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Produto: | Microsiga Protheus |
Versões: | A partir da 12.1.17 |
Principais alterações: | 1) Permitir a compensação entre PA e NF com impostos distintos. Embasamento: http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=105317070 Com essa nova abertura, foi criado o tipo de título DIC. 2) Permitir a compensação entre PA e NF com taxas contratadas distintas, sendo disponibilizado o parâmetro MV_CMTXCON. 3) Alteração na gravação da movimentação bancária de títulos em moeda estrangeira, onde o campo E5_VALOR recebe o valor na moeda do título e o campo E5_VLMOED2 recebe o valor convertido para a moeda 1 (moeda corrente). 4) Contabilização dos impostos pelas variáveis: NPIS340, NCOF340, NCSL340, NIRF340, NISS340. |
Ocorrência: | 1 - Geração e utilização de título do tipo DIC |
3 - Correção Monetária vs Taxa Contratada. |
4 - Compensação de PA vs NF com taxas contratadas distintas. | |
Passo a passo: | 1 - Geração e utilização de título do tipo DIC A partir do release 12.1.23, a rotina de Compensação Contas a Pagar (FINA340) passa a gerar o novo tipo de título "DIC" (Diferença dos Impostos Compensados). O DIC é gerado ao realizar a compensação de um adiantamento (PA) com uma nota, cujas retenções de impostos sejam diferentes das aplicadas no pagamento do adiantamento. Sua finalidade é representar, no sistema, a diferença de valores referentes aos impostos que não foram retidos no adiantamento, mas foram retidos na nota. Quando realizada a baixa do DIC, é gerado um movimento de entrada, indicando recebimento desse valor. Já quando é realizada a compensação do DIC, a nota a qual o mesmo fora compensado terá um valor financeiro menor a ser pago ao fornecedor. As movimentações do DIC não geram impostos. Contudo, seu valor compensado será considerado para composição da base de cálculo dos impostos para as baixas e/ou compensações subsequentes da nota que fora compensada com o DIC em questão. Exemplo de geração do DIC: O fornecedor emite a nota (NF) sobre o valor dos serviços prestados no valor R$ 20.000,00 com retenção de impostos (Pis/Cofins/Csll) de 4,65% (R$ 930,00). Valor que será considerado na compensação: R$ 10.000,00. Valor de impostos devido a União (Governo): R$ 465,00. Como não houve retenção de impostos no pagamento desse adiantamento e haverá retenção na nota, ao realizar a compensação entre esses títulos será gerado um DIC referente ao valor dos impostos retidos na nota (R$ 465,00). Nesse caso, o saldo da nota ficará R$ 10.000,00 e o saldo do adiantamento será zerado. Demais regras de geração e utilização do DIC:
Para a criação do tipo de título DIC, acesse o link abaixo: DSERFINP-21487 DT Criação de novo tipo de título DIC no contas a pagar 2 - Para os processos que não consideram banco, Liquidação, Fatura e Compensação CP, a gravação respeita a moeda do título. E5_MOEDA → Moeda do título envolvido na compensação Exemplo: Compensação Contas a Pagar. (Pagamento em dólar e NF em real) Saldo SE2 - Contas a Pagar Gravação SE5 |
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NF
Obs: |
quando ambos os títulos possuem taxa contratada. Exemplo: PA Gravação SE5 com a geração da correção monetária (CM) | |
Contabilização | Contabilização do tipo DIC A contabilização do título do tipo DIC gerado pela compensação, pode ser contabilizada pela LP 510 - Inclusão de títulos a pagar, pois o mesmo é gerado através da rotina automática do FINA050 (Contas a Pagar). Contabilização dos impostos gerados na compensação. A contabilização dos impostos gerados pela compensação, podem ser contabilizados, pela própria LP 597 - Compensação a pagar, através das variáveis: NPIS340, NCOF340, NCSL340, NIRF340, NISS340. Para os demais casos, a contabilização permanece a mesma, conforme a documentação abaixo: |
Exemplos | Para maiores informações para configuração da retenção Bruto ou Líquido, acesse: Compensação contas a pagar - FINA340 - Financeiro P12 CENÁRIO LÍQUIDOMV_PABRUTO = 2 (Líquido) 01-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos
Compensar NF x PA: 02-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 PA2 de R$ 10.000,00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF de R$ 20.000,00 Compensar NF x PA1: Compensar NF x PA2: 03-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos PA1 de R$ 20.000,00 Temos 2 NFs com IR e PCC: NF1 de R$ 10.000,00 NF2 de R$ 10.000,00 Compensar NF1 x PA1 Compensar NF2 x PA1 04-) Compensação entre PAs com imposto X NF sem impostos PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 NF de R$ 10.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: 05-) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos
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767,50 NF2 de 5000,00 NF3 de 5000,00 PA de R$ 15.000,00 Compensar NF1 X PA: Compensar NF2 X PA: Compensar NF3 X PA: 06-) Compensação entre PAs sem impostos x NF com INSS e ISS NF1 de R$ 10.000,00 PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: 07-) Compensação entre PA com ISS x NF com INSS NF1 de R$ 10.000,00 PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: 08-) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 PA de R$ 1000,00 Compensar NF x PA: CENÁRIO BRUTO MV_PABRUTO = 1 (Bruto) 01-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos
Compensar NF x PA: 02-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 PA2 de R$ 10.000,00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF de R$ 20.000,00 Compensar NF x PA1: Compensar NF x PA2: 03-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos PA1 de R$ 20.000,00 Temos 2 NFs com IR e PCC: NF1 de R$ 10.000,00 NF2 de R$ 10.000,00 Compensar NF1 x PA1 Compensar NF2 x PA1 04-) Compensação entre PAs com imposto X NF sem impostos PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 NF de R$ 10.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: 05-) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos
NF2 de 5000,00 NF3 de 5000,00 PA de R$ 15.000,00 Compensar NF1 X PA: Compensar NF2 X PA: Compensar NF3 X PA: 06-) Compensação entre PAs sem impostos x NF com INSS e ISS NF1 de R$ 10.000,00 PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: 07-) Compensação entre PA com ISS x NF com INSS NF1 de R$ 10.000,00 PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: 08-) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 PA de R$ 1000,00 Compensar NF x PA: Observação: Observe que nos cenários de compensação de um pagamento antecipado que reteve impostos com uma NF sem retenção, estará retendo a mais, pois os impostos não serão abatidos pela nota. |