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maxLevel	2

01. VISÃO GERAL

Para atender à determinação do CPC 12 (Comitê de Pronunciamentos Contábeis), que instituiu a realização do AVP - Ajuste a Valor Presente dos ativos e passivos de longo prazo ou de valores relevantes

A funcionalidade de AVP disponível no módulo Financeiro visa a análise do AVP a fim de constituir um conjunto de títulos da carteira de contas a pagar ou contas a receber, sua efetiva constituição e o acompanhamento da realização deste AVP em função do tempo.

Esta funcionalidade permite a utilização de um novo cadastro de índices financeiros, o qual é segregado do cadastro de moedas para permitir o controle adequado deste tipo de indicador, ou ainda, a utilização de fórmulas ou índices próprios para realização do cálculo.

Por ser um processo off-line, recomenda-se que o AVP seja executado mensalmente, para que sejam realizadas as constituições, apropriações e realizações do período transcorrido.

02. OPERAÇÕES

Deck of Cards

effectDuration	0.5
history	false
id	samples
effectType	fade

Card

default	true
id	001
label	Parâmetros (SX6)

Acesse o “Configurador (SIGACFG)”, opção “Ambientes/Cadastros/Parâmetros” (CFGX017) e configure os parâmetros a seguir: -

Nome da Variável	MV_AVPTHR
Tipo	Numérico
Descrição	Número de processo (threads) a ser utilizado no cálculo de ajustes de valor presente FINA940 e FINA950. Mínimo: 1 - Máximo: 15
Valor Padrão	1

Nome da Variável	MV_AVPCTB
Tipo	Caractere
Descrição	Número de processo (threads) a ser utilizado na contabilização de ajustes de valor presente FINA940 e FINA950. Mínimo: 1 - Máximo: 15
Valor Padrão	1

Nome da Variável	MV_FDBXAVP
Tipo	Caractere
Descrição	Define a data a ser considerada nos processos de apropriação de AVP na baixa do título. 1 = Data da baixa ou 2 = Data de disponibilidade
Valor Padrão	2

Card

id	002
label	Índices Financeiros

Deck of Cards

startHidden	false
id	Índices Financeiros

Card

default	true
id	2
label	Índices Financeiros

Essa rotina cadastra os índices financeiros utilizados como taxa de desconto para o ajuste a valor presente.

O Valor Presente é a estimativa do valor corrente de um fluxo de caixa futuro, no curso normal das operações da entidade.

Procedimentos

Para incluir índices financeiros:

Em Índices Financeiros (FINA017), clique em Incluir.

2. É apresentada a tela para inclusão dos dados.

3. Preencha os seguintes campos:

- Índice - código do índice financeiro.
- Descrição - descrição do índice financeiro.
- Bloqueado - informe se o índice está ou não bloqueado.
- Período - defina a periodicidade, que pode ser: diário, anual ou mensal.

4. Confira os dados e confirme.

Card

default	true
id	002
label	Atualização de Índices Financeiros

Atualização de Índices

Essa rotina atualiza os valores dos índices previamente cadastrados em Índices Financeiros. Esses valores podem ser utilizados como taxa de desconto para o cálculo de ajuste a valor presente.

Procedimentos

Para atualizar índices:

Em Atualização de Índices (FINA018), posicione o cursor no índice desejado e clique em Atualizar Índice.

2. É apresentada a janela de atualização de índices.

3. No calendário, selecione o dia. Na tabela ao lado, informe o índice do dia.

4. Confira os dados e confirme.

Ações Relacionadas - Importar

Essa opção importa os arquivos em formato .CSV para inclusão dos índices financeiros.

Procedimentos

Para importar arquivos em formato .CSV:

Em Atualização de Índice, clique em Ações Relacionadas.

2. Clique na opção Importar.

É apresentada a tela para seleção do arquivo a ser importado.

3. Clique em Procurar e selecione o arquivo desejado.

4. Clique em Abrir e, em seguida, em Ok.

5. Clique em Fechar.

Card

id	003
label	Ajuste a Valor Presente

Deck of Cards

startHidden	false
id	.

Card

default	true
id	0
label	Cálculo de AVP

Deverá ser provisionado o valor dos juros calculados pela diferença entre o valor presente atual e o valor futuro (valor original) do lançamento financeiro. Este registro será feito na sua data de emissão.

Como é feito o cálculo do valor presente para provisionamento:

Valor presente (VP) = Valor Futuro (VF) / (1+i)^n

Onde:
n = número de dias entre a data de emissão e a data de vencimento do título.
i = taxa de juros diária que foi usada para cálculo do valor original do lançamento na sua data de emissão.
VF (Valor Futuro) = Valor original do lançamento.

Como é feito o cálculo para apuração do valor presente de títulos que já passaram por provisionamento

Valor presente (VP) = Valor Futuro (VF) / (1+i)^n

Onde:
n = número de dias entre a data da última apuração e a data de vencimento do título.
i = taxa de juros diária que foi usada para cálculo do valor original do lançamento na sua data de emissão.
VF (Valor Futuro) = Valor original do lançamento.

Card

default	true
id	1
label	Simular

Essa opção disponibiliza um assistente para a constituição dos valores presentes dos títulos, porém, sem efetivar a operação. Além disso, permite avaliar se os valores e os prazos são relevantes para o ajuste.

Procedimentos

Para realizar a simulação:

1. Em Cálc. AVP CP, clique em Simular.

2. É apresentada uma tela com uma breve descrição do processo.

3. Clique em Avançar.

4. Informe o dia em que deve ser efetuado o ajuste de valor presente dos títulos e clique em Avançar.

5. Informe os valores e os vencimentos relevantes para a seleção de títulos e clique em Avançar.

6. Defina os parâmetros que serão considerados no processamento.

7. Clique em Avançar.

8. Selecione o método a ser utilizado na constituição dos valores presentes dos títulos:

- Taxa Informada: configure manualmente a taxa de desconto e a periodicidade.
- Fórmula: selecione uma fórmula que retorna o valor do ajuste do título. Essa fórmula deve ter sido informada no cadastro de fórmulas do ERP (SM4).
- Índice: informe o índice financeiro, cadastrado em Índices Financeiros, a ser utilizado como taxa de desconto. A taxa utilizada é a do dia do ajuste ou a última cadastrada, antes da data de ajuste do valor presente.

9. Clique em Finalizar.

10. O sistema apresenta uma janela com os títulos definidos pelos parâmetros.

11. Selecione os títulos que devem ser ajustados a valor presente e o critério de desconto (de acordo com o método escolhido).

Dica:

A opção Todos, disponível na área Seleção de Registros, permite selecionar todos os títulos.

12. Clique em Aplicar para simular a constituição dos valores presentes dos títulos marcados.

13. Clique em Ok para confirmar a simulação.

Informações

title	Importante

As simulações não surtem qualquer efeito quanto a ajustes à valor presente no sistema.
Apenas processos de AVP efetivados poderão ser estornados.

Card

default	true
id	004
label	Efetivar

Essa opção efetiva a simulação realizada e permite a contabilização da operação.

Procedimentos

Para efetivar a simulação:

Em Cálc. AVP. CP, posicione o cursor em um processo simulado e clique em Efetivar.
São apresentados os títulos que devem ser ajustados.
Confira os registros e confirme.

Card

id	004
label	Processar

Essa opção realiza as constituição do AVP de novos títulos, o ajuste dos títulos em processo de AVP e realiza as baixas do período.

Procedimentos

Para realizar o processamento:

1. Em Cálc. AVP CP, selecione um processo simulado e clique em Processar.

2. Preencha os campos Data de Processamento?, Carregar Item da NF?

3. Clique em Avançar.

4. Preencha os parâmetros e clique em Avançar.

5. Clique em Finalizar.

Para verificar o rateio da Nota Fiscal:

1. Selecione o título e em Outras Ações clique em Itens da Nota.

2. É apresentado o rateio em percentual da Nota Fiscal.

3. Clique em Ok.

4. Preencha o campo Taxa AVP e Periodic. sendo possível:

- 1- Diária
- 2- Mensal
- 3- Trimestral
- 4- Semestral
- 5- Anual

5. Clique em Salvar.

6. Após o processamento é necessário Contabilizar.

Card

id	005
label	Contabilizar

Essa opção contabiliza os movimentos dos processamentos efetivados ou estornados, utilizando os seguintes lançamentos padronizados:

5B3 – Ajuste a valor presente títulos a pagar;
5B4 – Estorno do ajuste a valor presente títulos a pagar.

A quebra de documentos é feita por processo de ajuste, e a contabilização do estorno do movimento é realizada somente se sua efetivação já estiver contabilizada.

Observação:

Caso a rotina de contabilização seja executada por múltiplos processos, os lançamentos não serão apresentados de forma aglutinada, devido às características desse tipo de processamento.

Procedimentos

Para contabilizar

1. Em Cálc. AVP CP, posicione o cursor em um processo simulado e clique em Contabilizar.

2. Informe os parâmetros de acordo com a necessidade e confirme.

3. A contabilização é executada.

Card

default	true
id	099
label	Legenda

Apresenta quadro das legendas e seus significados referenciados a situação do título de contas a pagar.

A legenda pode ser visualizada na primeira coluna do browse.

Card

default	true
id	015
label	Tabelas envolvidas

As tabelas envolvidas no AVP de títulos de contas a pagar são as seguintes:

Tabela	Descrição
FIQ	AVP Títulos CP
FIR	Proc. AVP CP
FIS	Mov. AVP CP
FIT	Índices Financeiros
FIU	Var. Índices

Informações

title	Nota

O compartilhamento das tabelas FIN, FIO e FIP deverão ser sempre o mesmo.

03. PONTOS DE ENTRADA

Abaixo temos a lista dos pontos de entrada disponíveis na rotina de Ajuste a Valor Presente (AVP) - Contas a Pagar (FINA950)

Ponto de Entrada	Observação	Documentação
F950FSQL	Utilizado para o retorno da expressão de filtro no formato SQL a ser aplicado no browse da rotina.	F950FSQL - Retorno de filtro em formato SQL
F950PAR1	Ponto de Entrada que permite incluir novos parâmetros na rotina FINA950. Para o correto funcionamento, este Ponto de Entrada deve trabalhar em conjunto com o ponto de entrada F950PAR2.	F950PAR1 - Inclui parâmetros
F950PAR2	Ponto de Entrada que permite incluir novos parâmetros na rotina FINA950. Para o correto funcionamento, este Ponto de Entrada deve trabalhar em conjunto com o ponto de entrada F950PAR1.	F950PAR2 - Inclui parâmetros
F950PAR3	O ponto de entrada, permite filtrar os parâmetros criados pelos pontos de entrada F950PAR1 e F950PAR2, implementando a condição criada, na query principal da rotina.	F950PAR3 - Filtra Parâmetros

04. ASSUNTOS RELACIONADOS

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