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Produto:	Microsiga Protheus
Versões:	A partir da 12.1.17

Ocorrência

Principais alterações:

1

- Gravação dos campos E5_MOEDA, E5_VALOR e E5_VLMOED2
2 - Correção Monetária vs Taxa Contratada.
3 - Compensação de PA vs NF com taxas contratadas distintas.
4 - Geração de Título do Tipo DIC

Passo a passo:

1 - Para os processos que não consideram banco, Liquidação, Fatura e Compensação CP, a gravação respeita a moeda do título.

E5_MOEDA → Moeda do título envolvido na compensação
E5_VALOR → Valor do movimento na moeda do Título
E5_VLMOED2 → Valor do movivmento (E5_VALOR) convertido para Real quando a moeda do título for Estrangeira.

Exemplo: Compensação Contas a Pagar. (Pagamento em dólar e NF em real)
Pagamento Antecipado (PA)

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NF:

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Saldo SE2 - Contas a Pagar
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Gravação SE5

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Note que o campo E5_VALOR é gravado com base na moeda de cada título, e o E5_VLMOED2 é a conversão do movimento em moeda estrangeira.
Para a registro do tipo NF, o movimento foi gerado em real.
Para o registr do tipo PA, o movimento foi realizado em dólar.
Considerando a taxa contratada do pagamento adiantado, $ 1560,31 é equivalente R$ 5.000,00
$ 1.560,31 x 3,2045 = R$ 5.000,00 2 - Correção Monetária vs Taxa Contratada
No padrão não existe correção monetária para taxa contratada (E2_TXMOEDA). Esse campo deve ser preenchido quando existe um acordo comercial da taxa.
Uma vez firmado esse acordo, os valores de pagamento / recebimento não estão sujeito a correção monetária visto que todas as operações realizadas
com valores da (NF) Nota Fiscal e do (PA) Pagamento Antecipado estão estabelecidos no acordo comercial que prefixou uma taxa.
Pagamento Antecipado (PA)

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NF
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Gravação SE5

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Obs:
Como pode ser verificado no imagem de gravação da SE5, não é gerado correção monetária quando ambos os títulos possuem taxa contratada.
Foi disponibilizado o parâmetro: MV_CMTXCON, para permitir compensação títulos com taxa contratada distintas e gerar variação monetária do pagamento (PA) em relação Título (NF).
Documentação do Parâmetros: Criação do parâmetro MV_CMTXCON
4 - Títulos do tipo DIC.
A partir do release 12.1.23, a rotina de Compensação Contas a Pagar (FINA340) passa a gerar um novo tipo de título: DIC = Diferença dos Impostos Compensados.

) Permitir a compensação entre PA e NF com impostos distintos. Embasamento: http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=105317070 Com essa nova abertura, foi criado o tipo de título DIC. 2) Permitir a compensação entre PA e NF com taxas contratadas distintas, sendo disponibilizado o parâmetro MV_CMTXCON. 3) Alteração na gravação da movimentação bancária de títulos em moeda estrangeira, onde o campo E5_VALOR recebe o valor na moeda do título e o campo E5_VLMOED2 recebe o valor convertido para a moeda 1 (moeda corrente). 4) Contabilização dos impostos pelas variáveis: NPIS340, NCOF340, NCSL340, NIRF340, NISS340.
Ocorrência:	1 - Geração e utilização de título do tipo DIC 2 - Gravação dos campos E5_MOEDA, E5_VALOR e E5_VLMOED2 3 - Correção Monetária vs Taxa Contratada. 4 - Compensação de PA vs NF com taxas contratadas distintas.
Passo a passo:	1 - Geração e utilização de título do tipo DIC A partir do release 12.1.23, a rotina de Compensação Contas a Pagar (FINA340) passa a gerar o novo tipo de título "DIC" (Diferença dos Impostos Compensados). O DIC é gerado ao realizar a compensação de um adiantamento (PA) com uma nota, cujas retenções de impostos sejam diferentes das aplicadas no pagamento do adiantamento. Sua finalidade é representar, no sistema, a diferença de valores referentes aos impostos que não foram retidos no adiantamento, mas foram retidos na nota. Quando realizada a baixa do DIC, é gerado um movimento de entrada, indicando recebimento desse valor. Já quando é realizada a compensação do DIC, a nota a qual o mesmo fora compensado terá um valor financeiro menor a ser pago ao fornecedor. As movimentações do DIC não geram impostos. Contudo, seu valor compensado será considerado para composição da base de cálculo dos impostos para as baixas e/ou compensações subsequentes da nota que fora compensada com o DIC em questão. Exemplo de geração do DIC: O cliente faz um pagamento adiantado (PA) de R$ 10.000,00 sem retenção de impostos. O fornecedor emite a nota (NF) sobre o valor dos serviços prestados no valor R$ 20.000,00 com retenção de impostos (Pis/Cofins/Csll) de 4,65% (R$ 930,00). Valor que será considerado na compensação: R$ 10.000,00. Valor de impostos devido a União (Governo): R$ 465,00. Como não houve retenção de impostos no pagamento desse adiantamento e haverá retenção na nota, ao realizar a compensação entre esses títulos será gerado um DIC referente ao valor dos impostos retidos na nota (R$ 465,00). Nesse caso, o saldo da nota ficará R$ 10.000,00 e o saldo do adiantamento será zerado. Demais regras de geração e utilização do DIC: O DIC somente será gerado se o saldo líquido da nota for maior ou igual ao saldo do adiantamento; Para manter a integridade dos impostos devidos, não é possível compensar um DIC com um título que possua retenção de imposto na baixa, caso essa compensação fosse zerar o saldo da nota; Não é possível selecionar títulos do tipo DIC simultaneamente com PA e/ou NDF em um mesmo processo de compensação; Ao tentar cancelar uma compensação com um DIC, caso a nota tenha impostos na baixa e tenha baixas posteriores a compensação em questão, será exibida uma mensagem para o usuário, indicando que o valor do DIC já foi utilizado na composição da base de imposto de outra baixa e os valores de impostos não serão recalculados. O usuário terá a opção de seguir ou não com esse cancelamento; Não é possível cancelar um processo de compensação, caso essa compensação tenha gerado um DIC e o mesmo já tenha sido utilizado em outro processo de compensação. Nesse caso, deve-se primeiro cancelar a compensação com o DIC. Para a criação do tipo de título DIC, acesse o link abaixo: DSERFINP-21487 DT Criação de novo tipo de título DIC no contas a pagar 2 - Para os processos que não consideram banco, Liquidação, Fatura e Compensação CP, a gravação respeita a moeda do título. E5_MOEDA → Moeda do título envolvido na compensação E5_VALOR → Valor do movimento na moeda do Título E5_VLMOED2 → Valor do movivmento (E5_VALOR) convertido para Real quando a moeda do título for Estrangeira. Exemplo: Compensação Contas a Pagar. (Pagamento em dólar e NF em real) Pagamento Antecipado (PA) Image Added NF: Image Added Saldo SE2 - Contas a Pagar Image Added Gravação SE5 Image Added Note que o campo E5_VALOR é gravado com base na moeda de cada título, e o E5_VLMOED2 é a conversão do movimento em moeda estrangeira. Para a registro do tipo NF, o movimento foi gerado em real. Para o registr do tipo PA, o movimento foi realizado em dólar. Considerando a taxa contratada do pagamento adiantado, $ 1560,31 é equivalente R$ 5.000,00 $ 1.560,31 x 3,2045 = R$ 5.000,00 3 - Correção Monetária vs Taxa Contratada No padrão não existe correção monetária para taxa contratada (E2_TXMOEDA). Esse campo deve ser preenchido quando existe um acordo comercial da taxa. Uma vez firmado esse acordo, os valores de pagamento / recebimento não estão sujeito a correção monetária visto que todas as operações realizadas com valores da (NF) Nota Fiscal e do (PA) Pagamento Antecipado estão estabelecidos no acordo comercial que prefixou uma taxa. Pagamento Antecipado (PA) Image Added NF Image Added Gravação SE5 Image Added Obs: Como pode ser verificado no imagem de gravação da SE5, não é gerado correção monetária quando ambos os títulos possuem taxa contratada. Foi disponibilizado o parâmetro: MV_CMTXCON, para permitir compensação títulos com taxa contratada distintas e gerar variação monetária do pagamento (PA) em relação Título (NF). Documentação do Parâmetros: Criação do parâmetro MV_CMTXCON Exemplo: NF Image Added PA Image Added Gravação SE5 com a geração da correção monetária (CM) Image Added
Contabilização	Contabilização do tipo DIC A contabilização do título do tipo DIC gerado pela compensação, pode ser contabilizada pela LP 510 - Inclusão de títulos a pagar, pois o mesmo é gerado através da rotina automática do FINA050 (Contas a Pagar). Contabilização dos impostos gerados na compensação. A contabilização dos impostos gerados pela compensação, podem ser contabilizados, pela própria LP 597 - Compensação a pagar, através das variáveis: NPIS340, NCOF340, NCSL340, NIRF340, NISS340. Para os demais casos, a contabilização permanece a mesma, conforme a documentação abaixo: Compensação contas a pagar - FINA340 - Financeiro P12
Exemplos	Para maiores informações para configuração da retenção Bruto ou Líquido, acesse: Compensação contas a pagar - FINA340 - Financeiro P12 CENÁRIO LÍQUIDO MV_PABRUTO = 2 (Líquido) MV_COMPCP = .T. MV_BP10925 = 2 MV_PAPRIME = 1 01-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos NF de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Saldo NF = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) = R$ 985,00 PA de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 1000,00 Saldo PA= R$ 1000,00 Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 985,00(Saldo NF) - R$ 46,50 (PCC gerado na compensação) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 938,50 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 46,50 com base de cálculo de R$ 1000,00 Saldo PA = 1000,00(Saldo PA) - 938,50 (valor compensado)= 61,50 02-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 PA2 de R$ 10.000,00 Sem Impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF de R$ 20.000,00 Com PCC na Baixa (4,65%) = R$ 930,00 Valor liquido total = R$ 20.000,00 - R$ 930,00 = 19.070,00 Saldo NF = R$ 20.000,00 Compensar NF x PA1: Saldo NF = R$ 20.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = R$ 10.000,00 Movimentação: R$ 9.535,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00 - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = 0 Gerou a DIC no valor de R$ 465,00 referente a retenção gerada do PCC para NF. Compensar NF x PA2: Saldo NF = R$ 10.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) -R$ 9.535,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.535,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00(Saldo PA) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = R$ 465,00 03-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos PA1 de R$ 20.000,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 20.000,00 Saldo PA = R$ 20.000,00 Temos 2 NFs com IR e PCC: NF1 de R$ 10.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00 Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00 NF2 de R$ 10.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00 Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00 Compensar NF1 x PA1 Saldo NF = R$ 9.850,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.385,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.385,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00 Saldo PA = R$ 20.000,00 (Saldo PA) - R$ 9.385,00( valor compensado) = R$10.615,00 Compensar NF2 x PA1 Saldo NF = R$ 9.850,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.385,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.385,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.615,00 (Saldo PA) - R$ 9.385,00( valor compensado) = R$1.230,00 04-) Compensação entre PAs com imposto X NF sem impostos PA1 de R$ 5.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 75,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 75,00 - R$ 232,50 = R$ 4.692,50 Saldo PA = R$ 4.692,50 PA2 de R$ 5.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 75,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 75,00 - R$ 232,50 = R$ 4.692,50 Saldo PA = R$ 4.692,50 NF de R$ 10.000,00 Sem Impostos Saldo NF = R$ 10.000,00 Compensar NF X PA1: Saldo NF = R$10.000,00 (Saldo NF) - R$ 4.692,50 (valor compensado) = R$5.307,50 Movimentação = R$ 4.692,50 Saldo PA1 = R$ 4.692,50 (Saldo PA) - R$ 4.692,50(valor compensado) = 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF = R$5.307,50 (Saldo NF) - R$ 4.692,50 (valor compensado) = R$615,00 Movimentação = R$ 4.692,50 Saldo PA2 = R$ 4.692,50 (Saldo PA) - R$ 4.692,50(valor compensado) = 0,00 05-) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos NF1 de R$ 5.000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00 NF2 de 5000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00 NF3 de 5000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00 PA de R$ 15.000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 697,50 Valor líquido = R$ 15.000,00 - R$ 697,50 = R$ 14.302,50 Saldo PA = R$ 14.302,50 Compensar NF1 X PA: Saldo NF1 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 14.302,50 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 9.535,00 Compensar NF2 X PA: Saldo NF2 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 9.535,00 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 4.767,50 Compensar NF3 X PA: Saldo NF3 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 4.767,50 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 0,00 06-) Compensação entre PAs sem impostos x NF com INSS e ISS NF1 de R$ 10.000,00 Com ISS na emissão (5%) = R$ 500,00 Com INSS na emissão (11%) = R$ 1100,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 - R$ 500,00 (ISS) - R$ 1.100,00 (INSS) = R$ 8.400,00 Saldo NF = R$ 8.400,00 PA1 de R$ 5.000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Como os impostos já foram retidos na emissão, na compensação não teremos nenhum imposto a reter: Saldo NF1 = R$ 8.400,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 3.400,00 Movimentação: R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF2 = R$ 3.400,00 (Saldo NF) - R$ 3.400,00(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 3.400,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 3.400,00(valor compensado) = R$ 1.600,00 07-) Compensação entre PA com ISS x NF com INSS NF1 de R$ 10.000,00 Com INSS na emissão (11%) = R$ 1100,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 - R$ 1.100,00 (INSS) = 8.900,00 Saldo NF = R$ 8.900,00 PA1 de R$ 5.000,00 Com ISS provisionado na emissão (5%) = R$ 250,00 Valor líquido = R$ 5.000,00 - R$ 250,00 (ISS) = R$ 4.750,00 Saldo PA = R$ 4.750,00 PA2 de R$ 5.000,00 Com ISS provisionado na emissão (5%) = R$ 250,00 Valor líquido = R$ 5.000,00 - R$ 250,00 (ISS) = R$ 4.750,00 Saldo PA = R$ 4.750,00 Compensar NF X PA1: Como os impostos já foram retidos na emissão, na compensação não teremos nenhum imposto a reter: Saldo NF1 = R$ 8.900,00 (Saldo NF) - R$ 4.750,00 (valor compensado) = R$ 4.150,00 Movimentação: R$ 4.750,00 Saldo PA = R$ 4.750,00 (Saldo PA) - R$ 4.750,00 (valor compensado) = R$ 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF2 = R$ 4.150,00 (Saldo NF) - R$ 4.150,00(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.150,00 Saldo PA = R$ 4.750,00 (Saldo PA) - R$ 4.150,00(valor compensado) = R$ 600,00 08-) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido total= R$ 1000,00 Saldo NF = R$ 1000,00 PA de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total= R$ 1000,00(Valor do PA) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Saldo PA= R$ 938,50 Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 1000,00(Saldo NF) - R$ 938,50 (valor compensado) = 61,50 Valor da Movimentação = R$ 938,50 Saldo PA = R$ 938,50 (Saldo PA) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00 CENÁRIO BRUTO MV_PABRUTO = 1 (Bruto) MV_BP10925 = 1 MV_PAPRIME = 2 01-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos NF de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Saldo NF = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) = R$ 985,00 PA de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 1000,00 Saldo PA= R$ 1000,00 Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 985,00(Saldo NF) - R$ 46,50 (PCC gerado na compensação) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 938,50 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 46,50 com base de cálculo de R$ 1000,00 Saldo PA = 1000,00(Saldo PA) - 938,50 (valor compensado)= 61,50 02-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 PA2 de R$ 10.000,00 Sem Impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF de R$ 20.000,00 Com PCC na Baixa (4,65%) = R$ 930,00 Valor liquido total = R$ 20.000,00 - R$ 930,00 = 19.070,00 Saldo NF = R$ 20.000,00 Compensar NF x PA1: Saldo NF = R$ 20.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 10.000,00 ( valor compensado) = R$ 9.535,00 Movimentação: R$ 10.00,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00 - R$ 10.000,00 ( valor compensado) = 0,00 Gerou a DIC no valor de R$ 465,00 referente a retenção gerada do PCC para NF. Compensar NF x PA2: Saldo NF = R$ 9.535,00 (Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.070,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.070,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00(Saldo PA) - R$ 9.535,00( valor compensado + Valor do PCC gerado) = R$ 465,00 03-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos PA1 de R$ 20.000,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 20.000,00 Saldo PA = R$ 20.000,00 Temos 2 NFs com IR e PCC: NF1 de R$ 10.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00 Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00 NF2 de R$ 10.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00 Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00 Compensar NF1 x PA1 Saldo NF = R$ 9.850,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.385,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.385,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00 Saldo PA = R$ 20.000,00 (Saldo PA) - R$ 9.385,00( valor compensado) = R$10.615,00 Compensar NF2 x PA1 Saldo NF = R$ 9.850,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.385,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.385,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.615,00 (Saldo PA) - R$ 9.385,00( valor compensado) = R$1.230,00 04-) Compensação entre PAs com imposto X NF sem impostos PA1 de R$ 5.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 75,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 75,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 NF de R$ 10.000,00 Sem Impostos Saldo NF = R$ 10.000,00 Compensar NF X PA1: Saldo NF = R$10.000,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$5.000,00 Movimentação = R$ 5.000,00 Saldo PA1 = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 5.000,00(valor compensado) = 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF = R$5.000,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$0,00 Movimentação = R$ 5.000,00 Saldo PA2 = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 5.000,00(valor compensado) = 0,00 05-) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos NF1 de R$ 5.000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00 NF2 de 5000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00 NF3 de 5000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00 PA de R$ 15.000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 697,50 Valor líquido = R$ 15.000,00 Saldo PA = R$ 15.000,00 Compensar NF1 X PA: Saldo NF1 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 15.000,00 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 10.232,50 Compensar NF2 X PA: Saldo NF2 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 10.232,50 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 5.465,00 Compensar NF3 X PA: Saldo NF3 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 5.465,00 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 697,50 06-) Compensação entre PAs sem impostos x NF com INSS e ISS NF1 de R$ 10.000,00 Com ISS na emissão (5%) = R$ 500,00 Com INSS na emissão (11%) = R$ 1100,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 - R$ 500,00 (ISS) - R$ 1.100,00 (INSS) = R$ 8.400,00 Saldo NF = R$ 8.400,00 PA1 de R$ 5.000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Como os impostos já foram retidos na emissão, na compensação não teremos nenhum imposto a reter: Saldo NF1 = R$ 8.400,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 3.400,00 Movimentação: R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF2 = R$ 3.400,00 (Saldo NF) - R$ 3.400,00(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 3.400,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 3.400,00(valor compensado) = R$ 1.600,00 07-) Compensação entre PA com ISS x NF com INSS NF1 de R$ 10.000,00 Com INSS na emissão (11%) = R$ 1100,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 - R$ 1.100,00 (INSS) = 8.900,00 Saldo NF = R$ 8.900,00 PA1 de R$ 5.000,00 Com ISS provisionado na emissão (5%) = R$ 250,00 Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Com ISS provisionado na emissão (5%) = R$ 250,00 Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Saldo NF1 = R$ 8.900,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 3.900,00 Movimentação: R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF2 = R$ 3.900,00 (Saldo NF) - R$ 3.900,00(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 3.900,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 3.900,00(valor compensado) = R$ 1.100,00 08-) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido total= R$ 1000,00 Saldo NF = R$ 1000,00 PA de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total= R$ 1000,00 Saldo PA= R$ 1000,00 Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 1000,00(Saldo NF) - R$ 1000,00 (valor compensado) = 0,00 Valor da Movimentação = R$ 1000,00 Saldo PA = R$ 1000,00 (Saldo PA) - R$ 1000,00 (valor compensado) = 0,00 Observação: Observe que nos cenários de compensação de um pagamento antecipado que reteve impostos com uma NF sem retenção, estará retendo a mais, pois os impostos não serão abatidos pela nota.

Este tipo de título possui a mesma característica da NDF (Nota de Débito ao Fornecedor), ou seja, sua movimentação no sistema não é fato gerador de novos impostos.
Quando realizado a baixa desse título, é gerado o movimento de entrada.
Ele é gerado a partir da compensação de títulos de adiantamento (PA), que não retiveram os mesmos impostos tributados na nota.
A finalidade do tipo DIC é gerar um título referente ao valor dos impostos que não foram retidos no adiantamento (PA) e sim, na nota (NF).O tipo DIC é gerado na seguinte situação:

Exemplo:
O cliente faz um pagamento adiantado (PA) de 10.000,00 sem retenção de impostos.
O fornecedor emite a nota (NF) sobre o valor dos serviços prestados no valor 20.000,00 com retenção de impostos (Pis/Cofins/Csll) de 4,65% = R$ 465,00

Valor devido ao Fornecedor pela prestação do serviço: R$ 9.535,00
Valor devido a União (Governo): R$ 465,00 (impostos)
Como no pagamento desse adiantado, o cliente não reteve o valor dos impostos devidos, que são de sua responsabilidade recolher para a união (Governo),
fica caracterizado um pagamento a maior para o fornecedor. Portanto, na compensação desses títulos será gerado um título de DIC no valor dos impostos (R$ 465,00),
que o cliente deveria ter descontado do adiantamento.Link do Pacote

https://suporte.totvs.com/portal/p/10098/download?e=697951

Exemplos

01) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos

NF de R$ 1000,00
Sem impostos
Valor líquido total= R$ 1000,00
Saldo NF = R$ 1000,00

PA de R$ 1000,00
Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00
Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50
Valor líquido total= R$ 1000,00(Valor do PA) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50
Saldo PA= R$ 938,50

Compensar NF x PA:
Saldo NF = R$ 1000,00(Saldo NF) - R$ 938,50 (valor compensado) = 61,50
Valor da Movimentação = R$ 938,50
Saldo PA = R$ 938,50 (Saldo PA) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00

02-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos
NF de R$ 1000,00
Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00
Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50
Valor líquido total = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50
Saldo = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) = R$ 985,00

PA de R$ 1000,00
Sem impostos
Valor líquido = R$ 1000,00
Saldo PA= R$ 1000,00

Compensar NF x PA:
Saldo NF = R$ 985,00(Saldo NF) - R$ 46,50 (PCC gerado na compensação) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00
Movimentação: R$ 938,50
Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 46,50 com base de cálculo de R$ 1000,00
Saldo PA = 1000,00(Saldo PA) - 938,50 (valor compensado)= 61,50

03-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos

Temos 2 PAs sem impostos:

PA1 de R$ 10.000,00
Sem impostos
Valor líquido total = R$ 10.000,00
Saldo PA = R$ 10.000,00

PA2 de R$ 10.000,00
Sem Impostos
Valor líquido total = R$ 10.000,00
Saldo PA = R$ 10.000,00

Temos 1 NF com PCC na baixa:

NF de R$ 20.000,00
Com PCC na Baixa (4,65%) = R$ 930,00
Valor liquido total = R$ 20.000,00 - R$ 930,00 = 19.070,00
Saldo NF = R$ 20.000,00

Compensar NF x PA1:
Saldo NF = R$ 20.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = R$ 10.000,00
Movimentação: R$ 9.535,00
Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00
Saldo PA = R$10.000,00 - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = 0
Gerou a DIC no valor de R$ 465,00 referente a retenção gerada do PCC para NF.

Compensar NF x PA2:
Saldo NF = R$ 10.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) -R$ 9.535,00 ( valor compensado) = 0,00
Movimentação = R$ 9.535,00
Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00
Saldo PA = R$10.000,00(Saldo PA) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = R$ 465,00

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