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1. Alteração nos lançamentos das contas da Parte B do LALUR
   Será adicionado o campo Ativ. Rural nos lançamentos das contas da Parte B para identificar se o item é referente a atividade rural ou atividade geral
   
   
2. Alteração do processo de geração de lançamentos automáticos nas contas da Parte B
   O processo de geração dos lançamentos automáticos nas contas da Parte B irá preencher este novo campo.
   
3. Alteração no processo de apuração do IRPJ e da CSLL
   Com este novo campo a apuração do IRPJ e da CSLL deverá considerar apenas os lançamentos de cada atividade para calcular o acumulado das estimativas mensais.
4. 
   

5. ExemploCálculo da compensação de prejuízo em períodos anteriores
   Para facilitar o entendimento da importância da identificação dos lançamentos da atividade Rural nas contas de compensação de prejuízo da parte B, iremos desconsiderar as complexidade envolvendo o cálculo da compensação e considerar apenas que a legislação permite a compensação do saldo de uma conta de prejuízo em ambas as atividades. Em um cenário que a conta 1.1.01 com saldo inicial de 10.000,00 de prejuízo em períodos anteriores na Atividade Rural e que está configurada no grupo de compensação de prejuízo das duas atividades teremos a seguinte situação nas estimativas mensais do primeiro trimestre:

   Período	Apuração Estimativa mensal

   Contas

   Conta da Parte B	Observação

   Out

   Jan	Ativ. Geral Ativ. Rural

   Prej

   Lucro 300,00

   Prej 100

   Lucro 100,00 Lucro Real 0,00 Lucro Real 0,00

   Saldo Anterior: 10000,00 1.1.01 Prejuízo em Perídos Anteriores na Ativ. Rural Data Tipo Valor Atividade Rural

   Lançamento 1

   001 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Geral Jan Crédito 300,00 Não

   Lançamento 2Constituição de Saldo

   002 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Rural Jan Crédito 100,00 Sim

   Lançamento 3NãoNov

   Saldo final: 6600,00	Deverá ser gerado um lançamento de compensação de prejuízo com 100% do lucro de ambas atividades
   Fev	Ativ. Geral Ativ. Rural

   Prej

   Lucro 1.000,00 Lucro 110,00

   Prej 100

   Lucro Real 0,00

   Conta

   Lucro Real 0,00

   Saldo Anterior: 6600,00 1.1.01

   0,00020,00Dez

   Prejuízo em Perídos Anteriores na Ativ. Rural Data Valor Atividade Rural 003 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Geral Fev 700,00 Não 004 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Rural Fev 10,00 Sim Saldo final: 5890,00	Na Atividade Geral deverá ser criado um lançamento de 700,00 de compensação, pois 300,00 já foi compensado no mês anterior. Na Atividade Rural deverá ser criado um lançamento de 10,00 de compensação, pois 100,00 já foi compensado no mês anterior.
   Mar	Ativ. Geral Ativ. Rural

   Prej 1

   Lucro 2.000,00

   Prej 100

   Lucro 2000,00

   ContaSaldo01

   Lucro Real 0,00 Lucro Real 0,00

   02

   Saldo Anterior: 5890,00

   AnualPeríodoAtiv. GeralAtiv. RuralJanLucro 10.000,00Prej 100,00FevMar

Tabelas Utilizadas

1. 1.1.01 Prejuízo em Perídos Anteriores na Ativ. Rural Data Valor Atividade Rural 005 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Geral Mar 1000,00 Não 006 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Rural Mar 1910,00 Sim Saldo final: 2980,00

   Na Atividade Geral deverá ser criado um lançamento de 1000,00 de compensação, pois 1000,00 já foi compensado nos perídos anteriores. Na Atividade Rural deverá ser criado um lançamento de 1910,00 de compensação, pois 110,00 já foi compensado nos perídos anteriores.

Tabelas Utilizadas

• T0T T0U – Lançamentos da conta da Parte B do LALUR
  
  

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Arquivo ou Código do Script: T0U  T0T – Lançamentos da conta da Parte B do LALUR

Campos:

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