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Separação Contábil Principal e Juros
O sistema permite a visualização dos saldos de principal em separado dos saldos de juros em demonstrativos e relatórios contábeis, apresentando o saldo de principal que a empresa possui aplicado ou emprestado e o saldo de juros. Permite efetuar a contabilização em separado das despesas/receitas de variação cambial de juros das despesas/receitas da variação cambial de principal.
Manutenção de Contas do Produto Financeiro
Esse programa permite efetuar o cadastro das seguintes finalidades contábeis para os produtos financeiros:
Aplicações: Saldo Juros, Variação Cambial Juros e Variação Cambial Negativa Juros.
Empréstimos: Saldo Juros Curto Prazo, Saldo Juros Longo Prazo, Variação Cambial Juros e Variação Cambial Negativa Juros.
As contas de “Saldo Juros”, “Saldo Juros Curto Prazo” e “Saldo Juros Longo Prazo devem estar cadastradas como contas contábeis de integração para o módulo de Aplicações e Empréstimos com a finalidade contábil “Saldo”.
As contas de “Variação Cambial Juros” e “Variação Cambial Negativa Juros” devem estar cadastradas como contas contábeis de integração para o módulo de Aplicações e Empréstimos e com a finalidade contábil “Variação Cambial”.
Implantação de Aplicações e Empréstimos
Neste programa é efetuada a apropriação dos valores referentes ao valor principal na conta de saldo de principal de curto prazo. Esse valor sempre será o valor da operação financeira.
Abertura de Dia/Cálculo das Operações Financeiras
Neste programa é efetuada a apropriação dos valores referentes a juros na conta de saldo de juros de curto prazo, assim como separar a variação cambial dos juros da variação cambial do principal e apropriá-los na conta contábil correspondente.
Resgate de Aplicações
Neste programa é efetuada a apropriação dos valores referentes ao resgate de juros na conta de saldo de juros. Caso exista o cálculo de variação cambial (para aplicações onde o saldo é zerado com cotação informada) deve separar a variação cambial dos juros da variação cambial do principal e apropriá-las em contas separadas.
Pagamento de Empréstimos
Neste programa é efetuada a apropriação dos valores referentes ao pagamento de juros na conta de Saldo de Juros de Curto Prazo. Caso exista o cálculo de variação cambial (para empréstimos onde o saldo é zerado com cotação informada) deverá separar a variação cambial dos juros da variação cambial do principal e apropriá-las em contas separadas.
Correção Por Competência
Este programa deverá apropriar os valores referentes a juros na conta de saldo de juros de curto prazo, assim como separar a variação cambial dos juros da variação cambial do principal e apropriá-los na conta contábil correspondente. No caso dos movimentos de transferência de saldo, caso os juros necessitem ser contabilizados no longo prazo deverá efetuar a transferência para a conta de saldo de juros de longo prazo.
Alteração de Aplicações/Empréstimos:
As alterações de valor do principal deverão ser contabilizadas na conta de saldo do principal e as alterações no valor de saldo da operação deverão ser contabilizadas na conta de saldo de juros. Segue abaixo esquemas de contabilização para os tipos de alteração possíveis:
Exemplo 1:
Saldo da Operação: R$ 11.000,00
Saldo do Principal: R$ 10.000,00
Novo Saldo da Operação: R$ 12.100,00
Novo Saldo do Principal: R$ 10.000,00 (permaneceu igual)
Aplicação: Empréstimo:
CR – Rateio Informado 1.100,00 DB – Rateio Informado 1.100,00
DB – Saldo de Juros 1.100,00 CR – Saldo de Juros Curto Prazo 1.100,00
Exemplo 2:
Saldo da Operação: R$ 11.000,00
Saldo do Principal: R$ 10.000,00
Novo Saldo da Operação: R$ 11.000,0 (permaneceu igual)
Novo Saldo do Principal: R$ 10.500,00
Aplicação: Empréstimo:
CR – Saldo de Juros 500,00 DB – Saldo de Juros Curto Prazo 500,00
DB – Saldo 500,00 CR – Saldo de Principal 500,00
Exemplo 3:
Saldo da Operação: R$ 11.000,00
Saldo do Principal: R$ 10.000,00
Novo Saldo da Operação: R$ 12.000,00
Novo Saldo do Principal: R$ 10.500,00
Aplicação: Empréstimo:
CR – Rateio Informado 1.000,00 DB – Saldo de Juros Curto Prazo 500,00
DB – Saldo de Juros 500,00 DP – Saldo de Curto Prazo 500,00
DB – Saldo 500,00 CR – Rateio Informado 1.000,00
Exemplo 4:
Saldo da Operação: R$ 11.000,00
Saldo do Principal: R$ 10.000,00
Novo Saldo da Operação: R$ 12.000,00
Novo Saldo do Principal: R$ 11.000,00 (o saldo do principal foi alterado com o mesmo valor da alteração do saldo da operação)
Aplicação: Empréstimo:
CR – Rateio Informado 1.000,00 DB – Saldo de Juros Curto Prazo 1.000,00
DB – Saldo 1.000,00 CR – Rateio Informado 1.000,00