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ÍNDICE

  1. Visión general
    1. ¿Quién es obligado a hacer agente de retención?
    2. ¿Quiénes son sujetos pasibles de la retención?
    3. ¿Cuándo corresponde practicar la retención?
    4. ¿Cuál es la base de cálculo y cuáles son las alícuotas aplicables?
    5. ¿Cómo se debe informar e ingresar las retenciones practicadas?
  2. Ejemplo de utilización
    1. Configuraciones Generales
    2. RG 3732-15 – IVA – Régimen General de Retenciones
    3. Retención IVA - Pago Parcial
  3. Pantalla RG 3732-15 – IVA – Régimen General de Retenciones
  4. Pantalla Retención IVA - Pago Parcial
  5. Tablas


01. VISIÓN GENERAL

Ley: Resolución General 2854
Impuesto al Valor Agregado. Régimen de retención. Resolución General Nº 18, sus modificatorias y complementarias. Su sustitución. Bs. As., 22/6/2010.

...

Consultas y Respuestas Frecuentes sobre Normativa, Aplicativos y Sistemas: Régimen General de Retención de IVA - RG 2854


02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN


CONFIGURACIONES GENERALES

...

Informações

Si el proveedor no es agente de retención (A2_AGENRET), la empresa debe realizar la retención de IVA. Si el campo Ag. Ret. IVA (A2_AGENRET) está configurado con el valor "Sí", no se realizará el cálculo de la retención de IVA a excepción de que el documento sea serie M para más información consultar Retención de IVA Serie M Argentina. 

Informações
titleIMPORTANTE

Si el campo Vcto. IVA (A2_IVPCCOB), se encuentra con una fecha inferior a la fecha actual, el sistema NO efectuará el cálculo de la retención de IVA. 

6. Por medio de la rutina Factura de Entrada (MATA101N) deberá incluir un documento de compra.

...

Informações
titleRETENCIÓN DE IVA - PAGO PARCIAL


Comprobante:

Valor Mercadoría: 10.000,00

Alícuota IVA: 21%

Valor IVA: 2.100,00

Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA):  10.000,00 + 2.100,00 = 12.100,00


Retención de IVA

Valor total del comprobante: 12.100,00 (Incluye IVA)

Valor IVA 2.100,00

Alícuota Retención IVA: 50,00

Valor a Pagar: 6.050,00

Fórmula de cálculo: Valor Impuesto IVA * (Alícuota /100) = Monto Retención

2,100.00 * (50,00/100) = 1.050,00

Valor Retención IVA: 1.050,00


La retención siempre se hace en la primera cancelación del documento independiente si es un pago total o parcial, caso el pago sea menor que la retención esta será hecha por el total que se cancela y la diferencia será retenida en los próximos pagos.


El pago de comprobantes en cuotas (títulos financieros) sigue la misma característica que la cancelación parcial, la retención de IVA se calcula en la cancelación de la primera cuota.


03. PANTALLA RG 3732-15 – IVA – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES

04. PANTALLA RETENCIÓN DE IVA PAGO PARCIAL



Informações

El grabado de los registros de retención de IVA en las tablas SEK - Orden de Pago y SFE - Retenciones; se hace por documento usado en la orden de pago. 


05. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DE LA RETENCIÓN DE IVA

8982187 DMICNS-8959 DT Retención de IVA de pago de cuotas ARG

...

13369214 DMICNS-13518 DT Error código fiscal retenciones de IVA ARG

DT Cálculo de Retención de IVA Serie M ARG

06. TABLAS UTILIZADAS

  • SB1 - Productos.
  • SA2 - Proveedores.
  • SF1 - Encabezado de Documentos de Entrada.
  • SD1 - Ítems de Documentos de Entrada.
  • SF2 - Encabezado de Documentos de Salida.
  • SD2 - Ítems de Documentos de Salida.
  • SE4 - Condiciones de pago.
  • SEK - Orden de Pago.
  • SFE - Retenciones de Impuestos.
  • SFH - Empresa Vs Zona Fiscal.
  • SFF - Configuración Adicional de Impuestos.