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Exemplo do Demonstrativo:

Demonstrativo da Dívida Consolidada Líquida  Líquida  Anterior Saldo do Exercício de 2019 
Demonstrativo da Dívida Consolidada Liquida
Prefeitura Municipal de SP
Poder: Executivo
Exercício: 2019 (Moeda: R$)Cálculo da

Dívida ConsolidadaSaldo do Exercício Anterior Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre 
DIVIDA CONSOLIDADA - DC (I) 1.640,00560,00665640,00595,00
Dívida Divida Mobiliária 1.000,00300,00350,00400,00
Dívida Divida Contratual 380,00180,00190,00105,00
Empréstimos 0,00100,0080,000,00
Internos 0,0020,0025,000,00
Externos 0,0080,0055,000,00
Financiamentos 0,000,000,000,00
Internos 0,000,000,000,00
Externos 0,000,000,000,00
Parcelamento e Renegociação de Dívidas de Tributos200,0020,0030,0020,00
Contribuições Previdenciárias 50,0010,0015,0035,00
Demais Contribuições Sociais 0,000,000,000,00
FgtsFGTS 30,0010,0015,0020,00
Instituição Não Financeira 0,000,000,000,00
Demais Dividas Dívidas Contratuais 100,0040,0050,0030,00
Precatórios Posteriores a 05/05/2000 (inclusive) Vencidos e Não Pagos 200,0070,0070,0060,00
Outras Dívidas 60,0010,0030,0030,00
DEDUÇÕES (II) 100,0030,0020,0040,00
Disponibilidade de Caixa 50,0020,0010,0015,00
Disponibilidade de Caixa Bruta 150,0050,0040,0050,00
(-) Restos a Pagar Processados 100,0030,0030,0035,00
Demais Haveres Financeiros 50,0010,0010,0025,00
DIVIDA CONSOLIDADA LIQUIDA (DCL) (III) = (I - II) 1.540,00550530,00645620,00555,00
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL 250,00100,00100,0080,00
% da DC sobre a RCL (I/RCL) 656,00580560,00665640,00743,75
% da DCL sobre a RCL (III/RCL) 616,00550530,00645620,00693,75
LIMITE DEFINIDO POR RESOLUCAO DO SENADO FEDERAL 300,00120,00120,0096,00
LIMITE DE ALERTA270,00108,00108,0086,40


Exemplo do Demonstrativo em planilha do excel:

View file
nameDemonst._Divida_Consolidada.xlsx
height250

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Colunas:

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Dívida Consolidada

Identifica a Dívida Consolidada do Ente da Federação segregada em mobiliária, contratual, precatórios posteriores a 05/05/2000 (inclusive) – vencidos e não pagos e outras dívidas. Também são demonstradas nesse quadro as deduções da Dívida Consolidada, a Dívida Consolidada Líquida – DCL e a apuração do cumprimento do limite imposto pelo Senado Federal para a DCL.

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Saldo do Exercício Anterior

Identifica os Saldos do Exercício Anterior da Dívida Consolidada, Deduções, Dívida Consolidada Líquida, Obrigações não integrantes da Dívida Consolidada e da Receita Corrente Líquida. Além disso, identifica o percentual da Dívida Consolidada sobre a Receita Corrente Líquida e o percentual da Dívida Consolidada Líquida sobre a Receita Corrente Líquida.

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Até o 1º Quadrimestre

Identifica os Saldos do Exercício de Referência da Dívida Consolidada, Deduções, Dívida Consolidada Líquida, Obrigações não integrantes da Dívida Consolidada e Receita Corrente Líquida. Além disso, identifica o percentual da Dívida Consolidada sobre a Receita Corrente Líquida e o percentual da Dívida Consolidada Líquida sobre a Receita Corrente Líquida até o quadrimestre do período de referência.

Até o

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Quadrimestre

Identifica os Saldos do Exercício de Referência da Dívida Consolidada, Deduções, Dívida Consolidada Líquida, Obrigações não integrantes da Dívida Consolidada e Receita Corrente Líquida. Além disso, identifica o percentual da Dívida Consolidada sobre a Receita Corrente Líquida e o percentual da Dívida Consolidada Líquida sobre a Receita Corrente Líquida até o quadrimestre do período de referência, os valores dessa coluna deverão ser identificados somente à partir do 2º quadrimestre.

Até o

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Quadrimestre

Identifica os Saldos do Exercício de Referência da Dívida Consolidada, Deduções, Dívida Consolidada Líquida, Obrigações não integrantes da Dívida Consolidada e Receita Corrente Líquida. Além disso, identifica o percentual da Dívida Consolidada sobre a Receita Corrente Líquida e o percentual da Dívida Consolidada Líquida sobre a Receita Corrente Líquida até o quadrimestre de referência, os valores dessa coluna deverão ser identificados somente à partir do 2º no 3º quadrimestre.

Até o 3º Quadrimestre

Identifica os Saldos do Exercício de Referência da Dívida Consolidada, Deduções, Dívida Consolidada Líquida, Obrigações não integrantes da Dívida Consolidada e Receita Corrente Líquida. Além disso, identifica o percentual da Dívida Consolidada sobre a Receita Corrente Líquida e o percentual da Dívida Consolidada Líquida sobre a Receita Corrente Líquida até o 3º quadrimestre de referência, os valores dessa coluna deverão ser identificados somente no 3º quadrimestre.

Linhas:

DÍVIDA CONSOLIDADA - DC (I)


Linhas:

DÍVIDA CONSOLIDADA - DC (I)

Saldos da Saldos da Dívida Consolidada do Exercício Anterior e Exercício de Referência até o quadrimestre correspondente. Considera-se Dívida Consolidada o montante total, apurado sem duplicidade, das obrigações financeiras, inclusive as decorrentes de emissão de títulos, assumidas em virtude de leis, contratos, convênios ou tratados e da realização de operação de crédito para amortização em prazo superior a 12 (doze) meses, dos precatórios judiciais posteriores a 05/05/2000 e não pagos durante a execução do orçamento em que houverem sido incluídos, das operações de crédito que, embora de prazo inferior a doze meses, tenham constado como receitas no orçamento.

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Percentual utilizado no cálculo do Limite de Alerta sobre DCL

Parâmetro

Descrição

Ano ?

Ano de Referência para Impressão do Relatório.

Cod. Config. Livros ?

Código de configuração de livros atrelada a visão gerencial referente.

Limite para DCL ?Percentual utilizado no cálculo do Limite Máximo para DCL estabelecido pelo Senado Federal.
. Livros ?

Código de configuração de livros atrelada a visão gerencial referente

Limite Alerta ?

.

Moeda ?

Moeda a ser impressa o relatório.

Tipo de Saldo ?

Tipo de Saldo a ser impresso no relatório.

Caso o parâmetro Consolidar Saldo esteja selecionado "Não", aqui deverá ser informado o único tipo de saldo que deverá ser considerado no processamento de seleção dos registros e na composição dos saldos.

Saldos Zerados ?Informar se exibe contas com saldos zerados.
Limite para DCL ?Percentual utilizado no cálculo do Limite Máximo para DCL estabelecido pelo Senado Federal.
Limite Alerta ?Percentual utilizado no cálculo do Limite de Alerta sobre DCL.
Divide Por ?Fator de divisão para apresentação dos saldos, podendo ser: Não utiliza, Cem, Mil ou Milhão.
Seleciona Filiais ?Se sim, exibe tela para seleção de filiais, senão, considera a filial corrente do sistema.

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