável, referente ao Rendimento Bruto da Prestação de Serviços (Valor Total da Nota Fiscal), ou seja, o valor sobre o qual será efetuado o cálculo do imposto. | |||||
Dedução Legal | Exibe o valor referente à dedução legal e é apresentado desabilitado.
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Deduções Inss | Inserir o valor da dedução do INSS calculado sobre o valor do Rendimento Tributável, aplicando o respectivo percentual da Tabela de INSS para Prestadores de Serviço (Fornecedores). | |||||
Dedução Dependentes | Inserir o valor correspondente à dedução dos Dependentes. O valor de Dedução por dependente encontra-se na Tabela de INSS, sendo que se multiplica o número de dependentes do Prestador (Fornecedor) pelo valor de tabela, originando assim o Valor Dedução Dependentes. |
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Dedução Pensão | Inserir o Valor da dedução da Pensão |
Dedução Pensão
Alimentícia do Prestador de Serviço (Fornecedor), que fará composição na Base de Dedução para o cálculo dos impostos da Nota Fiscal. |
Outras Deduções
Desc Simplif/Out Ded | Exibe o valor correspondente ao Desconto Simplificado (MP n° 1.171/23; IN nº 2.141/2023) ou |
Outras Deduções que poderão ser lançadas na base de cálculo para abatimento do valor a ser calculado para os impostos |
, podendo este ser aqui alterado. | ||||||
Alíquota | Inserir o percentual a ser aplicado sobre a base de cálculo, que determinará o valor do imposto a ser recolhido.
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Imposto Calculado | Inserir o Valor do imposto calculado, tendo como base o campo Base Líquida Imposto * Alíquota, respeitando a Tabela de Impostos para o período corrente.
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| Nota | ||
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Mesmo que o valor do imposto seja menor que o valor mínimo do imposto estipulado pela legislação, este deverá ser vinculado ao título, pois o controle de valor mínimo é informado na tabela progressiva, pois o controle de valor mínimo é informado na tabela progressiva. |
Inclui Valores de Dedução de Dependentes
Objetivo da tela: | Permitir incluir por dependente os valores de dedução, que serão relacionados ao cadastro de Acumulados da Pessoa Física.
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Outras Ações/Ações Relacionadas:
| Ação: | Descrição |
Elimina | Exclui o registro da GRID. |
| Gerar | Gera registros de dependentes com base nos Dependentes para IR cadastrados na Pessoa Física. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição |
Dedução Dependentes | Deve ser informado, conforme a legislação vigente, o valor permitido para a dedução de dependentes para Imposto de Renda. A soma dos valores informados para cada dependente será atualizado na tela anterior (tela de cálculo de impostos). |
Informa Histórico do Movimento
Objetivo da tela: | Essa tela é apresentada ao acionar o botão Histórico, localizado na tela Imposto Renda Pessoa Jurídica. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Complemento | Esse botão é habilitado quando o histórico padrão informado necessita de complemento de informações. |
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Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Histórico Padrão | Inserir o código que representa um histórico padrão a ser informado para o título de Imposto Retido. |
Descrição | Inserir alguma descrição no histórico a ser relacionado ao título de IR. |
Contabilização
Por convenção contábil, uma conta “T” apresenta “D – Débito” no seu lado esquerdo e “CR – Crédito” no lado direito.
Exemplo:
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| DÉBITO | CRÉDITO |
|---|
Assim, atendendo a convenção referida, todos exemplos neste capítulo mencionados irão seguir este “Padrão”:
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Implantação de um título normal no valor de R$ 6.200,00 com imposto retido de 10%
Contabilização:
| Despesa Rateio Informado |
|---|
| Saldo Título Normal |
|---|
| DB Imposto ou Despesa Rateio Informado |
|---|
| Saldo Título Imposto |
|---|
| 5.580,00 |
| 5.580,00 |
| 620,00 | 620,00 |
| Nota | ||
|---|---|---|
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Caso a conta DB imposto não tenha sido inserida é utilizada a(s) mesma(s) conta(s) de despesa rateio informado no título normal. Veja mais detalhes na descrição do programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa (UTB102AA). |
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Contabilização da Retenção de Imposto na implantação de uma Antecipação
Implantação de antecipação no valor de R$ 8.500,00 com imposto de renda de 10%
Contabilização:
| Portador |
|---|
| Saldo Título Antecipação |
|---|
| DB Antecipação Imposto |
|---|
| Saldo Título Imposto |
|---|
| 7.650,00 |
| 7.650,00 |
| 850,00 | 850,00 |
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