Línea de Producto: | Microsiga Protheus. | ||||||||||||||||||||||||||||
Segmento: | Servicios - Mercado Internacional. | ||||||||||||||||||||||||||||
Módulo: | SIGAFIS / SIGACOM. | ||||||||||||||||||||||||||||
Rutina(s): |
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Requisito/Story/Issue: | DMINA-1987 | ||||||||||||||||||||||||||||
País(es): | Venezuela | ||||||||||||||||||||||||||||
Base(s) de Datos: | Microsoft SQL | ||||||||||||||||||||||||||||
Tablas utilizadas: |
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Sistema(s) operativo(s): | Windows ® / Linux ® |
Fundamento Legal.
REGLAMENTO PARCIAL DE LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN MATERIA DE RETENCIONES
CAPITULO I
Disposición General
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Los sujetos pasivos calificados y notificados como especiales fungirán como agentes de retención del Impuesto al Valor Agregado generado, cuando compren bienes muebles o reciban servicios de proveedores que sean contribuyentes ordinarios de este impuesto. En los casos de fideicomisos, el fideicomitente fungirá como agente deretención, siempre y cuando hubiere sido calificado y notificado como sujeto pasivo especial.
A los efectos de esta Providencia se entiende por proveedores a los contribuyentes ordinarios del Impuesto al Valor Agregado que vendan bienes muebles o presten servicios.
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Campo | Tipo | Tamaño | Titulo | Descripcion | F3 | Usado | Obligatorio | Browse | Validacion | Help |
D1_CONCEPT | Carácter | 6 | Concepto | Concepto de Retencion IR | 21 | Si | No | No | Vazio() .Or. (existCpo("SX5",'21'+M->D1_CONCEPT) .AND. MaFisRef("IT_CONCEPT","MT100",M->D1_CONCEPT)) | Grupo de Tributación |
Campo | Tipo | Tamaño | Titulo | Descripcion | F3 | Usado | Obligatorio | Browse | Validacion | Help |
D2_CONCEPT | Carácter | 6 | Concepto | Concepto de Retencion IR | 21 | Si | No | No | Vazio() .Or. (existCpo("SX5",'21'+M->D2_CONCEPT) .AND. MaFisRef("IT_CONCEPT","MT100",M->D2_CONCEPT)) | Grupo de Tributación |
...
Alias | Tipo | Secuencia | Columna | Descripcion | Contenido |
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CCR | 1 | 01 | DB | Concepto de Retencion | CCR |
CCR | 2 | 01 | 01 | Concepto + Cod pais | |
CCR | 4 | 01 | 01 | Concepto | CCR_CONCEP |
CCR | 4 | 01 | 02 | Descripcion | CCR_DESCR |
CCR | 5 | 01 | CCR->CCR_CONCEP |
Configurar la empresa como Agente Retenedor de Impuestos (Parametro MV_AGENTE)
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Registrar las tasas que se deben aplicar por Código de Impuesto "RIR" , por Tipo de Proveedor y Grupo Tributario. Al ingresar a esta opción, si el sistema detecta que la tabla SFF esta vacia, procedera a cargar algunos registros estándares. Por ejemplo:
Cod. Impuesto (FF_IMPOSTO) | Tipo Per Prov (FF_REGIAO) | Grp. Tribut (FF_GRPPRD) | Concepto (FF_CONCEPT) | Tasa Ret (FF_ALIQ) | Importe (FF_IMPORTE) | %Base (FF_PERC) | Sustraendo (FF_EXCEDE) |
RIR
PNR
RIR
PNNR
RIR
PJD
RIR
PNR
RIR
PNNR
RIR
PJD
Tipos de Entradas y Salidas (MATA080)
Proveedores (MATA030MATA020)
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Verificara en la tabla de Configuracion Adicional de Impuestos (SFF) si el Tipo de Persona (A2_GRPTRIB=FF_FF_REGIAO) y el Concepto (FF_CONCEPTGRPPRD=D1_CONCEPT) existen, de ser asi, aplicará la tasa encontrada (FF_ALIQ), pero sólo si cumple la condicion:
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