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01. Visión General

El objetivo de este documento es cubrir los siguientes puntos:

Cuáles son los conceptos de percepción, deducción o bases que aplican en el cálculo de retención en la fuente y su configuración.
Campos que apliquen para este calculo en el maestro de procesos.
Configuración de los periodos y la periodicidad del cálculo.
Configuraciones que correspondan al empleado para realizar este cálculo.
Tablas alfanuméricas que se utilizan en el cálculo de RetefuenteReteFuente.
Mecánica de cálculo de para el procedimiento Retefuente ReteFuente para el procedimiento 1
En caso de existir algún parámetro que intervenga en el cálculo indicarlo.

Se entiende por ingreso laboral o salario, los pagos que recibe un trabajador que está vinculado mediante un contrato de trabajo, sea este verbal o escrito. El salario es la contraprestación económica que recibe el trabajador a cambio de la prestación personal de sus servicios a su empleador.

02. Configuración Formulación de Retención en la Fuente

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El catálogo de conceptos (SRV), ubicado en la rutina "Actualizaciones | Definici Cálculo | Conceptos" (GPEA040) están configurados los conceptos estándar, de acuerdo al marco legal definido por el área legal de TotvsTOTVS.

Nuevos Conceptos

El sistema permite que el cliente ingrese sus propios conceptos y los configure. Cuando se ingresa un nuevo concepto, se asignan valores por defecto a algunos campos, pero el cliente deberá configurarlos dependiendo de lo que su área fiscal indique. Los campos marcados con un * son los obligatorios, pero para que se puedan calcular los conceptos se requiere que se indiquen algunos campos adicionales (recuadro azul). A continuación una explicación de que debe contener cada campo.

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Campo	Descripción
Concepto	Código del concepto. En caso de que los códigos sean numéricos, se sugiere poner ceros a la izquierda para que queden ordenados.
Descripción	Descripción corta utilizada en los informes estándar y los recibos de nómina.
Desc. Det.	Descripción larga del concepto
Tipo Cod	1 = Remuneración (Percepción u Haberes), 2 = Descuento (Deducción), 3= Base Remuneración y 4 = Base Descuento. Los tipo 1 y 2 se ocupan para el pago y aparecen siempre en el recibo. Los tipo base se ocupan como cálculos intermedios o provisiones. Por ejemplo, Incapacidad por Enfermedad cuenta con 5 conceptos, de los cuales solo uno es de Remuneración, y los otros 4 son base remuneración. el Concepto 002 se ocupa para ingresar los días de la incapacidad, el concepto 003, para contabilizar la parte que le corresponde asumir a la empresa y el 004 lo que asume la EPS. Por último el concepto 001 guarda el Salario Base de Cálculo con que se determinó el importe del concepto 031.
Impr Concept	Los conceptos de Tipo Cod 1 Remuneración y 2 Descuento, SIEMPRE se imprimen en el recibo. Para los concepto con Tipo Código 3 o 4, el cliente se indica si se quieren imprimir en el recibo y el reporte de nomina en la columna de bases.
Porcentaje	Cuando un concepto tiene un % fijo para todos los procesos y procedimientos, se puede ocupar este campo para indicar ese %.
Cod. Corresp	Cuando un concepto se asocia a otro concepto se pone aquí el otro concepto. Por ejemplo: Un préstamo con intereses, se puede poner en Concepto el código del préstamo y en Cod. Corresp., poner el código del concepto de los intereses. NO se ocupa cuando hay más de un concepto asociado como es el caso de incapacidad enfermedad que tiene 4 conceptos asociados. Este campo es informativo, para modelo 2. Es ocupado en Modelo 1, pues su formulación permite generar más de un concepto, en cada fórmula.
Id.p/Calculo	Es el código del concepto para Protheus. En la formulación estándar y algunos informes o reportes, se ocupa este identificador, para permitir a los cliente poner el código de concepto que requiera. Por ejemplo, un cliente puede cambiar el código del concepto de Sueldo de 105 a P01, o cambiar la descripción del mismo de "Salario Básico" a "Salario" Entonces el id de cálculo 0031 permite que el sistema sepa que es el concepto de Sueldo.
Tipo Concepto	La forma en que se va a ingresar la información, en caso de que sea por incidencias. · Tipo = H: Indica que en el campo de referencia (RGB_HORAS) se registraran horas. · Tipo = D: Indica que en el campo de referencia (RGB_HORAS) se registraran días. · Tipo = V: Indica que en el campo de valor será registrado.
Pago Oblig	Informe "S" para que el concepto de Percepción (Tipo de Código = "1") sea sumado al Neto cuando haya insuficiencia de saldo. NOTA: Este campo es usado para Modelo 1. Para Modelo 2 siempre debe decir 'N'-
Ctd Asient	Es la cantidad de veces que se puede ingresar un mismo concepto para un mismo empleado en un periodo, por incidencias. Máximo puede ser 9 veces. Cuando se captura Ctd Asientos diferente de 1, y Asto Diario = No, por cada registro ingresado, el sistema le asigna un número de secuencia diferente (RGB_SEQ), en incidencias, y durante el cálculo ("Misceláneas \| Cálculo \| Por Procedimiento" (GPEM020)) esta secuencia se traspasa a los movimientos de nómina(RC_SEQ), y el cierre ("Misceláneas \| Cierres \| Periodo" (GPEM120)), lo traspasa al histórico de movimientos (RD_SEQ).
Reg Diario	Si se requiere ingresar más de 9 registros de un mismo concepto, para un mismo empleado, en un periodo, se deberá configurar con si este campo con si (RV_LCTODIA). En el caso de que el registro requiera informar la fecha en que ocurrió el evento, también se deberá configurar que si. Los campos Ctd Asient y Reg Diario son excluyentes, con prioridad del 2do campo. Si se indica que SI hay asientos diarios, entonces ignora la cantidad de asientos indicada. Esto permite que se capturen múltiples registros del mismo concepto para el mismo empleados, capturando una fecha diferente (RGB_DTREF)en cada ocasión. NOTA: No se pone un numero de secuencia diferente, pues este campo solo se ocupa cuando Ctd Asientos diferente de 1 y Asto Diario NO. En el cálculo ("Misceláneas \| Cálculos \| Por Procedimiento" (GPEM020)), la fecha de referencia de las incidencias se pasa al campo RC_DTREF. NOTA: en caso de que no sea registro diario, el campo RC_DTREF tendrá la fecha final del periodo. En el cierre ("Misceláneas \| Cierres \| Periodo"(GPEM120)), la fecha de referencia se pasa al campo RD_DTREF.
De Valor	Rango inferior para validar el valor (RGB_VALOR) informado en incidencias ("Actualizaciones \| Novedades \| Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones \| Novedades \| Incid por Concepto" (GPEA590)). Si este campo se deja en ceros, no se realiza la validación.
A Valor	Rango superior para validar el valor (RGB_VALOR) informado en incidencias ("Actualizaciones \| Novedades \| Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones \| Novedades \| Incid por Concepto" (GPEA590)). Si este campo se deja en ceros, no se realiza la validación.
De Ref	Rango inferior para validar el campo de referencia (RGB_HORAS) informado en incidencias ("Actualizaciones \| Novedades \| Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones \| Novedades \| Incid por Concepto" (GPEA590)). Si este campo se deja en ceros, no se realiza la validación.
A Ref	Rango superior para validar el campo de referencias (RGB_HORAS) informado en incidencias ("Actualizaciones \| Novedades \| Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones \| Novedades \| Incid por Concepto" (GPEA590)). Si este campo se deja en ceros, no se realiza la validación.
Cierre Comp	En Brasil en vez de pagar 2 quincenas con todos los conceptos, se paga caso de que el cliente tenga una periodicidad quincenal y en la primera quincena solo con se calcule el concepto de anticipo de sueldo, y en la segunda quincena se paga el sueldo del mes y se calculen todos los otros conceptos de pago LIQ, como son tiempo extra, bonos, y también se realizan todos los descuentos de impuestos, préstamos, cuota sindical, etc. y se descuenta el anticipo de sueldo de la 1ra quincena. Por lo anterior, para Brasil, En ese caso el cierre competencia debe ser SI, para que, si se genera durante el cálculo ("Misceláneas \| Cálculos \| Por Procedimiento" (GPEM020)) un concepto con un valor no aplicado (RC_VNAOAPL<>0) en el cierre ("Misceláneas \| Cierres \| Periodo" GPEM120) genere el registro de no aplicado en el periodo del siguiente mes (por ejemplo el periodo 202301 pago 02 generará el registro no aplicado en el periodo 202302 pago 02 en ve de generarlo en el periodo 202302 pago 01). Esto aplica para los registros de incidencias que tienen más de una cuota (RGB_PARCEL>1) y los conceptos que se debe generar un concepto en el siguiente periodo (RV_CODMSEG<>VACÍO). En Colombia en cada periodo, ya sea semanal, decenal, catorcenal, quincenal o mensual, se calculan los conceptos en todos los periodos, por lo que este campo deberá configurarse que no cierre el siguiente mes (RV_FECCOMP=2=No).
Fórmula	Clave de la formula que se pondrá por default al capturar conceptos por proceso ("Actualizaciones \| Definici Cálculo \| Conceptos por Proceso" (GPEA161)). Esta fórmula deberá existir en el catálogo de fórmulas ("Actualizaciones \| Definici Cálculo \| Fórmulas" (GPEA290)).
Con Per Sig	En este campo se ingresa un código de concepto existente. Es ocupado cuando se requiere que, el cierre ("Misceláneas \| Cierres \| Periodo" GPEM120) se genere un concepto, en el siguiente periodo o mes (dependiendo del campo Cierre Comp), cada vez que exista este concepto en Movimientos de Nómina (SRC). El concepto periodo siguientes, se generará, con los mismos importes del concepto origen. Por ejemplo, en algunas empresas se realiza un “préstamo” automático en el caso de que el recibo quede en números rojos (más descuentos que remuneraciones). Para evitar esto, se genera un préstamo por el importe faltante. Y en el cierre ("Misceláneas \| Cierres \| Periodo" GPEM120), deberá generar el concepto periodo siguiente, en el siguiente periodo o mes, para que se descuente este “préstamo”. Ejemplo:
Cod Criter	Indicar el criterio de acumulación anual ocupado para este concepto. Los conceptos estándar tienen asignado el criterio fiscal (RV_CODCRI='01'). El criterio del concepto es heredado a Conceptos por Proceso ("Actualizaciones \| Definici Cálculo \| Conceptos por Proceso" (GPEA161)). En el cierre ("Misceláneas \| Cierres \| Periodo" GPEM120), se acumulará (RG7) en el mes, de acuerdo a ese criterio (RM_CODCRI), y lo indicado en los campos de criterio (RCH_CRITER) y secuencia (RCH_SEQUE) del periodo (RCH) a cerrar. En caso de que el cliente tenga otro periodo de acumulación anual, este deberá asignarse a todos los conceptos de ese criterio. Por ejemplo, el cliente crea los conceptos de Caja de Ahorro (Descuento Caja Ahorro, Pago Caja de Ahorro, Intereses Caja de Ahorro y Préstamo Caja de Ahorro), que acumularán de Julio a Junio. Por lo que los 4 conceptos se les asignará ese nuevo criterio.
Leer Incid	Indica si el concepto se capturará en incidencias ("Actualizaciones \| Novedades \| Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones \| Novedades \| Incid por Concepto" (GPEA590)), para que durante el cálculo ("Misceláneas \| Cálculos \| Por Procedimiento" (GPEM020)) se carguen en memoria los registros (RGB).
Leer Prestam	Indica si el concepto se capturará en préstamos ("Actualizaciones \| Novedades \| Préstamos" (GPEA415)) para que durante el cálculo ("Misceláneas \| Cálculos \| Por Procedimiento" (GPEM020)), se carguen en memoria los registros (SRK).
Leer Acumul	Indica si la fórmula del concepto utilizará los operandos de acumulados (SUMA_IMPORTE, SUMA_UNIDADES, IMPORTE_EMPRESA, UNIDADES_EMPRESA, IMPORTE_TOTAL, UNIDADES_TOTAL), para que durante el cálculo ("Misceláneas \| Cálculos \| Por Procedimiento" (GPEM020)), se carguen en memoria los registros (RG7).
Leer Ausenc	Indica si el concepto se capturará en ausentismos "Actualizaciones \| Novedades \| Ausencias" (GPEA240)), para que durante el cálculo ("Misceláneas \| Cálculos \| Por Procedimiento" (GPEM020)) se carguen en memoria los registros (SR8).
Leer Benef	Indica si el concepto se capturará en beneficiarios ("Actualizaciones \| Empleados \| Beneficiarios" (GPEA280)), para que durante el cálculo ("Misceláneas \| Cálculos \| Por Procedimiento" (GPEM020)) se carguen en memoria los registros (SRQ).
Leer Reg Fij	Indica si el concepto se capturará en asientos fijos ("Actualizaciones \| Novedades \| Asientos Fijos" (GPEA550)), para que durante el cálculo ("Misceláneas \| Cálculos \| Por Procedimiento" (GPEM020)) se carguen en memoria los registros (RG1).
Origen	Indica si el origen del concepto es S = Sistema o U = Usuario. Todos los conceptos estándar están configurados con "S", y los conceptos que ingrese el cliente se configurarán automáticamente como "U".
Tipo XML	Este es el código del concepto para la nómina electrónica. Todos los conceptos de Remuneración y Descuento deben de tener un código.
Forma 2076	Esta es la clasificación del concepto dentro del formato 2076. Si el concepto no se reporta en el formato 2076, dejar en blanco.
Formato 220	Esta es la clasificación del concepto dentro del formato 220. Si el concepto no se reporta en el formato 220 dejar en blanco.

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Campo	Descripción
Ret.Fuent.	Hay que configurar este campo para indicar si el concepto es base de Retención en la Fuente o no. La configuración válida es 1=Gravada, 2=No Gravada, 3=No Aplica. Este último es usado en los conceptos que no son de remuneración.
Salarial	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración y de Deducción que corresponden a una Remuneración Negativa (como el concepto 013 Falta Injustificada). La configuración válida es 1=Salarial; 2=No salarial gravado;3=No salarial no gravado;4=No aplicable. Este último es usado en los conceptos que no son de remuneración. Esta base es ocupada para determinar el importe del IBC.
Calc IBC	Este campo aplica solo en los concepto de Base de IBC (como el 306 EPS IBC IGE) . La configuración válida es 1=IBC mes anterior;2=Importe Pagado;3=No aplica. Este último es usado para los conceptos que NO son IBC.
Suel. Variab	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración. La configuración válida es S=Sí;N=No. Es ocupado en los conceptos que no se pagan en todos los periodos, como por ejemplo el concepto 107 Sueldo Variable Base o 117 Horas Extras Diurnas o 132 Comisiones.
IBC EPS	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración y de Deducción que corresponden a una Remuneración Negativa (como el concepto 013 Falta Injustificada). La configuración válida es S=Sí;N=No. Esta base es ocupada para determinar el importe del IBC que se aplicará para las cuotas de la Entidad de Promoción de la Salud.
IBC AFP	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración y de Deducción que corresponden a una Remuneración Negativa (como el concepto 013 Falta Injustificada). La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar el importe del IBC que se aplicará para las cuotas de la Administradora de Fondo de Pensiones.
IBC FSP Sub	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración y de Deducción que corresponden a una Remuneración Negativa (como el concepto 013 Falta Injustificada). La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar el importe del IBC que se aplicará para las cuotas del Fondo de Solidar Pensional de Subsistencia.
IBC FSP Sol	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración y de Deducción que corresponden a una Remuneración Negativa (como el concepto 013 Falta Injustificada). La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar el importe del IBC que se aplicará para las cuotas del Fondo de Solidar Pensional de Solidaridad.
SBC ARL	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración y de Deducción que corresponden a una Remuneración Negativa (como el concepto 013 Falta Injustificada). La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar el importe del IBC que se aplicará para las cuotas de la Administración de Riesgo Laboral.
SBC Parafisc	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración y de Deducción que corresponden a una Remuneración Negativa (como el concepto 013 Falta Injustificada). La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar el importe del IBC que se aplicará para las cuotas de la Caja de Compensación Familiar (CCF), Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) y del Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA).
DiasSBCSubTr	Este campo aplica solo en los conceptos ingresados por la rutina de Ausentismos ("Actualizaciones \| Novedades \| Ausencias" (GPEA240)) La configuración válida es 1=Con Pago;2=Sin Pago; 3=No aplica. Este último es usado en los conceptos que no son de ausencias. Esta base es ocupada para determinar los días que se descontarán para el cálculo del Subsidio Transporte. Por ejemplo, suponiendo que es una nómina mensual, y el empleado tiene dos días de falta injustificada y este concepto está configurado como 2=Sin Pago, entonces se le pagará el Subsidio Transporte proporcional a 28 días. Si este concepto estuviera configurado 3=No aplica, se le pagaría completo el Subsidio Transporte.
SBC SubTra	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración y de Deducción que corresponden a una Remuneración Negativa (como el concepto 013 Falta Injustificada). La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar el importe a comparar contra los 2 SMMLV.
SBC Hora Ext	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración. La configuración válida es S=Sí;N=No. Esta base es ocupada para determinar los conceptos variables que deben de ser promediados para sumarse al salario base y formar el SBC para el cálculo de horas extras.
Días SBC Vac	Este campo aplica solo en los conceptos ingresados por la rutina de Ausentismos ("Actualizaciones \| Novedades \| Ausencias" (GPEA240)) La configuración válida es 1=Con Pago;2=Sin Pago; 3=No aplica. Este último es usado en los conceptos que no son de ausencias. Esta base es ocupada para determinar los días a disminuir, para el cálculo del promedio del Salario Base de Cálculo de Vacaciones. Por ejemplo, suponiendo que se está calculando la nómina mensual de marzo, los días a considerar para el promedio anual serían 60 (30 de enero, 30 de febrero) y el empleado tuvo dos días de falta injustificada en enero y este concepto está configurado como 2=Sin Pago, entonces el promedio se calculará sobre 58 días. Si este concepto estuviera configurado 3=No aplica, el promedio se calculará sobre 60 días.
SBC Vac Goz	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración Variables. La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar los conceptos variables que deben de ser promediados para sumarse al salario base y formar el SBC para el cálculo de las vacaciones disfrutadas. También es ocupado para calcular la provisión de vacaciones, en caso de que así esté indicado en el campo de Provisión de Vacaciones (RCJ_PRVVAC='1') en proceso ("Actualizaciones \| Definici Cálculo \| Procesos" (GPEA420)) .
SBC Vac Defi	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración Variables. La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar los conceptos variables que deben de ser promediados para sumarse al salario base y formar el SBC para el cálculo de las vacaciones definitivas (finiquitos). También es ocupado para calcular la provisión de vacaciones, en caso de que así esté indicado en el campo de Provisión de Vacaciones (RCJ_PRVVAC='2') en proceso ("Actualizaciones \| Definici Cálculo \| Procesos" (GPEA420)). NOTA: este campo se diferencia del anterior en que incluye los conceptos de horas extras.
SBC Med Pre	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración. La configuración válida es 1=Sí;2=No. La deducción por medicina prepagada sólo la pueden declarar quienes obtengan rentas de trabajo hasta un límite individual equivalente a 16 UVT mensuales, y además están limitadas al 40% del y a 5.040 UVT, en conjunto con las otras deducciones especiales. Este campo se ocupa para obtener la base que va a ser comparada con los topes.
Prom Med Pre	Para la deducción de la Medicina PrePagadaPrepagada, se debe acreditar el cumplimiento de los requisitos del artículo 107 del Estatuto Tributario (ET). En el inciso (ii) se indica "que los pagos no excedieron el valor promedio que se reconoció a la generalidad de los trabajadores". En este campo se indicará el valor de este promedio, que debe ser calculado manualmente.
Base Benefic	Este campo es ocupado cuando se ingresan embargos ("Actualizaciones \| Empleados \| Embargos o Beneficiarios" (GPEA280)) que se calculan tomando en consideración una base. Es decir, cuando un juez determina que se debe aplicar un % sobre una lista de conceptos. Por ejemplo, Considerando dos embargos: a) 30% sobre el sueldo base b) 30% sobre el total de haberes - EPS - AFP - FSP - RF.
SBC A Sindi	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración y de Deducción que corresponden a una Remuneración Negativa (como el concepto 013 Falta Injustificada).. La configuración válida es S=Sí;N=No. Esta base es ocupada para determinar los conceptos que formarán la base para aplicar el % (RCE_PORSIN) definido en Sindicatos ("Actualizaciones \| Archivos \| Sindicatos" (GPEA340)) que tiene asignado el empleado (RA_SINDICA).
SBC Seg Vida	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración y de Deducción que corresponden a una Remuneración Negativa (como el concepto 013 Falta Injustificada).. La configuración válida es S=Sí;N=No. Esta base es ocupada para determinar los conceptos que formarán el SBC del Seguro de Vida, en caso de que el empleado ("Actualizaciones \| Empleados \| Empleados" (GPEA010)) tenga asignado una entidad de la misma (RA_SEGUROV). Los porcentajes a aplicar sobre el SBC, del empleado y la empresa, se tomarán de la tabla alfanumérica S016 Seguro de Vida ("Actualizaciones \| Archivos \| Mantenimiento Tab" (GPEA320)).
SBC Indem	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración y de Deducción que corresponden a una Remuneración Negativa (como el concepto 013 Falta Injustificada).. La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar los conceptos que formarán la base para calcular la Indemnización, en caso de Despido Injustificado. Los días a pagar se obtendrán de la tabla alfanumérica S015 Tabla de Indemnización ("Actualizaciones \| Archivos \| Mantenimiento Tab" (GPEA320)), con base en el año de ingreso y el número de salarios mínimos del SBC de Indemnización determinado.
SBC Av Prev	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración Variables. La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar los conceptos variables que deben de ser promediados para sumarse al salario base y formar el SBC para el cálculo del Aviso Previo.
Días SBC Prima	Este campo aplica solo en los conceptos ingresados por la rutina de Ausentismos ("Actualizaciones \| Novedades \| Ausencias" (GPEA240)) La configuración válida es 1=Con Pago;2=Sin Pago; 3=No aplica. Este último es usado en los conceptos que no son de ausencias. Esta base es ocupada para determinar los días a disminuir, para el cálculo del promedio del Salario Base de Cálculo de Prima de Servicios. Esta base se ocupa tanto para el cálculo de la Provisión de Prima como para el Pago de la Prima. Por ejemplo, suponiendo que se está calculando la nómina de Prima de junio, los días a considerar para el promedio anual serían 180 (30 días por 6 meses) y el empleado tuvo dos días de falta injustificada en enero y este concepto está configurado como 2=Sin Pago, entonces el promedio se calculará sobre 178 días. Si este concepto estuviera configurado 3=No aplica, el promedio se calculará sobre 180 días.
SBC Prima	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración Variables. La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar los conceptos variables que deben de ser promediados para sumarse al salario base y formar el SBC para el cálculo de la prima de servicios y la provisión correspondiente.
Días SBC Cesa	Este campo aplica solo en los conceptos ingresados por la rutina de Ausentismos ("Actualizaciones \| Novedades \| Ausencias" (GPEA240)). La configuración válida es 1=Con Pago;2=Sin Pago; 3=No aplica. Este último es usado en los conceptos que no son de ausencias. Esta base es ocupada para determinar los días a disminuir, para el cálculo del promedio del Salario Base de Cálculo de Cesantía. Esta base se ocupa tanto para el cálculo de la Provisión de Cesantías e Intereses de Cesantía, como para el cálculo de los mismos en enero de cada año. Por ejemplo, suponiendo que se está calculando la nómina de cesantía en enero, los días a considerar para el promedio anual serían 360 (30 días por 12 meses) y el empleado tuvo dos días de falta injustificada en enero y este concepto está configurado como 2=Sin Pago, entonces el promedio se calculará sobre 358 días. Si este concepto estuviera configurado 3=No aplica, el promedio se calculará sobre 360 días.
SBC Cesantía	Este campo aplica solo en los conceptos de Remuneración Variables. La configuración válida es 1=Sí;2=No. Esta base es ocupada para determinar los conceptos variables que deben de ser promediados para sumarse al salario base de diciembre y formar el SBC para el cálculo de la cesantía e intereses de cesantía y las provisiones correspondientes.
Calc Ausen	Este campo aplica solo en los conceptos ingresados por la rutina de Ausentismos ("Actualizaciones \| Novedades \| Ausencias" (GPEA240)), para determinar el SBC para esa aucenciaausencia. La configuración válida es 1=Salario+Prom Var;2=IBC Mes Anterior;3=Salario;4=No aplica. Este último es usado para los conceptos que NO son ausencias.
Cód Tarea	En Colombia no se ocupan las tareas, en la nómina estándar.

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Como en Colombia se realiza una interpretación de la ley, los conceptos estándar están configurados de acuerdo al marco legal definido por el área legal de TotvsTOTVS. Pero cómo puede haber más de una interpretación, el sistema permite que cada cliente configure los conceptos de acuerdo a lo que su área legal le indique. La configuración de los conceptos estándar es la siguiente:

Concepto	Descripción	Tipo	ReteFte
010	Licencia Paternidad	1=Haberes	1=Gravado
012	Comisión Servicios	2=Descuentos	1=Gravado
013	Falta Injustificada	2=Descuentos	1=Gravado
014	Castigo	2=Descuentos	1=Gravado
015	Ausentismo con Remuneración	1=Haberes	1=Gravado
016	Ausentismo sin Remuneración	2=Descuentos	1=Gravado
018	Vacaciones Disfrutadas	1=Haberes	1=Gravado
020	Vacaciones Compensadas	1=Haberes	1=Gravado
022	Vacaciones Proporcionales	1=Haberes	1=Gravado
024	Vacaciones Definitivas	1=Haberes	1=Gravado
028	Vacaciones Días no Hábiles	1=Haberes	1=Gravado
029	Vacaciones Anticipadas	1=Haberes	1=Gravado
030	Vacaciones Anticipadas Descuento	2=Descuentos	1=Gravado
031	Incapacidad Enfermedad General (para PILA)	1=Haberes	1=Gravado
032	Incapacidad Riesgo Laboral (para PILA)	1=Haberes	1=Gravado
033	Licencia Maternidad (para PILA)	1=Haberes	1=Gravado
105	Sueldo Básico	1=Haberes	1=Gravado
106	Salario Integral	1=Haberes	1=Gravado
107	Sueldo Variable Base	1=Haberes	1=Gravado
108	Salario Variable Integral	1=Haberes	1=Gravado
109	Retroactivo Sueldo Base	1=Haberes	1=Gravado
110	Retroactivo Salario Integral	1=Haberes	1=Gravado
111	Sueldo por Hora Base	1=Haberes	1=Gravado
112	Salario por Hora Integral	1=Haberes	1=Gravado
113	Cuota Sostenimiento Aprendiz	1=Haberes	1=Gravado
114	Retardos Sueldo Base	2=Descuentos	1=Gravado
115	Retardos Salario Integral	2=Descuentos	1=Gravado
117	Hora Extra Diurna	1=Haberes	1=Gravado
118	Hora Extra Nocturna	1=Haberes	1=Gravado
119	Hora Extra Diurna Festivo	1=Haberes	1=Gravado
120	Hora Extra Nocturna Festivo	1=Haberes	1=Gravado
121	Hora Recargo Nocturno	1=Haberes	1=Gravado
122	Hora Recargo Nocturno Festivo	1=Haberes	1=Gravado
123	Hora Domingo Diurno Habitual	1=Haberes	1=Gravado
124	Hora Domingo Diurno No Habitual	1=Haberes	1=Gravado
125	Hora Recargo Domingo Nocturno Habitual	1=Haberes	1=Gravado
126	Retroactivo Cuota Sostenimiento	1=Haberes	1=Gravado
129	Medicina Pre Pagada Gravada	3=Base Haberes	1=Gravado
131	Bono Mera Liberalidad	1=Haberes	1=Gravado
132	Comisiones	1=Haberes	1=Gravado
136	Vales Alimento Gravado	1=Haberes	1=Gravado
138	Zona Peligro	1=Haberes	1=Gravado
139	Bono Reconocimiento	1=Haberes	1=Gravado
140	Sobresueldo	1=Haberes	1=Gravado
141	Ayuda Escolar	1=Haberes	1=Gravado
142	Ayuda Escolar Gross Up	1=Haberes	1=Gravado
143	Ayuda Auto	1=Haberes	1=Gravado
144	Ayuda Auto Gross Up	1=Haberes	1=Gravado
145	Ayuda Vivienda	1=Haberes	1=Gravado
146	Ayuda Vivienda Gross Up	1=Haberes	1=Gravado
209	Aviso Previo Compañía	1=Haberes	1=Gravado
232	Prima por Servicios	1=Haberes	1=Gravado
237	Ajuste al Salario Mínimo Base	3=Base Haberes	1=Gravado
238	Ajustes al Salario Mínimo Integral	3=Base Haberes	1=Gravado
101	Anticipo Sueldo Base	1=Haberes	2=No Gravado
102	Anticipo Salario Integral	1=Haberes	2=No Gravado
103	Anticipo Sueldo Básico Descuento	2=Descuentos	2=No Gravado
104	Anticipo Salario IntegralDescuento	2=Descuentos	2=No Gravado
127	Medicina Pre Pagada Compañía	3=Base Haberes	2=No Gravado
130	Medicina Pre Pagada No Gravada	3=Base Haberes	2=No Gravado
133	Vales Gasolina Pago	1=Haberes	2=No Gravado
135	Vales Alimento No Gravado	1=Haberes	2=No Gravado
149	Auxilio Trasporte	1=Haberes	2=No Gravado
215	Cesantía Año Anterior	1=Haberes	2=No Gravado
218	Cesantía A Consignar	3=Base Haberes	2=No Gravado
224	Intereses Cesantía Año Anterior	1=Haberes	2=No Gravado
225	Intereses Cesantía Anticipo	1=Haberes	2=No Gravado
231	Prima por Servicio Anticipo	1=Haberes	2=No Gravado
233	Prima por Servicios Descuento	2=Descuentos	2=No Gravado
239	Insuficiencia Pago	1=Haberes	2=No Gravado
240	Insuficiencia Descuento	2=Descuentos	2=No Gravado
241	Redondeo Pago	1=Haberes	2=No Gravado
242	Redondeo Descuento	2=Descuentos	2=No Gravado

Conceptos de Depuración de Retención en la Fuente

...

para la Nómina LIQ Liquidación.

A continuación se enlistan los conceptos de Los conceptos que participan en la depuración de la Retención retención en la Fuente son:la fuente para la Nómina LIQ Liquidación. Se contempla una periodicidad mensual

501 Total Pagos Laborales

Concepto

Descripción

Tipo

Comentario

500

ReteFuente:

Cesantía Gravada

4=Base Descuento

La Cesantía se declara como renta exenta, siempre que el ingreso promedio del trabajador durante los últimos 6 meses de vinculación laboral no exceda de 350 UVT's mensuales. En caso contrario, una parte será Gravada y otra No Gravada, dependiendo del número de UVT's del ingreso promedio.

501

ReteFuente: Total Pagos Laborales

4=Base Descuento

La base sujeta a retención por salarios está constituida por todos base sujeta a retención por salarios está constituida por todos los pagos gravados o gravables con el impuesto a la renta, en los términos del artículo 26 del estatuto tributario, que los define como aquellos «que sean susceptibles de producir un incremento neto del patrimonio en el momento de su percepción, y que no hayan sido expresamente exceptuados».

Todo pago laboral debe incluirse en la base sujeta a retención. Entre esos pagos está el salario como tal, las horas extras, los recargos nocturnos, dominicales y festivos, los pagos en especie, las bonificaciones, etc.

En Protheus: es la suma de los conceptos calculados (RC_VALOR), en el periodo, que sean gravados (RV_IR='1'). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes de los conceptos gravados (RV_IR='1').

502

ReteFuente: Pensión Obligatorio

4=Base Descuento

Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los aportes obligatorios a pensión que realice el trabajador o su empleador (Ver artículo 55 del estatuto tributario)

los aportes obligatorios a salud que realice el trabajador (Ver artículo 56 del estatuto tributario).

En Protheus: es la suma de los conceptos de Pensión calculados (RC_VALOR), en el periodo:. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes de los conceptos de Pensión.

310 AFP Emp Lic Enfermedad 310 AFP Emp Lic Enfermedad
326 AFP Emp Lic Accidente
342 AFP Emp Lic Maternidad
358 AFP Emp Lic Paternidad
374 AFP Emp Aus sin Remuneración
390 AFP Emp Aus con Remuneración
406 AFP Emp Comisión de Servicios
422 AFP Emp Vacaciones Disfrutadas
437 AFP Emp Vacaciones Anticipadas
444 AFP Emp Sueldos y Salarios
491 AFP Emp Sueldos y Salarios x Incidencia
488 AFP Reintegro
491 AFP Emp Sueldos y Salarios x Incidencia

503

ReteFuente: Fondo de Solidaridad Pensional

4=Base Descuento

Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los Aportes fondos de solidaridad pensional.

En ProtheusEn Protheus: es la suma de los conceptos de Fondo de Solidaridad Pensional por Solidaridad y por Subsistencia, calculados (RC_VALOR), en el periodo,. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes de los conceptos de fondo de solidaridad pensional.

312 FSP Solidaridad Licencia por Enfermedad
313 FSP Subsistencia Licencia Enfermedad
328 FSP Solidaridad Licencia por Accidente
329 FSP Subsistencia Licencia Accidente
344 FSP Solidaridad Licencia Maternidad
345 FSP Subsistencia Licencia Maternidad
360 FSP Solidaridad Licencia Paternidad
361 FSP Subsistencia Licencia Paternidad
376 FSP Solidaridad Aus s/Remuneración
377 FSP Subsistencia Aus sin Remuneración
392 FSP Solidaridad Aus con Remuneración
393 FSP Subsistencia Aus con Remuneración
408 FSP Solidaridad Comisión de Servicios
409 FSP Subsistencia Comisión de Servicios
424 FSP Subsistencia Vacaciones Disfrutadas
425 FSP Solidaridad Vacaciones Disfrutadas
438 FSP Solidaridad Vacaciones Anticipadas
439 FSP Subsistencia Vacaciones Anticipadas
446 FSP Solidaridad Sueldos y Salarios
447 FSP Subsistencia Sueldos y Salarios
489 FSP Reintegro
493 FSP Solidaridad Sueldos y Salarios x Incidencia

504

ReteFuente: Aportación Voluntaria AFP Obligatoria

4=Base Descuento

NOTA: investigar donde va

En Protheus: es la suma Dentro de los conceptos de Aportaciones Voluntarias al Fondo de Pensión Obligatorio, calculadas (RC_VALOR), en el periodo,.que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los aportes a pensión que realice el trabajador o su empleador (Ver artículo 55 del estatuto tributario).

En Protheus es la suma de los valores registrados en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigentes, para el concepto 622 AFP Aportación Voluntaria al Fondo Obligatorio y que indique que si Aplica Retención en la Fuente (RG1_RETFTE='1'). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Aportación Voluntaria AFP Obligatoria.620 AFP Aportación Voluntaria Empleado
622 AFP Aportación Voluntaria Obligatoria

505

ReteFuente: Salud Obligatoria

4=Base Descuento

Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los están los aportes obligatorios a salud que realice el trabajador (Ver artículo 56 del estatuto tributario). Están limitados a 16 UVT mensuales.

En Protheus: es la suma de los conceptos de Salud calculados (RC_VALOR), en el periodo,.. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes de los conceptos de Salud.

307 307 EPS Emp Lic Enfermedad
323 EPS Emp Lic Accidente
339 EPS Emp Lic Maternidad
355 EPS Emp Lic Paternidad
371 EPS Emp Aus sin Remuneración
387 EPS Emp Aus con Remuneración
403 EPS Emp Comisión de Servicios
419 EPS Emp Vacaciones Disfrutadas
435 EPS Emp Vacaciones Anticipadas
441 EPS Emp Sueldos y Salarios

506

ReteFuente: Subtotal No Constitutivos Renta

4=Base Descuento

Operación En Protheus es la operación aritmética de los siguientes conceptos calculados en el periodo:. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Subtotal No Constitutivos Renta.
+ 501 ReteFuente: Total Pagos Laborales
- 502 ReteFuente: Pensión Obligatorio
- 503 ReteFuente: Fondo de Solidaridad Pensional
- 504 ReteFuente: Aportación Voluntaria AFP Obligatoria
- 505 ReteFuente: Salud Obligatoria

507

ReteFuente: Intereses Vivienda

4=Base Descuento

Este es el importe del año anterior, pagado por el trabajador, de los intereses pagados por crédito de vivienda (hipotecarios y leasing habitacional) según el artículo 387 del estatuto tributario. Limitados a 100 UVT mensuales.

Se En Protheus se obtiene el valor en caso de que esté registrado en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Intereses Vivienda.

El valor registrado en Asientos Fijos (RG1_VALOR) dependerá de la periodicidad. Por ejemplo, si el importe de los intereses pagados en el año anterior fue 50,000,000 y la periodicidad de pago es mensual, el valor registrado debe ser 4,166,667. Si fuera quincenal el valor debe ser 2,033,334.

508

ReteFuente: Medicina Pre pagada

4=Base Descuento

Este es el importe del año anterior, de los pagos a medicina prepagada y seguros de salud en beneficio del trabajador, su cónyuge, sus hijos o dependientes (Artículo 387 del estatuto tributario).

Se En Protheus se obtiene el valor en caso de que esté registrado en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Medicina Pre-Pagada.

El valor registrado en El valor registrado en Asientos Fijos (RG1_VALOR) dependerá de la periodicidad. Por ejemplo, si el importe de la medicina pre-pagada en el año anterior fue 3,738,000 y la periodicidad de pago es mensual, el valor registrado debe ser 311,500. Si fuera quincenal el valor debe ser 155,750.

509

ReteFuente: Dependientes

4=Base Descuento

El empleado puede deducir los pagos por dependientes en los términos del artículo 387 del estatuto tributario, inciso segundo «… y una deducción mensual de hasta el 10% del total de los ingresos brutos provenientes de la relación laboral o legal y reglamentaria del respectivo mes por concepto de dependientes, hasta un máximo de treinta y dos (32) UVT mensuales, 384 UVT anuales.». También se debe aplicar el artículo 1.2.1.20.4 del decreto 1625, que en su inciso segundo dispone: «Las rentas exentas y deducciones aplicables a la cédula general, no podrán exceder el cuarenta por ciento (40%) o las cinco mil cuarenta (5.040) Unidades de Valor Tributario -UVT. El porcentaje aquí mencionado se aplicará sobre la base que se obtiene de detraer a los ingresos por concepto de rentas de trabajo, de capital y no laborales los ingresos no constitutivos de renta, imputables a cada uno.».

Los dependientes a considerar son:

Los hijos del contribuyente que tengan hasta 18 años de edad.
Los hijos del contribuyente con edad entre 18 y 23 años, cuando el padre o madre contribuyente persona natural se encuentre financiando su educación en instituciones formales de educación superior certificadas por el ICFES o la autoridad oficial correspondiente; o en los programas técnicos de educación no formal debidamente acreditados por la autoridad competente.
Los hijos del contribuyente mayores de 23 años que se encuentren en situación de dependencia originada en factores físicos o psicológicos que sean certificados por Medicina Legal.
El cónyuge o compañero permanente del contribuyente que se encuentre en situación de dependencia sea por ausencia de ingresos o ingresos en el año menores a doscientas sesenta (260) UVT, certificada por contador público, o por dependencia originada en factores físicos o psicológicos que sean certificados por Medicina Legal, y,
Los padres y los hermanos del contribuyente que se encuentren en situación de dependencia, sean por ausencia de ingresos o ingresos en el año menores a doscientas sesenta (260) UVT, certificada por contador público, o por dependencia originada en factores físicos o psicológicos que sean certificados por Medicina Legal.

Para En Protheus, para ingresar los dependientes se utiliza la rutina ubicada en "Actualizaciones | Empleados | Dependiente" (GPEA020), y en el campo de Dependiente retenc. fuente (RB_TIPIR) indicar: 1=s/Lim.Edad para hijos del punto 3, cónyuges del punto 4, padres y hermanos del punto 5; 2=Hasta 18 Años para hijos del punto 1; 3=Hasta 23 Años para hijos del punto 2; 4=No es Dep para el resto de dependientes. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Dependientes.

510

ReteFuente: Subtotal Deducciones

4=Base Descuento

Operación En Protheus se realiza la operación aritmética de los siguientes conceptos: . Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Subtotal Deducciones.
+ 506 ReteFuente: Subtotal No Constitutivos Renta
- 507 ReteFuente: Intereses Vivienda
- 508 ReteFuente: Medicina Pre pagada
- 509 ReteFuente: Dependientes

511

ReteFuente: Apo Voluntaria AFC

4=Base Descuento

512

ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Empleado

4=Base Descuento

Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Aportaciones Voluntarias a AFC, según el artículo 126-4 del estatuto tributario. Limitados a 3.800 UVT por año. Además, esos sumados con los aportes voluntarios a pensión no deben superar el 30% del ingreso tributario del trabajador.

En Protheus es la suma de los valores registrados

513

ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Compañía

4=Base Descuento

514

ReteFuente: Indemnización Accidente Trabajo

4=Base Descuento

Se obtiene el valor en caso de que esté registrado

en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550))

.

515

ReteFuente: Licencia Maternidad

4=Base Descuento

516

ReteFuente: Gastos Entierro

4=Base Descuento

Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)).

vigentes, para el concepto 619 AFC Aportación Voluntaria y que indique que si Aplica Retención en la Fuente (RG1_RETFTE='1'). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Apo Voluntario AFC.

512

ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Empleado

517

ReteFuente: Otras Rentas Exentas

4=Base Descuento

Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Aportaciones Voluntarias a AFP, según el artículo 126-1 del estatuto tributario. Limitados a 3.800 UVT por año. Además, esos sumados con los ahorros AFC no deben superar el 30% del ingreso tributario del trabajador.

En Protheus es la suma de los valores registrados en asientos fijos (

Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o

"Actualizaciones | Novedades |

Incid por Concepto

Asientos Fijos" (

GPEA590)).

518

ReteFuente: Subtotal Rentas Exentas

4=Base Descuento

Operación aritmética de los siguientes conceptos: + 510 ReteFuente: Subtotal Deducciones - 511 ReteFuente: Apo Voluntaria AFC - 512 ReteFuente: Apo Voluntaria - AFP Empleado - 513 ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Compañía - 514 ReteFuente: Indemnización Accidente Trabajo - 515 ReteFuente: Licencia Maternidad - 516 ReteFuente: Gastos Entierro - 517 Otras Rentas Exentas

GPEA550)) vigentes, para el concepto 620 AFP Aportación Voluntaria Empleado y que indique que si Aplica Retención en la Fuente (RG1_RETFTE='1'). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Apo Voluntaria AFP Empleado.

514

ReteFuente: Indemnización Accidente Trabajo

4=Base Descuento

Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Indemnizaciones por Accidente de Trabajo, según el Numeral 1 del artículo 206 del estatuto tributario.

En Protheus es el valor en caso de que esté registrado en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigente. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Indemnización Accidente Trabajo.

515

ReteFuente: Indemnización por Maternidad

4=Base Descuento

Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Indemnizaciones por Maternidad, según el Numeral 2 del artículo 206 del estatuto tributario.

En Protheus es el

519

ReteFuente: Renta Exenta 25%

4=Base Descuento

520

ReteFuente Base Gravada Periodo

4=Base Descuento

521

ReteFuente Base Gravada quitando voluntarios

4=Base Descuento

522

ReteFuente Base Gravada sin quitar voluntarios

4=Base Descuento

523

ReteFuente: Procedimiento 1 Periodo

2=Descuento

524

ReteFuente Procedimiento 1 quitando voluntarios

4=Base Descuento

525

ReteFuente Procedimiento 1 sin quitar voluntarios

4=Base Descuento

526

ReteFuente: Procedimiento 2 Periodo

2=Descuento

527

ReteFuente Procedimiento 2 quitando voluntarios

4=Base Descuento

528

ReteFuente Procedimiento 2 sin quitar voluntarios

4=Base Descuento

529

ReteFuente: Retención Contingente

4=Base Descuento

530

ReteFuente: Total Prima

4=Base Descuento

Se obtiene el

valor en caso de que esté registrado en

incidencias

asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades |

Incid por Emplead

Asientos Fijos" (

GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)).

531

ReteFuente: Prima Exenta 25%

4=Base Descuento

Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)).

GPEA550)) vigente. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Indemnización por Maternidad.

516

ReteFuente: Gastos Entierro

4=Base Descuento

Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están los gastos de entierro, según el Numeral 3 artículo 206 del estatuto tributario.

En Protheus se obtiene el valor (RGB_VALOR)

532

ReteFuente: Base Gravada Prima

4=Base Descuento

Se obtiene el valor

en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)).

Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Gastos de Entierro.

517

ReteFuente: Otras Rentas Exentas

4=Base Descuento

Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas.

En Protheus se cuenta con este concepto para cubrir cualquier otro concepto que sea una renta exenta. Se obtiene el valor (RGB_VALOR)

533

ReteFuente: Retención Prima de Servicios

2=Descuento

Se obtiene el valor

en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Otras Rentas Exentas.

534518

ReteFuente: Total Indemnización Subtotal Rentas Exentas

4=Base Descuento

535

ReteFuente: Indemnización Exenta 25%

4=Base Descuento

536

ReteFuente: Base Gravada Indemnización

4=Base Descuento

537

ReteFuente: Retención Indemnización

2=Descuento

538

ReteFuente: Total Bono Mutuo Acuerdo

4=Base Descuento

539

ReteFuente: Bono Mutuo Acuerdo Exenta 25%

4=Base Descuento

540

ReteFuente: Base Gravada Bono Mutuo Acuerdo

4=Base Descuento

541

ReteFuente: Retención Bono Mutuo Acuerdo

2=Descuento

542

ReteFuente: Retención Extranjeros

2=Descuento

Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)).

543

ReteFuente: % Procedimiento 2

4=Base Descuento

Procesos

El Proceso es la Agrupación de empleados con mismas prestaciones, confidencialidad, periodicidad y de la misma razón social. En esta opción ("Actualizaciones / Definic. Cálculo / Procesos"). La configuración de sus campos incide en la forma en que se calculan algunos de los conceptos estándar.

En específico, para Retención en la Fuente, solo existe un campo a configurar: "RetFte Mater", pero este ya no está en operación, ya que anteriormente se consideraba que si se indicaba que si aplicaba (RCJ_DESMAT='1') entonces se deducía la LMA de retefuente, pero posteriormente se aclaró que no era la incapacidad por maternidad, sino la indemnización por maternidad, de acuerdo con el soporte legal siguiente: "cuando una trabajadora gestante es despedida sin justa causa y le efectúan el pago de la indemnización contemplada en el numeral 3 del artículo 239 del Código Sustantivo del Trabajo –CST–, correspondiente al pago de 60 días de trabajo, dicha indemnización podrá ser tomada como una renta exenta dentro de la declaración de renta (ver el numeral 2 del artículo 206 del Estatuto Tributario –ET–). Además, esta no estaría sometida a la retención en la fuente."

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Tablas Alfanuméricas

En SIGAGPE existen predefinidas unas tablas alfanuméricas de Sistema que no podrán ser modificadas por el analista ni por el usuario, solo se podrá actualizar la información contenida en la mismas. Se identifican porque el código inicia con una "S".

La rutina (Actualizaciones / Definic. Cálculo / Defunción de Tabla) (GPEA310) le posibilita al usuario incluir y definir la estructura de nuevas tablas (tablas de usuario cuyo código iniciará con "U"). Las estructuras podrán registrarse de acuerdo con la necesidad de informar una lista de datos en líneas y columnas para el almacenamiento de informaciones. El contenido de las mismas se podrá modificar (Actualizaciones / Definic. Cálculo / Mnto de Tabla) (GPEA320)Esa información se podrá acceder en la formulación, de cualquier tipo de procedimiento de cálculo.

Algunas características de las mismas son:

Son usados generalmente para el cálculo de la nómina, pero pueden ser ocupadas en algunos procesos, como la PILA o desarrollos especiales.
Usualmente varía el contenido periódicamente.
Se actualizan manualmente por parte del usuario.
La definición de las tablas de Sistemas puede ser copiada para que el usuario las modifique cuando el cliente no aplica el estándar sino que requiere alteraciones.
Si cambia la ley y se requieren más tablas estándar se deberá aplicar un parche, para actualizar las definiciones de las tablas de sistema.

En SIGAGPE existen predefinidas unas tablas alfanuméricas de Sistema que no podrán ser modificadas por el analista ni por el usuario, solo se podrá actualizar la información contenida en la mismas.

La opción (Actualizaciones / Definic. Cálculo / Definción de Tabla) le posibilita al usuario incluir y definir la estructura de nuevas tablas. Las estructuras podrán registrarse de acuerdo con la necesidad de informar una lista de datos en líneas y columnas para el almacenamiento de informaciones.

El contenido de las mismas se podrá modificar (Actualizaciones / Definic. Cálculo / Mnto de Tabla) Esa información se podrá acceder en la formulación, de cualquier tipo de nómina.

Algunas características de las mismas son:

Son usados generalmente para el calculo de la nomina, pero pueden ser ocupadas en algunos procesos, como la Declaración Anual o desarrollos especiales.
Usualmente varía el contenido periódicamente.
Se actualizan manualmente por parte del usuario.
La definición de las tablas de Sistemas puede ser copiada para que el usuario las modifique cuando el cliente no aplica el estándar totalmente igual sino requiere alteraciones.
Si cambia la ley y se requieren más tablas estándar se deberá aplicar un parche, para actualizar las definiciones de las tablas de sistema.

Las tablas estándar usadas en Retención en la Fuente son:

S001 Retención en la Fuente en UVT.

Esta tabla es ocupada para el cálculo de retención en la fuente, tanto del procedimiento 1 como del procedimiento 2. NOTA: en el 2023 habrá cambios.

El artículo 383 del estatuto tributario modificado por la ley 2010 de 2019 contiene las tarifas que se deben aplicar por concepto de retención en la fuente por ingresos laborales. Los rangos allí señalados corresponden al salario del trabajador una vez ha sido depurado, esto es, una vez se han restado los conceptos que la ley permite detraer para reducir la base sujeta a retención.

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S002 Retención en la Fuente Indemnización.

Esta tabla es ocupada para el cálculo de retención en la fuente de indemnización, en caso que que ocurra un despido sin causa justa.

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S007 Datos Generales:

De esta tabla se obtiene el Salario Mínimo Mensual Legal Vigente (SMMLV) y la Unidad de Valor Tributario (UVT). La UVT se ocupa para convertir el valor ya depurado de la base de retención en la fuente (para procedimiento 1 y 2) en UVT's para poder ingresarlo a la tabla S001 y de vuelta a pesos para la retención. El SMMLV se ocupa para determinar los diferentes topes que aplican en la depuración.

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S045 Retención Cesantía:

Esta tabla es ocupada para determinar el % a gravar, para retención en la fuente, de la cesantía, en caso de que esta supere los 350 UVT's.

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Periodos

El catálogo de periodos cuenta con 4 tablas. En la primera (RCH) se capturan los datos generales del periodo ("Actualizaciones | Archivos | Periodos " (GPEA400)). Otras dos tablas se capturan en la función de Calendario (RCF y RCG). Estas 2 tablas no son ocupadas en Colombia, por lo que no se agregó esa función en el menú. Por último, se cuenta con la tabla RFQ, que solo opera en el modelo 1 de la rutina de Periodos. Colombia ocupa el modelo 2 (MV_PERMOD2='.T.' Utiliza Archivo de períodos simplificado disponible para la Planilla de haberes Modelo 2 (.F. = no utiliza; .T. = utiliza).

Con respecto a Retención en la Fuente, es necesario configurar el campo de Fin de Mes.

Para la nómina LIQ Liquidación, en el caso de que la periodicidad fuera
- Semanal: las primeras semanas del mes deberán tener No (RCH_ULPERI='2') y la última semana del mes, que podría ser la cuarta o quinta semana deberá configurarse con Si (RCH_ULPERI='1').
- Quincenal: la primera quincena del mes deberán tener No (RCH_ULPERI='2') y la segunda quincena del mes deberá configurarse con Si (RCH_ULPERI='1').
- Mensual: todos los periodos deberán estar configurados con Si (RCH_ULPERI='1').
Para la nómina FIN Liquidación de contratos, sin importar la periodicidad de la nómina, TODOS los periodos deberán estar configurados con Si (RCH_ULPERI='1').
Para la nómina CES Cesantía, si se calcula una vez cerrado el último periodo de LIQ, entonces deberá estar configurado con Si (RCH_ULPERI='1'), en caso contrario con No (RCH_ULPERI='2').
Para la nómina PRI Prima de Servicios, si se calcula una vez cerrado el último periodo de LIQ, entonces deberá estar configurado con Si (RCH_ULPERI='1'), en caso contrario con No (RCH_ULPERI='2').
Para la nómina VAC Anticipo de Vacaciones, si se calcula una vez cerrado el último periodo de LIQ, entonces deberá estar configurado con Si (RCH_ULPERI='1'), en caso contrario con No (RCH_ULPERI='2').

En el modelo 2 la pantalla se visualiza de la siguiente forma (en el estándar).

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Procedimientos de Cálculo

Los procedimientos de cálculo ("Actualizaciones | Definici Cálculo | Tipos de Procedim" (GPEA162)) en que se aplica la retención en la fuente son:

APS Anticipo de Prima de Servicios
CES Cesantía
FIN Liquidación de Contratos
IR2 Ret en la Fte Proc 2
LIQ Nómina de Liquidación
MFN Movimientos Fuera de Nomina
PRI Prima de Servicios
VAC Vacaciones

02. Operación

Empleados

...

En Protheus se realiza la operación aritmética de los siguientes conceptos. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Subtotal Rentas Exentas. + 510 ReteFuente: Subtotal Deducciones - 511 ReteFuente: Apo Voluntaria AFC - 512 ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Empleado - 513 ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Compañía - 514 ReteFuente: Indemnización Accidente Trabajo - 515 ReteFuente: Licencia Maternidad - 516 ReteFuente: Gastos Entierro - 517 Otras Rentas Exentas
519	ReteFuente: Renta Exenta 25%	4=Base Descuento	Limitado a 240 UVT mensuales (790 UVT anuales a partir del 2023). En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Rentas Exentas 25%. 518 ReteFuente: Subtotal Rentas Exentas * 25% Topado a 240 UVT mensual.
520	ReteFuente Base Gravada Periodo	4=Base Descuento	Las deducciones y rentas exentas que se pueden descontar están limitadas al 40% del ingreso neto gravable según lo dispone el numeral 2 del artículo 388 del estatuto tributario. Es decir que a la totalidad de ingresos laborales restamos los ingresos no constitutivos de renta y ese resultado es el que toma como base para determinar la limitación del 40%. En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Base Gravada Periodo. + 518 ReteFuente: Subtotal Rentas Exentas - 519 ReteFuente: Renta Exenta 25% Topado al 40% del ingreso neto gravable mensual.
523	ReteFuente: Procedimiento 1 Periodo	2=Descuento	El procedimiento número 1 está contemplado en el artículo 385 del estatuto tributario y consiste en que cada mes se determina el porcentaje que corresponda según el monto del salario devengado. En Protheus: Si el empleado o la empresa eligió el Procedimiento 1 (RA_TIPOPRC='1'), calcula este concepto. Gravado en UVT = Base Gravada Mensual / UVT. NOTA: Si la periodicidad es quincenal el cálculo se hace sobre la base gravada del periodo, ya que el acumulado del mes será cero. Pero si es la segunda quincena, la base es mensual, ya que suma lo que se calculó en la 1ra quincena + lo que se calculó en este periodo. Se busca en la tabla S001 el renglón donde el Gravado en UVT esté entre el límite inferior y superior. Retención en UVT = (Gravado en UVT - Límite Inferior) * % + Cuota Fija. Retención en $ = Retención en UVT * UVT - Retención realizada en el mes (si es la primera quincena esta retención será 0, pero si es la segunda tendrá lo retenido en la 1ra quincena). Redondea al 1000 próximo. Si el empleado o la empresa eligió el Procedimiento 2 (RA_TIPOPRC='2') Retención en $ = Base Gravada Prima / (% del Empleado/100) (RA_PERCIR).
526	ReteFuente: Procedimiento 2 Periodo	2=Descuento	El procedimiento número 2 está contemplado en el artículo 386 del estatuto tributario, el cual consiste en determinar un porcentaje fijo aplicable semestralmente, de manera que cada semestre se determina el porcentaje de retención que se aplicará mes a mes en los siguientes seis meses. En Protheus: Si el empleado o la empresa eligió el Procedimiento 2 (RA_TIPOPRC='2') Retención en $ = Base Gravada Prima / (% del Empleado/100) (RA_PERCIR).

Conceptos de Depuración de Retención en la Fuente para la Nómina FIN Liquidación de Contratos.

Para la Nómina FIN Liquidación de Contratos, respecto a la retención en la fuente, se divide el cálculo en:

Retención de los conceptos de pagos laborales: estos cálculos son iguales que los de la nómina LIQ Liquidación.
Retención de la indemnización por despido injustificado.
Retención del bono de mutuo acuerdo, cuando el empleado negocia con la empresa la forma en que se retirará de la misma.

.A continuación se enlistan los conceptos de depuración de la retención en la fuente por Indemnización:

Concepto	Descripción	Tipo	Comentarios
534	ReteFuente: Total Indemnización	4=Base Descuento	En Protheus es el valor pagado en el concepto 202 Indemnización + 203 Indemnización por Maternidad. Se guarda el valor de la base de indemnización convertida a UVTs (variable NAUX_05) en el mnemónico RETUVT.
535	ReteFuente: Indemnización Exenta 25%	4=Base Descuento	En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente: 534 ReteFuente: Total Indemnización * 25%
536	ReteFuente: Base Gravada Indemnización	4=Base Descuento	En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente: + 534 ReteFuente: Total Indemnización - 535 ReteFuente: Indemnización Exenta 25%
537	ReteFuente: Retención Indemnización	2=Descuento	En Protheus se realiza el procedimiento especificado para Indemnización. Se evalúa que el Total Indemnización en UVTs sea menor a 204 UVTs, si es así se finaliza sin calcular el impuesto, sino continúa con el funcionamiento normal del concepto. Veces UVT = Total Indemnización / UVT Se busca en la tabla S002 el porcentaje correspondiente al número de veces UVT. Retención Indemnización = Base Gravada Indemnización * (% tabla S002 / 100) redondeada al 1000 próximo.

A continuación se enlistan los conceptos de depuración de la retención en la fuente por Bono Mutuo Acuerdo:

Concepto	Descripción	Tipo	Comentario
538	ReteFuente: Total Bono Mutuo Acuerdo	4=Base Descuento	En Protheus es el valor pagado en el concepto 211 Bono Mutuo Acuerdo.
539	ReteFuente: Bono Mutuo Acuerdo Exenta 25%	4=Base Descuento	En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente: 5348 ReteFuente: Total Bono Mutuo Acuerdo * 25%
540	ReteFuente: Base Gravada Bono Mutuo Acuerdo	4=Base Descuento	En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente: + 538 ReteFuente: Total Bono Mutuo Acuerdo - 539 ReteFuente: Bono Mutuo Acuerdo Exenta 25%
541	ReteFuente: Retención Bono Mutuo Acuerdo	2=Descuento	En Protheus se realiza el procedimiento especificado para Indemnización. Veces UVT = Total Bono Mutuo Acuerdo / UVT Se busca en la tabla S002 el porcentaje correspondiente al número de veces UVT. Retención Bono Mutuo Acuerdo = Base Gravada Bono Mutuo Acuerdo * (% tabla S002 / 100) redondeada al 1000 próximo.

Conceptos de Depuración de Retención en la Fuente para la Nómina PRI Prima de Servicios

A continuación se enlistan los conceptos de depuración de la retención en la fuente para la Nómina PRI Prima de Servicios.

Concepto	Descripción	Tipo	Comentario
530	ReteFuente: Total Prima	4=Base Descuento	En Protheus es el valor pagado en el concepto 232 Prima Servicios
531	ReteFuente: Prima Exenta 25%	4=Base Descuento	En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente: 530 ReteFuente: Total Prima * 25% Topado a 240 UVT mensuales (790 UVT anuales a partir del 2023).
532	ReteFuente: Base Gravada Prima	4=Base Descuento	En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente: + 530 ReteFuente: Total Prima - 531 ReteFuente: Prima Exenta 25% Topado al 40% del ingreso neto gravable mensual.
533	ReteFuente: Retención Prima de Servicios	2=Descuento	En Protheus se determina si se calcula el procedimiento 1 o 2. Si el empleado o la empresa eligió el Procedimiento 1 (RA_TIPOPRC='1') Gravado en UVT = Base Gravada Prima / UVT. Se busca en la tabla S001 el renglón donde el Gravado en UVT esté entre el límite inferior y superior. Retención en UVT = (Gravado en UVT - Límite Inferior) * % + Cuota Fija. Retención en $ = Retención en UVT * UVT redondeado al 1000 próximo. Si el empleado o la empresa eligió el Procedimiento 2 (RA_TIPOPRC='2') Retención en $ = Base Gravada Prima / (% del Empleado/100) (RA_PERCIR).

NOTA: para movimientos fuera de nómina, todos los conceptos se calculan manualmente y son ingresados por incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)).

Conceptos de Depuración de Retención en la Fuente para la Nómina IR2 % Retención en la Fuente Procedimiento 2.

A continuación se enlistan los conceptos de depuración de la retención en la fuente para la Nómina IR2 % Retención en la Fuente Procedimiento 2. Como en la nómina LIQ se realizan los topes mensuales y los anuales, en esta nómina sólo se leerán los acumulados para calcular el nuevo % de IR2.

Concepto	Descripción	Comentarios
000	Calc Referencias	Determinar los días del año. Por defecto son 360, pero pueden ser menos, en caso de que haya ingresado en el año.
501	Ret Fte: Total PagLa	Leer acumulados de valor y reportar. Leer acumulados de días a descontar de ausentismos Días Rete Fuente y restarlos de los días del año. Calcula 30% Pagos Laborales y 240 UVT's. Subtotal No Constitutivo de Rentas = Total de Pagos Laborales.
502	Ret Fte: AFP	Leer acumulados de valor y reportar. Restar del Subtotal No Constitutivo de Rentas.
503	Ret Fte: FSP	Leer acumulados de valor y reportar. Restar del Subtotal No Constitutivo de Rentas.
504	Ret Fte: ApoVolAFPOb	Leer acumulados de valor y reportar. Restar del Subtotal No Constitutivo de Rentas.
505	Ret Fte: Salud	Leer acumulados de valor y reportar. Restar del Subtotal No Constitutivo de Rentas.
506	Ret Fte: SubTotal1	Reporta Subtotal No Constitutivo de Rentas. Calcula el 40% del Subtotal No Constitutivo de Rentas. Subtotal Descuentos = Subtotal No Constitutivo de Rentas.
507	Ret Fte: Ded Viviend	Leer acumulados de valor y reportar. Resta del Subtotal Descuentos.
508	Ret Fte: Ded Med Pre	Leer acumulados de valor y reportar. Resta del Subtotal Descuentos.
509	Ret Fte: Ded Depend	Leer acumulados de valor y reportar. Resta del Subtotal Descuentos.
510	Ret Fte: Subtotal 2	Reporta Subtotal Descuentos. Subtotal Rentas Exentas = Subtotal Descuentos.
619	AFC Aport Vol Empl	Leer acumulados de valor. Topar al 30% Pagos Laborales. Topar a 3800 UVT's. Resta de Subtotal Rentas Exentas.
621	AFP Aport Vol Cía	Leer acumulados de valor. Topar al 30% Pagos Laborales. Topar a 3800 UVT's. Resta de Subtotal Rentas Exentas.
514	Ret Fte: Indem AccTr	Leer acumulados de valor. Topar al 30% Pagos Laborales. Topar a 3800 UVT's. Resta de Subtotal Rentas Exentas.
515	Ret Fte: Lic Mater	Leer acumulados de valor. Topar al 30% Pagos Laborales. Topar a 3800 UVT's. Resta de Subtotal Rentas Exentas.
516	Ret Fte: GtosEntierr	Leer acumulados de valor. Topar al 30% Pagos Laborales. Topar a 3800 UVT's. Resta de Subtotal Rentas Exentas.
517	Ret Fte: OtrasRentas	Leer acumulados de valor. Topar al 30% Pagos Laborales. Topar a 3800 UVT's. Resta de Subtotal Rentas Exentas.
518	Ret Fte: Subtotal 3	Reporta Subtotal Rentas Exentas.
519	Ret Fte: RentaExe25%	Rentas Exentas 25 = Subtotal Rentas Exentas * 25% topada a 240 UVT's y 40% No Constitutivo de Renta y 5040 UVT's. Base Gravada Anual = Subtotal Rentas Exentas - Rentas Exentas 25%.
521	Ret Fte: BseGra	Días del Año = 360 - Ausentismos. Si Días del Año >=360, Días del Año = 390 (13 meses). Base Gravada Mensualizada = Base Gravada / Días del Año * 30
527	Ret Fte: Proc 2	Base Gravada en UVT's = Base Gravada Mensualizada / UVT Retención en UVT's = (Base Gravada en UVT's - Límite Inferior) * % + Cuota fija. Retención en Pesos = Retención en UVT's * UVT % de IR2: Retención en Pesos / Base Gravada Mensualizada * 100
543	Ret Fte: % Proc 2	Reporta el % de IR2 y grabar en el maestro de empleados.