ÍNDICE
Índice maxLevel 10
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Adecuación del Manual descriptivo de las modificaciones del Registro contable fiscal
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Adequação do Manual descritivo das alterações da Escrituração Contábil Fiscal (SPED ECF) para o leiaute el layout 0010, que dispõe sobre a Escrituração Contábil Fiscal do Ato Declaratório Executivo Cofis no que dispone sobre el Registro contable fiscal de la Resolución declaratoria ejecutiva Cofis nº 59/2023, de Dezembro diciembre/2023.
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Actualización de la ECF para adecuación a las nuevas reglas de precios de transferencia
Publicado el 28 de diciembre de 2023
El Registro contable fiscal (ECF) fue actualizado de acuerdo con el nuevo reglamento referente a precios de transferencia traída por la Ley
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Atualização da ECF para adequação às novas regras de preços de transferência
Publicado em 28/12/2023
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nº 14.596,
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del 14 de
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junio de 2023.
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Las nuevas reglas establecen un marco legal en la fijación de precios en transacciones internacionales entre empresas vinculadas, adecuando las normas nacionales a las practicadas por la Organización para la cooperación y desarrollo económico (OCDE) para evitar la reducción en el pago del Impuesto a la renta de persona jurídica (IRPJ) y del Aporte social sobre la ganancia neta (CSLL).
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La vigencia de las nuevas reglas será a partir
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del 1º de
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enero de 2024,
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pero la persona jurídica podrá optar por aplicarlas con relación al año calendario de 2023.
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Las instrucciones de cumplimentación de los registros,
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los campos que se completarán y las respectivas reglas de validación constan en el Manual de ECF, referente al layout 10 y en el archivo de tablas dinámicas, ambos disponibles para download en el sitio del Sped: http://sped.rfb.gov.br/pasta/show/1644.
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Muestra los tributos fiscales que identifican los bloques y registros que se completarán
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Apresenta os parâmetros que identificam quais blocos e registros a serem preenchidos.
REGISTRO 0020: PARÂMETROS COMPLEMENTARESPARÁMETROS COMPLEMENTARIOS | |
Regras de Validação do Registro | |
Reglas de validación del registro | |
Nivel jerárquico Nível Hierárquico – 2 | Ocorrência Ocurrencia – 1:1 |
Campo(s) chaveclave: [REG] |
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
1 | REG | Texto fixo contendo a identificação do fijo con la identificación del registro (0020). | C | 4 | - | [0020] | SimSí |
2 | IND_ALIQ_CSLL | PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de 9%; 15% ou sujeta a la alícuota de CSLL del 9% o del 15% o del 20%: 3 – Alíquota de Alícuota del 20% | N | 1 | - | [1;3;4] | SimSí |
3 | IND_QTE_SCP | Quantidade Cantidad total de SCP do Sócio Ostensivo del Socio aparente de SCP. | N | 3 | - | - | SimSí |
4 | IND_ADM_FUN_CLU | Administradora de Fundos e Clubes de Investimentofondos y clubes de inversión: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
5 | IND_PART_CONS | Participações em Consórcios de EmpresasParticipaciones en consorcios de empresas: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
6 | IND_OP_EXT | Operações com o ExteriorOperaciones con el exterior: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
7 | IND_OP_VINC | Operações com Pessoa Operaciones con Persona Vinculada/Interposta Pessoa Interpuesta Persona/País com Tributação Favorecida.con Tributación favorecida | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
8 | IND_PJ_ENQUAD | PJ Enquadrada nos artigos 48 ou 49 da Instrução Normativa Encuadrada en los artículos 48 o 49 de la Resolución normativa RFB nº 1.312/2012: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
9 | IND_PART_EXT | Participações no Exterior: A pessoa jurídica deve assinalar este campo, caso tenha participações no Participaciones en el exterior: La persona jurídica debe marcar este campo, si tuviera participaciones en el exterior. | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
10 | IND_ATIV_RURAL | Atividade Rural: A pessoa jurídica deve assinalar Actividad rural: La persona jurídica debe marcar este campo, caso explore atividade si explorase la actividad rural. | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
11 | IND_LUC_EXP | Existência de Lucro da ExploraçãoExistencia de ganancia de la explotación: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
12 | IND_RED_ISEN | Isenção e Redução do Imposto para Lucro PresumidoExención y Reducción del Impuesto para Ganancia prevista: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
13 | IND_FIN | Indicativo da Existência Indicador de la existencia de FINOR/FINAM: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
14 | IND_PART_COLIG | Participação Avaliada pelo Participaciones evaluadas por el Método de Equivalência Patrimonialequivalencia patrimonial: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
15 | IND_ REC_EXT | Recebimentos do Cobranzas del Exterior ou o de Não ResidentesNo residentes: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
16 | IND_ATIV_EXT | Ativos no ExteriorActivos en el exterior: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
17 | IND_PGTO_EXT | Pagamentos ao Exterior ou a Não ResidentesPagos al exterior o No residentes: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
18 | IND_E-COM_TI | Comércio Eletrônico e Tecnologia da InformaçãoComercio electrónico y Tecnología de la información: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
19 | IND_ROY_REC | Royalties Recebidos do Brasil e do cobrados de Brasil y del Exterior: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
20 | IND_ROY_PAG | Royalties Pagos pagados a Beneficiários do Brasil e do Exteriorbeneficiarios del Brasil y del exterior: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
21 | IND_REND_SERV | Rendimentos Relativos Ingresos referentes a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do servicios, intereses y dividendos cobrados del Brasil y del Exterior: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
22 | IND_PGTO_REM | Pagamentos ou Remessas a Título de Serviços, Juros e Dividendos a Beneficiários do Brasil e do Pagos o envíos a título de servicio, intereses y dividendos a beneficiarios del Brasil y del Exterior:
Las personas jurídicas que realizaron pagos o envíos al exterior para las operaciones previstas en el Art. 1º, IncAs pessoas jurídicas que realizaram pagamentos ou remessas ao exterior para as operações previstas no art. 1º, inc. II, III, IV, X, XI e XII, da Lei y XII de la Ley nº 9.481, de 1997, e arty Art. 9º da Lei de la Ley nº 11.774 , de 2008. | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
23 | IND_INOV_TEC | Inovação Tecnológica e Desenvolvimento TecnológicoInnovación tecnológica y Desarrollo tecnológico: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
24 | IND_CAP_INF | Capacitação Capacitación de Informática informática e Inclusão DigitalInclusión digital: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
25 | IND_PJ_HAB | PJ Habilitada ao para el Repes, Recap, Padis, Reidi, Recine, Retid, Óleo BunkerAceite combustible del tipo bunker, Reporto, RET II, RET PMCMV/PCVA, RET EEI, EBAS ImuneInmune, Repetro-IndustrializaçãoIndustrialización, Repetro-Nacional, Repetro-Permanente e y Repetro-TemporárioTemporal:
a) habilitada ao Regime Especial de Tributação para a Plataforma de Exportação de Serviços de Tecnologia da Informação para el Régimen especial de tributación para la Plataforma de Exportación de servicios de tecnología de la información (Repes), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 11.196, de 2005, com as alterações introduzidas pela Lei con las modificaciones introducidas por la Ley nº 11.774 , de del 17 de setembro septiembre de 2008, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 5.712, de del 2 de março marzo de 2006, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.887, de del 25 de junho junio de 2009; ou o
b) habilitada ao Regime Especial de Aquisição de Bens de Capital para Empresas Exportadoras (Recap) instituído pela Lei para el Régimen especial de adquisición de bienes de capital para empresas exportadoras (Recap) instituido por la Ley nº 11.196, de 2005, com as alterações introduzidas pela Lei con las modificaciones introducidas por la Ley nº 11.774, de 2008, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 5.649, de del 29 de dezembro diciembre de 2005, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.887, de 2009; ou o
c) executora de projeto aprovado no âmbito do Programa de Apoio ao Desenvolvimento Tecnológico da Indústria de Semicondutores ejecutora de proyecto aprobado en el ámbito del Programa de apoyo al desarrollo tecnológico de la industria de semiconductores (Padis), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 11.484, de del 31 de maio mayo de 2007, com alterações introduzidas pelo artcon las modificaciones introducidas por el Art. 20 c/c artArt. 139, I, “d” da Lei de la Ley nº 12.249, de del 11 de junho junio de 2010, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 6.233, de del 11 de outubro octubre de 2007, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.887, de 2009; ou o
d) habilitada ou co-habilitada ao Regime Especial de Incentivos para o Desenvolvimento da Infraestrutura o cohabilitada para el Régimen especial de incentivos para el desarrollo de la infraestructura (Reidi), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 11.488, de del 15 de junho junio de 2007, com as alterações introduzidas pela Lei con las modificaciones introducidas por la Ley nº 11.727, de del 23 de junho junio de 2008, e pelo arty por el Art. 21 c/c artArt. 139, I, “d” da Lei de la Ley nº 12.249, de 2010, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 6.144, de del 3 de julho julio de 2007, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.167, de del 24 de julho julio de 2007 e pelo y por el Decreto nº 6.416, de del 28 de março marzo de 2008; ou o
e) detentora de projeto proyecto de exibição cinematográfica aprovado no âmbito do Regime Especial de Tributação para Desenvolvimento da Atividade de Exibição Cinematográfica exhibición cinematográfica aprobado en el ámbito del Régimen especial de tributación para desarrollo de la actividad de exhibición cinematográfica (Recine), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 12.599 , de del 23 de março de marzo de 2012, regulamentada pelo reglamentada por el Decreto nº 7.729, de del 25 de maio mayo de 2012; ou o
f) beneficiária do Regime Especial Tributário beneficiaria del Régimen especial tributario para a Indústria industria de Defesa defensa (Retid), nos termos e condições estabelecidos na Lei en los términos y condiciones establecidos en la Ley nº 12.598, de del 22 de março marzo de 2012, ou o
g) habilitada a usufruir a suspensão do pagamento da Contribuição para o para utilizar la suspensión del pago del Aporte para el PIS/Pasep e da y de la Cofins incidentes nas vendas no en las ventas en el mercado interno de óleo combustível do aceite combustible del tipo bunker destinado à navegação de cabotagem e de apoio portuário e marítimo e da Contribuição para o a la navegación de cabotaje y de apoyo portuario y marítimo y del Aporte para el PIS/Pasep-Importação e da Importación y del Cofins-Importação incidentes na sua importação, criada pelo art. 2º da Lei Importación incidentes en su importación, creada por el Art. 2º de la Ley nº 11.774, de del 17 de setembro septiembre de 2008.
h) habilitada ao Regime Tributário para o Incentivo à Modernização e à Ampliação da Estrutura Portuária para el Régimen tributario para el Incentivo a la modernización y a la ampliación de la estructura portuaria (Reporto), instituído pelo artinstituido por el Art. 13 da Lei de la Ley nº 11.033, de 2004, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 6.582, de 2008, e y Decreto nº 8.033, de 2013.
i) com opção efetivada pela RFB para o Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias objeto de patrimônio de afetação con opción hecha efectiva por la RFB para el Régimen especial de tributación aplicable a las incorporaciones inmobiliarias objeto de patrimonio de afectación (RET-II), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 1º a 11-A da Lei de la Ley nº 10.931, de del 2 de agosto de 2004.
j) com opção efetivada pela RFB para o Regime Especial de Tributação Aplicável às Construções de Unidades Habitacionais Contratadas no Âmbito do Programa con opción hecha efectiva por la RFB para el Régimen especial de tributación aplicable a las construcciones de unidades habitacionales contratadas en el ámbito del programa Minha Casa, Minha Vida (RET-PMCMV), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 1º a 2º-A da Lei de la Ley nº 12.024, de del 27 de agosto de 2009, ou do o del Programa Casa Verde e Amarela (RET-PCVA), de la que trata a Lei de Conversão da Medida Provisória la Ley de conversión de la Medida provisional nº 996, de del 25 de agosto de 2020..
k) com opção efetivada pela RFB para o Regime Especial de Tributação Aplicável às Construções ou Reformas de Estabelecimentos de Educação Infantil con opción hecha efectiva por la RFB para el Régimen especial de tributación aplicable a las construcciones o reformas de establecimientos de educación infantil (RET-EEI), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 24 a 27 da Lei de la Ley nº 12.715, de del 17 de setembro septiembre de 2012, regulamentados pelos artsreglamentados por los Arts. 486 a 495 do del Decreto nº 9.580, de del 22 de novembro noviembre de 2018.
l) entidade beneficente de assistência entidad de beneficencia de asistencia social (EBAS) imune inmune de contribuições sociaisaportes sociales, de las que trata o parágrafo 7º do art. 195 da Constituição da el párrafo 7º del Art. 195 de la Constitución de la República Federativa do Brasil, de del 5 de outubro octubre de 1988 , e certificada nos termos da Lei Complementar y certificada en los términos de la Ley complementaria nº 187, de del 16 de dezembro diciembre de 2021. m) habilitada ao Regime Especial de Industrialização de Bens Destinados às Atividades de Exploração, de Desenvolvimento e de Produção de Petróleo, de Gás Natural e de Outros Hidrocarbonetos Fluidos (Repetro-Industrialização), instituído pelo art. 6º da Lei para el Régimen especial de industrialización de bienes destinados a las actividades de exploración, de desarrollo y de producción de petróleo, de gas natural y de otros hidrocarburos fluidos (Repetro-Industrialización), instituido por el Art. 6º de la Ley nº 13.586, de del 28 de dezembro diciembre de 2017, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 9.537, de del 24 de outubro octubre de 2018.
n) habilitada ao Regime Aduaneiro Especial de Exportação e Importação de Bens Destinados às Atividades de Pesquisa e de Lavra das Jazidas de Petróleo e de Gás Natural para el Régimen aduanero especial de exportación e importación de bienes destinados a las actividades de investigación y de extracción de yacimientos de petróleo y de gas natural (Repetro), de que tratam o art. 6º da Lei las que trata el Art. 6º de la Ley nº 12.276, de del 30 de junho junio de 2010, o artel Art. 61 da Lei de la Ley nº 12.351, de del 22 de dezembro diciembre de 2010, o artel Art. 5º da Lei de la Ley nº 13.586, de del 28 de dezembro diciembre de 2017, e regulamentado pelos artsy reglamentado por los Arts. 458 a 462 do del Decreto nº 6.759, de del 5 de fevereiro febrero de 2009.
o) habilitada ao Regime Tributário e Aduaneiro Especial de Utilização Econômica de Bens Destinados às Atividades de Exploração, Desenvolvimento e Produção das Jazidas de Petróleo e de Gás Natural para el Régimen tributario y aduanero especial de utilización económica de bienes destinados a las actividades de Exploración, Desarrollo y Producción de los yacimientos de petróleo y de gas natural (Repetro-Sped), de que tratam o art. 6º da Lei las que trata el Art. 6º de la Ley nº 12.276, de del 30 de junho junio de 2010, o artel Art. 61 da Lei de la Ley nº 12.351, de del 22 de dezembro diciembre de 2010, o artel Art. 5º da Lei de la Ley nº 13.586, de del 28 de dezembro diciembre de 2017, e regulamentado pelos artsy reglamentado por los Arts. 372, 377, 426 e y 462 do del Decreto nº 6.759, de del 5 de fevereiro febrero de 2009. | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
| Ainda a pessoa jurídica com opção efetivada pela RFB para os Regimes Especiais de Tributação Aplicáveis às Incorporações Imobiliárias objeto de patrimônio de afetação También la persona jurídica con opción hecha efectiva por la RFB para los Regímenes especiales de tributación aplicables a las Incorporaciones inmobiliarias objeto de patrimonio de afectación (RET-II), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 1º a 11-A da Lei de la Ley nº 10.931, de del 2 de agosto de 2004, às Construções de Unidades Habitacionais Contratadas no Âmbito do a las Construcciones de unidades habitacionales contratadas en el ámbito del Programa Minha Casa, Minha Vida (RET-PMCMV), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 1º a 2º-A da Lei de la Ley nº 12.024, de del 27 de agosto de 2009, ou do o del Programa Casa Verde e Amarela (RET-PCVA), de la que trata a Lei de Conversão da Medida Provisória la Ley de conversión de la Medida provisional nº 996, de del 25 de agosto de 2020, e às Construções ou Reformas de Estabelecimentos de Educação Infantil y a las Construcciones o reformas de establecimientos de educación infantil (RET-EEI), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 24 a 27 da Lei de la Ley nº 12.715, de del 17 de setembro septiembre de 2012, regulamentados pelos artsreglamentados por los Arts. 486 a 495 do del Decreto nº 9.580, de del 22 de novembro noviembre de 2018.
Entidad de beneficencia de asistencia social Entidade Beneficente de Assistência Social (EBAS) imune inmune de contribuições sociaisaportes sociales, de las que trata o parágrafo 7º do art. 195 da Constituição da el párrafo 7º del Art. 195 de la Constitución de la República Federativa do Brasil, de del 5 de outubro octubre de 1988 , e certificada nos termos da Lei Complementar y certificada en los términos de la Ley complementaria nº 187, de del 16 de dezembro diciembre de 2021.
Habilitada ao Regime Especial de Industrialização de Bens Destinados às Atividades de Exploração, de Desenvolvimento e de Produção de Petróleo, de Gás Natural e de Outros Hidrocarbonetos Fluidos (Repetro-Industrialização), instituído pelo art. 6º da Lei para el Régimen especial de industrialización de bienes destinados a las actividades de exploración, de desarrollo y de producción de petróleo, de gas natural y de otros hidrocarburos fluidos (Repetro-Industrialización), instituido por el Art. 6º de la Ley nº 13.586, de del 28 de dezembro diciembre de 2017, e regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 9.537, de del 24 de outubro octubre de 2018.
Habilitada ao Regime Aduaneiro Especial de Exportação e Importação de Bens Destinados às Atividades de Pesquisa e de Lavra das Jazidas de Petróleo e de Gás Natural (Repetro) ou no Regime Tributário e Aduaneiro Especial de Utilização Econômica de Bens Destinados às Atividades de Exploração, Desenvolvimento e Produção das Jazidas de Petróleo e de Gás Natural para el Régimen aduanero especial de exportación e importación de bienes destinados a las actividades de investigación y de extracción de yacimientos de petróleo y de gas natural (Repetro) o en el Régimen tributario y aduanero especial de utilización económica de bienes destinados a las actividades de exploración, desarrollo y producción de los yacimientos de petróleo y de gas natural (Repetro-Sped), de que tratam o art. 6º da Lei las que trata el Art. 6º de la Ley nº 12.276, de del 30 de junho junio de 2010, o artel Art. 61 da Lei de la Ley nº 12.351, de del 22 de dezembro diciembre de 2010, o artel Art. 5º da Lei de la Ley nº 13.586, de del 28 de dezembro diciembre de 2017, e regulamentado pelos artsy reglamentado por los Arts. 372, 377, 426, 458 a 462 do del Decreto nº 6.759, de del 5 de fevereiro febrero de 2009. | ||||||
26 | IND_POLO_AM | Pólo Industrial Polo industrial de Manaus e Amazônia Ocidentaly Amazonía occidental: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
27 | IND_ZON_EXP | Zonas de Processamento procesamiento de Exportaçãoexportación: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
28 | IND_AREA_COM | Áreas de Livre Comérciolibre comercio: | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
29 | IND_PAIS_A_PAIS | Enditdade Integrante de Grupo Multinacional: A pessoa jurídica é entidade Entidad integrante de grupo multinacional: La persona jurídica es entidad integrante de grupo multinacional, nos termos da Instrução Normativa en los términos de la Resolución normativa RFB nº 1.681/2016?. | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
30 | IND_DEREX | Declaração sobre utilização dos recursos em moeda estrangeira decorrentes do recebimento de exportações Declaración sobre utilización de los recursos en moneda extranjera resultantes de cobranza de exportaciones (DEREX) | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
31 | IND_PR_TRANSF | Opção pelas novas regras de preços de transferência no ano-calendário 2023 (Lei Opción por las nuevas reglas de precios de transferencia en el año calendario 2023 (Ley nº 14.956/2023): | C | 1 | - | [S;N] | SimSí |
Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|0020|2|0|N|N|S|N|N|S|N|N|N|N|S|N|S|N|N|N|N|N|N|N|N|N|N|N|N|N|
|0020|: Identificação do Identificación del tipo do de registro.:
|2|: PJ sujeita à alíquota da CSLL de sujeta a la alícuota de CSLL del 17%.
|0|: Quantidade Cantidad de SCP da de la PJ (Não há No existe SCP).
|N|: Administração Administración de fundos e fondos y clubes de investimento inversión (N = NãoNo).
|N|: Participações em consórcio Participaciones en consorcio de empresa (N = NãoNo).
|S|: Operações com o Operaciones con el exterior (S = SimSí).
|N|: Operações com pessoa Operaciones con persona vinculada/interposta pessoainterpuesta persona/país com tributação con tributación favorecida (N = NãoNo).
|N|: PJ enquadrada nos artigos 48 ou 49 da encuadrada en los artículos 48 o 49 de la IN RFB no 1.312/2012 (N = NãoNo).
|S|: Participações no Participaciones en el exterior (S = SimSí).
|N|: Atividade Actividad rural (N = NãoNo).
|N|: Lucro da exploração Ganancia de la explotación (N = NãoNo).
|N|: Isenção e redução do imposto para lucro presumido Exención y reducción del impuesto para ganancia prevista (N = NãoNo).
|N|: Finor/Finam/Funres (N = NãoNo).
|S|: Participação Participación permanente em en coligadas ou o controladas (S = SimSí).
|N|: Rendimento do Ingreso del exterior ou o de não no residentes (N = NãoNo).
|S|: Ativos no Activos en el exterior (S = SimSí).
|N|: Pagamentos ao Pagos al exterior ou o a não no residentes (N = NãoNo).
|N|: Comércio eletrônico e tecnologia da informação Comercio electrónico y tecnología de la información (N = NãoNo).
|N|: Royalties recebidos do Brasil e do exterior cobrados de Brasil y del Exterior (N = NãoNo).
|N|: Royalties pagos pagados a beneficiários do Brasil e do beneficiarios del Brasil y del exterior (N = NãoNo).
|N|: Rendimentos relativos Ingresos referentes a serviçosservicios, juros e dividendos recebidos do Brasil e do exterior intereses y dividendos cobrados del Brasil y del Exterior (N = NãoNo).
|N|: Pagamentos ou remessas a título de serviços, juros e dividendos a beneficiário do Brasil e do Pagos o envíos a títulos de servicios, intereses y dividendos a beneficiarios del Brasil y del exterior (N = NãoNo).
|N|: Inovação Innovación tecnológica e desenvolvimento y desarrollo tecnológico (N = NãoNo).
|N|: Capacitação Capacitación de informática e inclusão inclusión digital (N = NãoNo).
|N|: PJ Habilitada no en el Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos SólidosResiduos sólidos, Recopa, Copa do Mundodel mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e y Olimpíadas (N = NãoNo).
|N|: Pólo Polo industrial de Manaus e Amazônia Ocidental y Amazonía occidental (N = NãoNo).
|N|: Zonas de processamento procesamiento de exportação exportación (N = NãoNo).
|N|: Áreas de livre comércio libre comercio (N = NãoNo).
|N|: Derex (N = NãoNo).
...
Identifica si la persona jurídica está
...
Identifica se a pessoa jurídica é:
a) habilitada ao Regime Especial de Tributação para a Plataforma de Exportação de Serviços de Tecnologia da Informação habilitada para el Régimen especial de tributación para la Plataforma de exportación de servicios de tecnología de la información (Repes), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 11.196, de 2005, com as alterações introduzidas pelas Leis con las modificaciones introducidas por las Leyes nº 11.774 , de del 17 de setembro septiembre de 2008, e y nº 12.715, de del 17 de setembro septiembre de 2012, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 5.712, de del 2 de março marzo de 2006, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.887, de del 25 de junho junio de 2009; ouo
b) habilitada ao Regime Especial de Aquisição de Bens de Capital para Empresas Exportadoras (Recap) instituído pela Lei para el Régimen especial de adquisición de bienes de capital para empresas exportadoras (Recap) instituido por la Ley nº 11.196, de 2005, com as alterações introduzidas pelas Leis con las modificaciones introducidas por las Leyes nº 11.774, de 2008, e y nº 12.715 , de del 17 de setembro septiembre de 2012, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 5.649, de del 29 de dezembro diciembre de 2005, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.887 , de 2009; ouo
c) executora de projeto aprovado no âmbito do Programa de Apoio ao Desenvolvimento Tecnológico da Indústria de Semicondutores ejecutora de proyecto aprobado en el ámbito del Programa de apoyo al desarrollo tecnológico de la industria de semiconductores (Padis), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 11.484, de del 31 de maio mayo de 2007, com alterações introduzidas pelo artcon las modificaciones introducidas por el Art. 20 c/c artArt. 139, I, “d” da Lei de la Ley nº 12.249 , de del 11 de junho junio de 2010, e pelo arty por el Art. 57 da Lei de la Ley nº 12.715 , de 2012, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 6.233, de del 11 de outubro octubre de 2007, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.887, de 2009; ouo
d) habilitada ou co-habilitada ao Regime Especial de Incentivos para o Desenvolvimento da Infraestrutura o cohabilitada para el Régimen especial de incentivos para el desarrollo de la infraestructura (Reidi), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 11.488, de del 15 de junho junio de 2007, com as alterações introduzidas pela Lei con las modificaciones introducidas por la Ley nº 11.727, de del 23 de junho junio de 2008, e pelo arty por el Art. 21 c/c artArt. 139, I, “d” da Lei de la Ley nº 12.249, de 2010, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 6.144, de del 3 de julho julio de 2007, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.167, de del 24 de julho julio de 2007 e pelo y por el Decreto nº 6.416, de del 28 de março marzo de 2008; ouo
e) detentora de projeto proyecto de exibição cinematográfica aprovado no âmbito do Regime Especial de Tributação para Desenvolvimento da Atividade de Exibição Cinematográfica exhibición cinematográfica aprobado en el ámbito del Régimen especial de tributación para desarrollo de la actividad de exhibición cinematográfica (Recine), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 12.599 , de del 23 de março marzo de 2012, regulamentada pelo reglamentada por el Decreto nº 7.729, de del 25 de maio mayo de 2012; ouo
f) beneficiária do Regime Especial Tributário beneficiaria del Régimen especial tributario para a Indústria industria de Defesa defensa (Retid), nos termos e condições estabelecidos na Lei en los términos y condiciones establecidos en la Ley nº 12.598, de del 22 de março marzo de 2012, ouo
g) habilitada a usufruir a suspensão do pagamento da Contribuição para o para utilizar la suspensión del pago del Aporte para el PIS/Pasep e da y de la Cofins incidentes nas vendas no en las ventas en el mercado interno de óleo combustível do aceite combustible del tipo bunker destinado à navegação de cabotagem e de apoio portuário e marítimo e da Contribuição para o a la navegación de cabotaje y de apoyo portuario y marítimo y del Aporte para el PIS/Pasep-Importação e da Importación y del Cofins-Importação incidentes na sua importação, criada pelo art. 2º da Lei Importación incidentes en su importación, creada por el Art. 2º de la Ley nº 11.774, de del 17 de setembro septiembre de 2008.
h) habilitada ao Regime Tributário para o Incentivo à Modernização e à Ampliação da Estrutura Portuária para el Régimen tributario para el Incentivo a la modernización y a la ampliación de la estructura portuaria (Reporto), instituído pelo artinstituido por el Art. 13 da Lei de la Ley nº 11.033, de 2004, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 6.582, de 2008, e y Decreto nº 8.033, de 2013.
i) com opção efetivada pela RFB para o Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias objeto de patrimônio de afetação con opción hecha efectiva por la RFB para el Régimen especial de tributación aplicable a las incorporaciones inmobiliarias objeto de patrimonio de afectación (RET-II), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 1º a 11-A da Lei de la Ley nº 10.931 , de del 2 de agosto de 2004.
j) com opção efetivada pela RFB para o Regime Especial de Tributação Aplicável às Construções de Unidades Habitacionais Contratadas no Âmbito do Programa con opción hecha efectiva por la RFB para el Régimen especial de tributación aplicable a las construcciones de unidades habitacionales contratadas en el ámbito del programa Minha Casa, Minha Vida (RET-PMCMV), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 1º a 2º-A da Lei de la Ley nº 12.024, de del 27 de agosto de 2009, ou do o del Programa Casa Verde e Amarela (RET-PCVA), de la que trata a Lei de Conversão da Medida Provisória la Ley de conversión de la Medida provisional nº 996, de del 25 de agosto de 2020.
k) com opção efetivada pela RFB para o Regime Especial de Tributação Aplicável às Construções ou Reformas de Estabelecimentos de Educação Infantil con opción hecha efectiva por la RFB para el Régimen especial de tributación aplicable a las construcciones o reformas de establecimientos de educación infantil (RET-EEI), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 24 a 27 da Lei de la Ley nº 12.715, de del 17 de setembro septiembre de 2012, regulamentados pelos artsreglamentados por los Arts. 486 a 495 do del Decreto nº 9.580, de del 22 de novembro noviembre de 2018.
l) entidade beneficente de assistência entidad de beneficencia de asistencia social (EBAS) imune inmune de contribuições sociaisaportes sociales, de las que trata o parágrafo 7º do art. 195 da Constituição da el párrafo 7º del Art. 195 de la Constitución de la República Federativa do Brasil, de del 5 de outubro octubre de 1988 , e certificada nos termos da Lei Complementar y certificada en los términos de la Ley complementaria nº 187, de del 16 de dezembro diciembre de 2021.
m) habilitada ao Regime Especial de Industrialização de Bens Destinados às Atividades de Exploração, de Desenvolvimento e de Produção de Petróleo, de Gás Natural e de Outros Hidrocarbonetos Fluidos (Repetro-Industrialização), instituído pelo art. 6º da Lei para el Régimen especial de industrialización de bienes destinados a las actividades de exploración, de desarrollo y de producción de petróleo, de gas natural y de otros hidrocarburos fluidos (Repetro-Industrialización), instituido por el Art. 6º de la Ley nº 13.586, de del 28 de dezembro diciembre de 2017, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 9.537, de del 24 de outubro octubre de 2018.
n) habilitada ao Regime Aduaneiro Especial de Exportação e Importação de Bens Destinados às Atividades de Pesquisa e de Lavra das Jazidas de Petróleo e de Gás Natural para el Régimen aduanero especial de exportación e importación de bienes destinados a las actividades de investigación y de extracción de yacimientos de petróleo y de gas natural (Repetro), de que tratam o art. 6º da Lei las que trata el Art. 6º de la Ley nº 12.276, de del 30 de junho junio de 2010, o artel Art. 61 da Lei de la Ley nº 12.351, de del 22 de dezembro diciembre de 2010, o artel Art. 5º da Lei de la Ley nº 13.586, de del 28 de dezembro diciembre de 2017, e regulamentado pelos artsy reglamentado por los Arts. 458 a 462 do del Decreto nº 6.759, de del 5 de fevereiro febrero de 2009.
o) habilitada ao Regime Tributário e Aduaneiro Especial de Utilização Econômica de Bens Destinados às Atividades de Exploração, Desenvolvimento e Produção das Jazidas de Petróleo e de Gás Natural para el Régimen tributario y aduanero especial de utilización económica de bienes destinados a las actividades de Exploración, Desarrollo y Producción de los yacimientos de petróleo y de gas natural (Repetro-Sped), de que tratam o art. 6º da Lei las que trata el Art. 6º de la Ley nº 12.276, de del 30 de junho junio de 2010, o artel Art. 61 da Lei de la Ley nº 12.351, de del 22 de dezembro diciembre de 2010, o artel Art. 5º da Lei de la Ley nº 13.586, de del 28 de dezembro diciembre de 2017, e regulamentado pelos artsy reglamentado por los Arts. 372, 377, 426 e y 462 do del Decreto nº 6.759, de del 5 de fevereiro febrero de 2009.
REGISTRO 0021: PARÂMETROS DE IDENTIFICAÇÃO DOSPARÁMETROS DE IDENTIFICACIÓN DE LOS TIPOS DE PROGRAMA | |
Reglas de validación del registroRegras de Validação do Registro | |
Nível Hierárquico Nivel jerárquico – 2 | Ocorrência Ocurrencia – 0:1 |
Campo(s) chaveclave: [REG] |
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
1 | REG | Texto fixo contendo a identificação do fijo con la identificación del registro (0021). | C | 4 | - | [0021] | SimSí |
2 | IND_REPES | Regime Especial Régimen especial de Tributação tributación para a la Plataforma de exportación de Exportação servicios de Serviços de Tecnologia da Informação tecnología de la información (Repes): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
3 | IND_RECAP | Regime Especial Régimen especial de Aquisição adquisición de Bens bienes de Capital capital para Empresas Exportadoras empresas exportadoras (Recap): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
4 | IND_PADIS | Programa de Apoio ao Desenvolvimento Tecnológico da Indústria de Semicondutores de apoyo al desarrollo tecnológico de la industria de semiconductores (Padis): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
5 | IND_REIDI | Regime Especial Régimen especial de Incentivos para o Desenvolvimento da Infraestrutura incentivos para el desarrollo de la infraestructura (Reidi): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
6 | IND_RECINE | Regime Especial Régimen especial de Tributação para Desenvolvimento da Atividade de Exibição Cinematográfica tributación para desarrollo de la actividad de exhibición cinematográfica (Recine): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
7 | IND_RETID | Regime Especial Tributário para a Indústria de Defesa Régimen especial tributario para la industria de defensa (Retid): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
8 | IND_OLEO_BUNKER | Regime Régimen de Suspensão de Óleo Bunkersuspensión de Aceite combustible del tipo bunker: | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
9 | IND_REPORTO | Regime Tributário para o Incentivo à Modernização e à Ampliação da Estrutura Portuária Régimen tributario para el incentivo a la modernización y a la ampliación de la estructura portuaria (Reporto): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
10 | IND_RET_II | Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias Objeto de Patrimônio de Afetação Régimen especial de tributación aplicable a las incorporaciones inmobiliarias objeto de patrimonio de afectación (RET-II): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
11 | IND_RET_PMCMV | Regime Especial de Tributação Aplicável às Construções de Unidades Habitacionais Contratadas no Âmbito do Régimen especial de tributación aplicable a las construcciones de unidades habitacionales contratadas en el ámbito del Programa Minha Casa, Minha Vida (RET-PMCMV): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
12 | IND_RET_EEI | Regime Especial de Tributação Aplicável às Construções ou Reformas de Estabelecimentos de Educação Infantil Régimen especial de tributación aplicable a las construcciones o reformas de establecimientos de educación infantil (RET-EEI): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
13 | IND_EBAS | Entidade Beneficente de Assistência Social Entidad de beneficencia de asistencia social (EBAS): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
14 | IND_REPETRO_ INDUSTRIALIZACAOINDUSTRIALIZACIÓN | Regime Especial Régimen especial de Industrialização de Bens Destinados às Atividades de Exploração, de Desenvolvimento e de Produção de Petróleo, de Gás Natural e de Outros Hidrocarbonetos Fluidos (REPETRO-INDUSTRIALIZAÇÃOindustrialización de bienes destinados a las actividades de exploración, de desarrollo y de producción de petróleo, de gas natural y de otros hidrocarburos fluidos (REPETRO-INDUSTRIALIZACIÓN): | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
15 | IND_REPETRO_ NACIONAL | Regime Tributário e Aduaneiro Especial de Utilização Econômica de Bens Destinados às Atividades de Exploração, Desenvolvimento e Produção das Jazidas de Petróleo e de Gás Natural, na modalidade REPETRO-NACONALRégimen tributario y aduanero especial de utilización económica de bienes destinados a las actividades de exploración, desarrollo y producción de los yacimientos de petróleo y de gas natural, en la modalidad REPETRO-NACIONAL: S - SimSí | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
16 | IND_REPETRO_ PERMANENTERegime Tributário | e Aduaneiro Especial de Utilização Econômica de Bens Destinados às Atividades de Exploração, Desenvolvimento e Produção das Jazidas de Petróleo e de Gás Natural, na modalidade Régimen tributario y aduanero especial de utilización económica de bienes destinados a las actividades de exploración, desarrollo y producción de los yacimientos de petróleo y de gas natural, en la modalidad REPETRO-PERMANENTE: S - SimSí | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
17 | IND_REPETRO_ TEMPORARIO TEMPORAL | Régimen tributario y aduanero especial de utilización económica de bienes destinados a las actividades de exploración, desarrollo y producción de los yacimientos de petróleo y de gas natural, en la modalidad REPETRO-TEMPORALRegime Tributário e Aduaneiro Especial de Utilização Econômica de Bens Destinados às Atividades de Exploração, Desenvolvimento e Produção das Jazidas de Petróleo e de Gás Natural, na modalidade REPETRO-TEMPORARIO: S - SimSí | C | 1 | - | [S;N] | NãoNo |
Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|0021|S|N|N|N|N|N|N|N|N|N|N|N|N|N|N|N|
|0021|: Identificação do tipo do registro.Identificación del tipo de registro:
|S|: Repes (S = SimSí).
|N|: Recap (S = SimSí).
|N|: Padis (S = SimSí).
|N|: Reidi (N = NãoNo).
|N|: Recine (N = NãoNo).
|N|: Retid (N = NãoNo).
|N|: Óleo Bunker Aceite combustible del tipo bunker (N = NãoNo).
|N|: Reporto (N = NãoNo).
|N|: Ret-II (N = NãoNo).
|N|: Ret-PMCMV (N = NãoNo).
|N|: Ret-EEI (N = NãoNo).
|N|: EBAS (N = NãoNo).
|N|: Repetro-Industrialização Industrialización (N = NãoNo).
|N|: Repetro-Nacional (N = NãoNo).
|N|: Repetro-Permanente (N = NãoNo).
|N|: Repetro-Temporário Temporal (N = NãoNo).
...
O registro só deve ser utilizado nas ECF das pessoas jurídicas sócias ostensivas que possuem Sociedades em Conta de Participação El registro solo se debe utilizar en el ECF de las personas jurídicas socias aparentes que tienen Sociedades en cuenta de participación (SCP), para identificação das SCP da pessoa jurídica no período da escrituraçãoidentificación de las SCP de la persona jurídica en el período del registro.
REGISTRO 0035: | IDENTIFICAÇÃO DAS IDENTIFICACIÓN DE LAS SCP | ||
Regras de Validação do Registro | |||
Reglas de validación del registro | |||
Nivel jerárquico Nível Hierárquico – 2 | Ocorrência Ocurrencia – 0:N | ||
Campo(s) chaveclave: [REG] |
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
1 | REG | Texto fixo contendo a identificação do fijo con la identificación del registro (0035). | C | 4 | - | [0035] | SimSí |
2 | COD_SCP | CNPJ da RCPJ de la SCP (ANEXO I, XVIII, da Instrução Normativa de la Resolución normativa RFB nº 2.119 , de del 08 de dezembro diciembre de 2022). | C | 14 | - | - | SimSí |
3 | NOME_SCPDescrição | da Descripción de la SCP | C | - | - | - | NãoNo |
Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|0035|11111111000291|SCP TESTE 1|
|0035|: Identificação do Identificación del tipo do de registro.
|111111111000291|: CNPJ da RCPJ de la SCP (11.111.111/0001-91).
|SCP TESTE 1|: Nome da Nombre de la SCP.
...
...
...
Los
...
Os Registros X360, X365, X366, X370, X371, X375A, X375B, X375C, X375D e X375E devem ser preenchidos y X375E deben completarse por todos os contribuintes que realizam transações sujeitas ao controle de preços de transferência nos termos da Lei los contribuyentes que realizan transacciones sujetas al control de precios de transferencia en los términos de la Ley nº 14.596/2023 e da Instrução Normativa y de la Resolución normativa RFB nº 2.161/2023 (“transações “transacciones controladas”), inclusive aqueles que não estão obrigados à apresentação do “Arquivo Local” (artaquellos que no están obligados a la presentación del “Archivo local” (Art. 57, inciso III da de la IN RFB nº 2.161/2023) e aqueles que apresentam o “Arquivo Local Simplificado” (arty aquellos que presentan el “Archivo local simplificado” (Art. 57, inciso II da de la IN RFB nº 2.161/2023), conforme disposto no artde acuerdo con lo dispuesto en el Art. 57, § 3º da de la IN RFB nº 2.161/2023.
A aplicação da Lei La aplicación de la Ley nº 14.596/2023 e da IN RFB nº 2.161/2023 é obrigatória es obligatoria para todos os contribuintes los contribuyentes a partir do ano-calendário 2024. O contribuinte pode optar pela aplicação da legislação no ano-calendário 2023, desde que exerça a opção na forma prevista no art. 69 da del año calendario 2024. El contribuyente puede optar por la aplicación de la legislación en el año calendario 2023, siempre y cuando ejerza la opción en la forma prevista en el Art. 69 de la IN RFB nº 2.161/2023 ey, nesse en este caso, deverá preencher os debe completar los Registros X360, X365, X366, X370, X371, X375A, X375B, X375C, X375D e y X375E para o ano-calendário el año calendario 2023 (0020.IND_PR_TRANSF = “S – Sim”Sí”).
Conforme o artDe acuerdo con el Art. 3º da de la IN RFB nº 2.161/2023, uma transação controlada compreende qualquer relação comercial ou financeira entre duas ou mais una transacción controlada comprende cualquier relación comercial o financiera entre dos o más partes relacionadas (sobre a definição la definición de partes relacionadas, ver artArt. 4º da de la IN RFB nº 2.161/2023), estabelecida ou establecida o realizada de forma direta ou indireta, incluídos os contratos ou arranjos sob qualquer forma e série de transações, bem como aquela efetuada entre a pessoa jurídica residente ou domiciliada no Brasil com qualquer entidade caracterizada nas hipóteses previstas nos arts. 24 e 24-A da Lei directa o indirecta, incluidos los contratos o disposiciones bajo cualquier forma y serie de transacciones, así como aquella efectuada entre la persona jurídica residente o domiciliada en Brasil con cualquier entidad caracterizada en las hipótesis previstas en los Arts. 24 y 24-A de la Ley nº 9.430/1996.
O El Registro X370 (“Informações sobre as Transações Controladas”) deve receber as informações de todas as transações controladas realizadas pelo contribuinte, inclusive aquelas que não precisam constar no Arquivo Local em função do disposto nas alíneas “Informaciones sobre las transacciones controladas”) debe recibir las informaciones de todas las transacciones controladas realizadas por el contribuyente, inclusive aquellas que no deben constar en el Archivo local en función del dispuesto en los apartados “a”, “b”, “c” e y “d” do del inciso I do del § 2º do artdel Art. 57 da de la IN RFB nº 2.161/2023.
Os Los campos que requerem a informação necesitan la información de valor da transação controlada devem ser preenchidos com o valor da transação antes da realização dos ajustes de preços de transferência. Os ajustes de preços de transferência efetuados pelo contribuinte podem ser ajustes espontâneos (artde la transacción controlada deben completarse con el valor de la transacción antes de la realización de los ajustes de precios de transferencia. Los ajustes de precios de transferencia efectuados por el contribuyente pueden ser ajustes espontáneos (Art. 48, inciso I da de la IN RFB nº 2.161/2023) ou o ajustes compensatórios compensatorios (artArt. 48, inciso II da de la IN RFB nº 2.161/2023).
REGISTRO X360: | INFORMAÇÕES GERAIS INFORMACIONES GENERALES SOBRE | PREÇOS PRECIOS DE | TRANSFERÊNICATRANSFERENICA | ||||
Reglas de validación del registro: REGRA_DUPLICIDADE_DESPREZADA; REGRA_LINHA_DESPREZADA; REGRA_LINHA_ATUALIZADA | |||||||
Nivel jerárquico – 2 | Ocorrência Ocurrencia – 0:N | ||||||
Campo(s) chaveclave: CODIGOCÓDIGO |
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
1 | REG | Texto Fixo Contendo a Identificação do Registro fijo con la identificación del registro (X360). | C | 4 | - | [X360] | SimSí |
2 | CODIGOCÓDIGO | Código, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no item III deste registro e no programa da ECF no diretório Arquivos de Programasde acuerdo con la tabla dinámica del Sped (Puesta a disposición en el ítem III de este registro y en el programa de la ECF en el directorio Archivos de programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/TabelasTablas). | C | 6 | - | - | SimSí |
3 | DESCRICAODESCRIPCIÓN | Descrição, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no item III deste registro e no programa da ECF no diretório Arquivos de ProgramasDescripción, de acuerdo con la tabla dinámica del Sped (Puesta a disposición en el ítem III de este registro y en el programa de la ECF en el directorio Archivos de programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/TabelasTablas). | C | - | - | - | NãoNo |
4 | VALOR | Valor | C | - | - | - | NãoNo |
Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|X360|1|Tipo de Arquivo Localarchivo local|AC|
|X360|: Identificação do Identificación del tipo de registro.
|1|: Código da linhade la línea.
|Tipo de Arquivo Localarchivo local|: Descrição da linhaDescripción de la línea.
|AC|: AC = Arquivo Local CompletoArchivo local completo.
...
REGISTRO X365: | INFORMAÇÕES INFORMACIONES SOBRE | AS CONTRAPARTES NAS TRANSAÇÕES LAS CONTRAPARTES EN LAS TRANSACCIONES CONTROLADAS | |||
Reglas de validación del registro: | |||||
Nivel jerárquico – 2 | Ocorrência Ocurrencia – 0:N | ||||
Campo(s) chaveclave: IDENTIFICADOR |
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
1 | REG | Texto Fixo Contendo a Identificação do Registro fijo con la identificación del registro (X365). | C | 4 | - | [X365] | SimSí |
2 | IDENTIFICADOR | Código da entidade de la entidad (definido pela própria por la propia empresa que preenche a completa la ECF). | C | 6 | - | - | SimSí |
3 | NOME_ENTNome | da EntidadeNombre de la entidad | C | - | - | - | NãoNo |
Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|X365|E1|Entidade Entidad 1|
|X365|: Identificação do Identificación del tipo de registro.
|E1|: Código da entidadedel ente.
|Entidade Entidad 1|: Nome da entidadeNombre de la entidad.
...
REGISTRO X366: ENTIDADES | COM AS QUAIS REALIZA TRANSAÇÕES CON LAS CUALES REALIZA TRANSACCIONES CONTROLADAS | ||
Reglas de validación del registro: | |||
Nivel jerárquico – 3 | Ocorrência Ocurrencia – 0:N | ||
Campo(s) chaveclave: CODIGOCÓDIGO |
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
1 | REG | Texto Fixo Contendo a Identificação do Registro fijo con la identificación del registro (X366). | C | 4 | - | [X366] | SimSí |
2 | CODIGOCÓDIGO | Código, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no item III deste registro e no programa da ECF no diretório Arquivos de Programasde acuerdo con la tabla dinámica del Sped (Puesta a disposición en el ítem III de este registro y en el programa de la ECF en el directorio Archivos de programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/TabelasTablas). | C | 6 | - | - | SimSí |
3 | DESCRICAODESCRIPCIÓN | Descrição, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no item III deste registro e no programa da ECF no diretório Arquivos de ProgramasDescripción, de acuerdo con la tabla dinámica del Sped (Puesta a disposición en el ítem III de este registro y en el programa de la ECF en el directorio Archivos de programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/TabelasTablas). | C | - | - | - | NãoNo |
4 | VALOR | Valor | C | - | - | - | NãoNo |
Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|X366|5|Total de Pagamentospagos|100000,00|
|X360|: Identificação do Identificación del tipo de registro.
|5|: Código da linhade la línea.
|Total de Pagamentospagos|: Descrição da linhaDescripción de la línea.
|100000,00|: Valor (R$ 100.000,00).
...
REGISTRO X370: INFORMAÇÕES INFORMACIONES SOBRE AS TRANSAÇÕES LAS TRANSACCIONES CONTROLADAS | |||
Regras de Validação do RegistroReglas de validación del registro: | |||
Nível Hierárquico Nivel jerárquico – 2 | Ocorrência Ocurrencia – 0:N | ||
Campo(s) | chaveclave: IDENTIFICADOR + TIPO_TRANSACAO |
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
1 | REG | Texto Fixo Contendo a Identificação do Registro fijo con la identificación del registro (X370). | C | 4 | - | [X370] | SimSí |
2 | IDENTIFICADOR | Identificador da entidade com a qual o contribuinte realizou a transação de la entidad con la cual el contribuyente realizó la transacción controlada. | C | 6 | - | - | SimSí |
3 | TIPO_TRANSACAO | Código do del tipo de transaçãotransacción:
01 - Exportações Exportaciones de Bensbienes 02 - Importações Importaciones de Bensbienes 03 - Exportações Exportaciones de Serviçosservicios 04 - Importações Importaciones de Serviçosservicios 05 - Exportações Exportaciones de Direitosderechos 06 - Importações Importaciones de Direitosderechos 07 - Operações Financeiras - Receitas AuferidasOperaciones financieras - Ingresos obtenidos 08 - Operações Financeiras - Despesas incorridasOperaciones financieras - Gastos incurridos 09 - Transações com Intangíveis - Receitas AuferidasTransacciones con intangibles - Ingresos obtenidos 10 Transacciones con intangibles – Gastos incurridos10 Transações com Intangíveis – Despesas Incorridas 11 - Contratos de Compartilhamento uso compartido de Custoscostos | C | - | - | [01;02;03;04; 05;06;07; 08;09;10;11] | SimSí |
4 | NOME_ENT | Nome da entidade com a qual o contribuinte realizou a transação Nombre de la entidad con la cual el contribuyente realizó la transacción controlada. | C | - | - | - | SimSí |
5 | PAIS | País de residência da entidade com a qual o contribuinte realizou a transação de residencia de la entidad con la cual el contribuyente realizó la transacción controlada. | C | - | - | TABELATABLA: PAIS_SISCOMEX | SimSí |
6 | COD_NCM | Nomenclatura Comum do Mercosul común del Mercosur (NCM) dos bens exportados ou de los bienes exportados o importados. | C | - | - | TABELA_NCM | NãoNo |
7 | TIPO_DEMAIS | Tipo de Serviçoservicio, DireitoDerecho, Operações Financeiros, Intangível ou Composição de CustosOperaciones financieras, Intangible o Composición de costos: 101|Compras|S 199|Outros Otros tipos de serviçosservicios|S
201 Aluguel Alquiler de Plataforma /AfretamentoFletamento|D 202 Aluguel Alquiler de equipamentosequipamientos|D 299 OutrosOtros|D
301|EmpréstimoPréstamo|F
401|Patente|I
501|Lista de tipo de serviços ou atividadesservicios o actividades|C 599|Outros Contratos de compartilhamento de custosOtros contratos de uso compartido de costos|C | C | - | - | [101 a 113;199 201; 202; 299 301 a 304; 399 401 a 406; 499 501 a 511; 599] | NãoNo |
8 | DESCR_BSDI | Descrição da transação Descripción de la transacción controlada. | C | - | - | - | SimSí |
9 | VL_TRANSACAO | Valor da transação de la transacción controlada. | N | 019 | 002 | - | SimSí |
10 | IND_AJUSTES | Houve ajustes em função das regras de preços de transferência¿Hubo ajustes en función de las reglas de precios de transferencia? S – SimSí N – NãoNo | C | - | - | [S;N] | SimSí |
11 | VL_ESPONTANEO | Valor do del ajuste espontâneoespontáneo. | N | 019 | 002 | - | SimSí |
12 | VL_COMPENSATORIO | Valor do del ajuste compensatóriocompensatorio. | N | 019 | 002 | - | NãoNo |
13 | TIP_AJ_COMPENSATORIO | Tipo de ajuste compensatóriocompensatorio:
01 – Aumento da receitade ingreso 02 – Redução Reducción de custocosto 03 – Redução Reducción de despesasgastos 99 - OutrosOtros | C | - | - | [1;2;3;99] | NãoNo |
14 | METODOMÉTODO | Método de preços precios de transferência transferencia utilizado:
PIC – Preços Independentes ComparadosPrecios independientes comparados PRL – Preço de Revenda Menos LucroPrecio de reventa menos ganancia MCL – Custo Mais LucroCosto más ganancia MLT – Margem Líquida da TransaçãoMargen neto de la transacción MDL – Divisão do LucroDivisión de la ganancia OUT – Outro MétodoOtro método | C | - | - | [PIC; PRL; MCL; MLT; MDL; OUT] | SimSí |
15 | DESCRICAODESCRIPCIÓN | Descrição do Descripción del método de preços precios de transferência transferencia utilizado, caso o contribuinte tenha selecionado “Outro Método” (art. 45 da si el contribuyente hubiera seleccionado “Otro método” (Art. 45 de la IN RFB nº 2.161/2023) na linha e la línea anterior. | C | - | - | - | NãoNo |
16 | COMP_INTENCIONAL | Houve compensações intencionais (art¿Hubo compensaciones intencionales (Art. 27 da de la IN RFB nº 2.161/2023)? S – SimSí N – NãoNo | C | - | - | [S;N] | SimSí |
17 | SINERGIA | Houve efeitos ¿Hubo efectos de sinergia (artArt. 31 da de la IN RFB nº 2.161/2023)? S – SimSí N – NãoNo | C | - | - | [S;N] | SimSí |
18 | IND_TRANS_COMBINADAS | A transação foi avaliada combinadamente com outras transações (art. 25 da ¿La transacción fue evaluada combinadamente con otras transacciones (Art. 25 de la IN RFB nº 2.161/2023)? S – SimSí N - NãoNo | C | - | - | [S;N] | SimSí |
19 | IND_DADOS_MULTIP | Houve utilização ¿Hubo utilización de dados datos de múltiplos anos múltiples años (artArt. 30 da de la IN RFB nº 2.161/2023)? S – SimSí N – NãoNo
| C | - | - | [S;N] | SimSí |
20 | IND_SIMPLIFIC | O contribuinte adotou a ¿El contribuyente adoptó la medida de simplificação simplificación para serviços servicios intragrupo de baixo bajo valor agregado (artArt. 53 da de la IN RFB nº 2.161/2023)? S – SimSí N – NãoNo
ObservaçãoObservación: Esse campo apenas deve ser preenchido para transação controlada que envolva prestação de serviçosEste campo solamente debe completarse para transacción controlada que involucre prestación de servicios. | C | - | - | [S;N] | SimSí |
Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|X370|E01|01|Entidade Entidad 01|1|11212121||TRANSACAO CONTROLADA TRANSACCIÓN CONTROLADA XYZ|100000,00|N||||PIC||N|N|N|N|N|
|X370|: Identificação do Identificación del tipo de registro.
|E01|: Identificador da entidadede la entidad.
|01|: Tipo de transação transacción (01 – Exportações Exportaciones de Bensbienes).
|Entidade Entidad 01|: Nome da entidadeNombre de la entidad.
|1|: País (1 – Canadá).
|11212121|: Nomenclatura Comum do Mercosul común del Mercosur (NCM).
||: Tipo de serviçoservicio, direitoderecho, operações financeiras, intangível ou composição de custosoperaciones financieras, intangible o composición de costos.
|TRANSACAO TRANSACCIÓN CONTROLADA XYZ|: Descrição da transação Descripción de la transacción controlada.
|100000,00|: Valor da transação de la transacción controlada (R$ 100.000,00).
|N|: Houve ajustes em função das regras de preços de transferência¿Hubo ajustes en función de las reglas de precios de transferencia? (N – NãoNo).
||: Valor do del ajuste espontâneo espontáneo (0,00).
||: Valor do del ajuste compensatório compensatorio (0,00).
||: Tipo de ajustes compensatóriocompensatorio.
|PIC|: Método de preços precios de transferência transferencia utilizado (PIC – Preços Independentes ComparadosPrecios independientes comparados).
||: DescriçãoDescripción.
|N|: Houve compensações intencionais¿Hubo compensaciones intencionales? (N – NãoNo).
|N|: Houve efeitos ¿Hubo efectos de sinergia? (N – NãoNo).
|N|: A transação foi avaliada combinadamente com outras transações¿La transacción fue evaluada combinadamente con otras transacciones? (N – NãoNo).
|N|: Houve utilização ¿Hubo utilización de dados datos de múltiplos anosmúltiples años? (N – NãoNo).
||: O contribuinte adotou a El contribuyente adoptó la medida de simplificação simplificación para serviços servicios intragrupo de baixo bajo valor agregado (artArt. 53 da IN de la IN RFB nº 2.161/2023)
...
Este registro deve ser preenchido quando debe completarse si X370.VL_COMPENSATORIO for maior fuera mayor que zero. Serão informadas as contas contábeiscero. Se informarán las cuentas contables/centros de custos costo relacionados ao al valor do del ajuste compensatóriocompensatorio, bem así como os los saldos utilizados.
REGISTRO X371: INFORMAÇÕES INFORMACIONES SOBRE AJUSTES COMPENSATÓRIOSCOMPENSATORIOS | |
Regras de Validação do RegistroReglas de validación del registro: | |
Nível Hierárquico Nivel jerárquico – 3 | Ocorrência Ocurrencia – 0:N |
Campo(s) chaveclave: COD_CTA + COD_CCUS |
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
1 | REG | Texto Fixo Contendo a Identificação do Registro fijo con la identificación del registro (X371). | C | 4 | - | [X371] | SimSí |
2 | COD_CTA | Código da conta contábilde la cuenta contable. | C | - | - | Códigos existentes no en el registro J050 | SimSí |
3 | COD_CCUS | Código do del centro de custoscostos | C | - | - | Códigos existentes no en el registro J100 | NãoNo |
4 | VALOR | Saldo utilizado | N | 019 | 002 | - | SimSí |
5 | IND_VALOR | Indicador de saldo utilizado:
D – DevedorDeudor C – CredorAcreedor | C | 1 | - | [D;C] | SimSí |
Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|X371|2328.2.0001||25000,00|D|
|X371|: Identificação do tipo do registro.Identificación del tipo de registro:
|2328.2.0001|: Código da conta contábilde la cuenta contable.
||: Código do del centro de custos costos (Não háNo existe).
|25000,00|: Saldo utilizado (R$ 25.000,00).
|D|: Indicador do del saldo utilizado (D = DevedorDeudor).
...
REGISTRO X375: INFORMAÇÕES INFORMACIONES RELACIONADAS AOS A LOS MÉTODOS | |
Regras de Validação do RegistroReglas de validación del registro: REGRA_DUPLICIDADE_DESPREZADA; REGRA_LINHA_DESPREZADA; REGRA_LINHA_ATUALIZADA | |
Nível Hierárquico Nivel jerárquico – 3 | Ocorrência Ocurrencia – 0:N |
Campo(s) chaveclave: CODIGOCÓDIGO |
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
1 | REG | Texto Fixo Contendo a Identificação do Registro fijo con la identificación del registro (X375). | C | 4 | - | [X375] | SimSí |
2 | CODIGOCÓDIGO | Código, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no item III deste registro e no programa da ECF no diretório Arquivos de Programasde acuerdo con la tabla dinámica del Sped (Puesta a disposición en el ítem III de este registro y en el programa de la ECF en el directorio Archivos de programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/TabelasTablas). | C | 6 | - | - | SimSí |
3 | DESCRICAODESCRIPCIÓN | Descrição, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no item III deste registro e no programa da ECF no diretório Arquivos de ProgramasDescripción, de acuerdo con la tabla dinámica del Sped (Puesta a disposición en el ítem III de este registro y en el programa de la ECF en el directorio Archivos de programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/TabelasTablas). | C | - | - | - | NãoNo |
4 | VALOR | Valor | C | - | - | - | NãoNo |
Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|X375|6|Preço da CotaçãoPrecio de la cotiación|100000,00|
|X375|: Identificação do Identificación del tipo de registro.
|6|: Código da linhade la línea.
|Preço da Cotação|: Descrição da linhaPrecio de la cotización|: Descripción de la línea.
|100000,00|: Valor (R$ 100.000,00).
...
Este registro deverá ser preenchido pela pessoa jurídicadebe completarse por la persona jurídica: :
a) habilitada ao Regime Especial de Tributação para a Plataforma de Exportação de Serviços de Tecnologia da Informação habilitada para el Régimen especial de tributación para la Plataforma de Exportación de servicios de tecnología de la información (Repes), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 11.196, de 2005, com as alterações introduzidas pela Lei con las modificaciones introducidas por la Ley nº 11.774 , de del 17 de setembro septiembre de 2008, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 5.712, de del 2 de março marzo de 2006, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.887, de del 25 de junho junio de 2009; ou o
b) habilitada ao Regime Especial de Aquisição de Bens de Capital para Empresas Exportadoras (Recap) instituído pela Lei para el Régimen especial de adquisición de bienes de capital para empresas exportadoras (Recap) instituido por la Ley nº 11.196, de 2005, com as alterações introduzidas pela Lei con las modificaciones introducidas por la Ley nº 11.774, de 2008, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 5.649, de del 29 de dezembro diciembre de 2005, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.887, de 2009; ou o
c) executora de projeto aprovado no âmbito do Programa de Apoio ao Desenvolvimento Tecnológico da Indústria de Semicondutores ejecutora de proyecto aprobado en el ámbito del Programa de apoyo al desarrollo tecnológico de la industria de semiconductores (Padis), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 11.484, de del 31 de maio mayo de 2007, com alterações introduzidas pelo artcon las modificaciones introducidas por el Art. 20 c/c artArt. 139, I, “d” da Lei de la Ley nº 12.249, de del 11 de junho junio de 2010, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 6.233, de del 11 de outubro octubre de 2007, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.887, de 2009; ou o
d) habilitada ou co-habilitada ao Regime Especial de Incentivos para o Desenvolvimento da Infraestrutura o cohabilitada para el Régimen especial de incentivos para el desarrollo de la infraestructura (Reidi), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 11.488, de del 15 de junho junio de 2007, com as alterações introduzidas pela Lei con las modificaciones introducidas por la Ley nº 11.727, de del 23 de junho junio de 2008, e pelo arty por el Art. 21 c/c artArt. 139, I, “d” da Lei de la Ley nº 12.249, de 2010, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 6.144, de del 3 de julho julio de 2007, com as alterações introduzidas pelo con las modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.167, de del 24 de julho julio de 2007 e pelo y por el Decreto nº 6.416, de del 28 de março marzo de 2008; ou o
e) detentora de projeto proyecto de exibição cinematográfica aprovado no âmbito do Regime Especial de Tributação para Desenvolvimento da Atividade de Exibição Cinematográfica exhibición cinematográfica aprobado en el ámbito del Régimen especial de tributación para desarrollo de la actividad de exhibición cinematográfica (Recine), instituído pela Lei instituido por la Ley nº 12.599 , de del 23 de março marzo de 2012, regulamentada pelo reglamentada por el Decreto nº 7.729, de del 25 de maio mayo de 2012; ou o
f) beneficiária do Regime Especial Tributário beneficiaria del Régimen especial tributario para a Indústria industria de Defesa defensa (Retid), nos termos e condições estabelecidos na Lei en los términos y condiciones establecidos en la Ley nº 12.598, de del 22 de março marzo de 2012, ou o
g) habilitada a usufruir a suspensão do pagamento da Contribuição para o para utilizar la suspensión del pago del Aporte para el PIS/Pasep e da y de la Cofins incidentes nas vendas no en las ventas en el mercado interno de óleo combustível do aceite combustible del tipo bunker destinado à navegação de cabotagem e de apoio portuário e marítimo e da Contribuição para o a la navegación de cabotaje y de apoyo portuario y marítimo y del Aporte para el PIS/Pasep-Importação e da Importación y del Cofins-Importação incidentes na sua importação, criada pelo art. 2º da Lei Importación incidentes en su importación, creada por el Art. 2º de la Ley nº 11.774, de del 17 de setembro septiembre de 2008.
h) habilitada ao Regime Tributário para o Incentivo à Modernização e à Ampliação da Estrutura Portuária para el Régimen tributario para el Incentivo a la modernización y a la ampliación de la estructura portuaria (Reporto), instituído pelo artinstituido por el Art. 13 da Lei de la Ley nº 11.033, de 2004, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 6.582, de 2008, e y Decreto nº 8.033, de 2013.
i) com opção efetivada pela RFB para o Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias objeto de patrimônio de afetação con opción hecha efectiva por la RFB para el Régimen especial de tributación aplicable a las incorporaciones inmobiliarias objeto de patrimonio de afectación (RET-II), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 1º a 11-A da Lei de la Ley nº 10.931 , de del 2 de agosto de 2004.
j) com opção efetivada pela RFB para o Regime Especial de Tributação Aplicável às Construções de Unidades Habitacionais Contratadas no Âmbito do Programa con opción hecha efectiva por la RFB para el Régimen especial de tributación aplicable a las construcciones de unidades habitacionales contratadas en el ámbito del programa Minha Casa, Minha Vida (RET-PMCMV), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 1º a 2º-A da Lei de la Ley nº 12.024, de del 27 de agosto de 2009, ou do o del Programa Casa Verde e Amarela (RET-PCVA), de la que trata a Lei de Conversão da Medida Provisória la Ley de conversión de la Medida provisional nº 996, de del 25 de agosto de 2020.
k) com opção efetivada pela RFB para o Regime Especial de Tributação Aplicável às Construções ou Reformas de Estabelecimentos de Educação Infantil con opción hecha efectiva por la RFB para el Régimen especial de tributación aplicable a las construcciones o reformas de establecimientos de educación infantil (RET-EEI), de que tratam os artsla que tratan los Arts. 24 a 27 da Lei de la Ley nº 12.715, de del 17 de setembro septiembre de 2012, regulamentados pelos artsreglamentados por los Arts. 486 a 495 do del Decreto nº 9.580, de del 22 de novembro noviembre de 2018.
l) entidade beneficente de assistência entidad de beneficencia de asistencia social (EBAS) imune inmune de contribuições sociaisaportes sociales, de las que trata o parágrafo 7º do art. 195 da Constituição da el párrafo 7º del Art. 195 de la Constitución de la República Federativa do Brasil, de del 5 de outubro octubre de 1988 , e certificada nos termos da Lei Complementar y certificada en los términos de la Ley complementaria nº 187, de del 16 de dezembro diciembre de 2021.
m) habilitada ao Regime Especial de Industrialização de Bens Destinados às Atividades de Exploração, de Desenvolvimento e de Produção de Petróleo, de Gás Natural e de Outros Hidrocarbonetos Fluidos (Repetro-Industrialização), instituído pelo art. 6º da Lei para el Régimen especial de industrialización de bienes destinados a las actividades de exploración, de desarrollo y de producción de petróleo, de gas natural y de otros hidrocarburos fluidos (Repetro-Industrialización), instituido por el Art. 6º de la Ley nº 13.586, de del 28 de dezembro diciembre de 2017, regulamentado pelo reglamentado por el Decreto nº 9.537, de del 24 de outubro octubre de 2018.
n) habilitada ao Regime Aduaneiro Especial de Exportação e Importação de Bens Destinados às Atividades de Pesquisa e de Lavra das Jazidas de Petróleo e de Gás Natural para el Régimen aduanero especial de exportación e importación de bienes destinados a las actividades de investigación y de extracción de yacimientos de petróleo y de gas natural (Repetro), de que tratam o art. 6º da Lei las que trata el Art. 6º de la Ley nº 12.276, de del 30 de junho junio de 2010, o artel Art. 61 da Lei de la Ley nº 12.351, de del 22 de dezembro diciembre de 2010, o artel Art. 5º da Lei de la Ley nº 13.586, de del 28 de dezembro diciembre de 2017, e regulamentado pelos artsy reglamentado por los Arts. 458 a 462 do del Decreto nº 6.759, de del 5 de fevereiro febrero de 2009.
o) habilitada ao Regime Tributário e Aduaneiro Especial de Utilização Econômica de Bens Destinados às Atividades de Exploração, Desenvolvimento e Produção das Jazidas de Petróleo e de Gás Natural para el Régimen tributario y aduanero especial de utilización económica de bienes destinados a las actividades de Exploración, Desarrollo y Producción de los yacimientos de petróleo y de gas natural (Repetro-Sped), de que tratam o art. 6º da Lei las que trata el Art. 6º de la Ley nº 12.276, de del 30 de junho junio de 2010, o artel Art. 61 da Lei de la Ley nº 12.351, de del 22 de dezembro diciembre de 2010, o artel Art. 5º da Lei de la Ley nº 13.586, de del 28 de dezembro diciembre de 2017, e regulamentado pelos artsy reglamentado por los Arts. 372, 377, 426 e y 462 do del Decreto nº 6.759, de del 5 de fevereiro febrero de 2009.
REGISTRO X480: BENEFÍCIOS FISCAIS BENEFICIOS FISCALES – PARTE I | |
Regras de Validação do RegistroReglas de validación del registro: REGRA_DUPLICIDADE_DESPREZADA; REGRA_LINHA_DESPREZADA; REGRA_LINHA_ATUALIZADA | |
Nível Hierárquico Nivel jerárquico – 2 | Ocorrência Ocurrencia – 0:N |
Campo(s) chaveclave: CODIGOCÓDIGO |
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
1 | REG | Texto Fixo Contendo a Identificação do Registro fijo con la identificación del registro (X480). | C | 4 | - | [X480] | SimSí |
2 | CODIGOCÓDIGO | Código, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no item III deste registro e no programa da ECF no diretório Arquivos de Programasde acuerdo con la tabla dinámica del Sped (Puesta a disposición en el ítem III de este registro y en el programa de la ECF en el directorio Archivos de programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/TabelasTablas). | C | 6 | - | - | SimSí |
3 | DESCRICAODESCRIPCIÓN | Descrição, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no item III deste registro e no programa da ECF no diretório Arquivos de ProgramasDescripción, de acuerdo con la tabla dinámica del Sped (Puesta a disposición en el ítem III de este registro y en el programa de la ECF en el directorio Archivos de programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/TabelasTablas). | C | - | - | - | NãoNo |
4 | VALOR | Valor | NS | 19 | 2 | - | NãoNo |
Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|X480|166|AquisiçõesAdquisiciones, no en el Mercado Internointerno, de Óleo Combustível do Tipo aceite combustible del tipo Bunker (artArt. 2°)|100000,00|
|X480|: Identificação do tipo do registro.Identificación del tipo de registro:
|166|: Código da linhade la línea.
|Aquisições, no Mercado Interno, de Óleo Combustível do Tipo Bunker (artAdquisiciones en el Mercado interno, de Aceite combustible del tipo Bunker (Art. 2°) |: Descrição da linhaDescripción de la línea.
|100000,00|: Valor da linha de la línea (R$ 100.000,00).
...
REGISTRO X485: BENEFÍCIOS FISCAIS BENEFICIOS FISCALES – PARTE II | |
Regras de Validação do RegistroReglas de validación del registro: REGRA_DUPLICIDADE_DESPREZADA; REGRA_LINHA_DESPREZADA; REGRA_LINHA_ATUALIZADA | |
Nível Hierárquico Nivel jerárquico – 2 | Ocorrência Ocurrencia – 0:N |
Campo(s) chaveclave: CODIGOCÓDIGO |
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
1 | REG | Texto Fixo Contendo a Identificação do Registro fijo con la identificación del registro (X485). | C | 4 | - | [X485] | SimSí |
2 | TIPO_BENEF | Tipo do Benefíciodel beneficio: 1 – REPES 2 – RECAP 3 – PADIS 4 – REIDI 5 – RECINE 6 – RETID 7 – ÓLEO ACEITE COMBUSTIBLE DEL TIPO BUNKER 8 – REPORTO 9 – RET II 10 - RET - PMCMV ey/ou o RET – PCVA 11 – RET - EEI 12 – ENTIDADE ENTIDAD BENEFICENTE DE ASSISTÊNCIA ASISTENCIA SOCIAL IMUNE INMUNE DE CONTRIBUIÇÕES SOCIAISCONTRIBUICIONES SOCIALES 13 – REPETRO – INDUSTRIALIZAÇÃOINDUSTRIALIZACIÓN 14 – REPETRO - NACIONAL 15 – REPETRO – PERMANENTE 16 – REPETRO - TEMPORÁRIOTEMPORAL | C | 2 | - | [1;2;3;4;5;6; 7;8;9;10;11; 12;13;14;15; 16] | SimSí |
3 | ATO_DECL | Número De la Resolución declaratoria:
Número De la Resolución declaratoria ejecutiva (ADE) emitida por la RFB, que habilitó la persona jurídica en do Ato Declaratório:Número do Ato Declaratório Executivo (ADE) emitido pela RFB, que habilitou a pessoa jurídica no: - Repes (Lei Ley nº 11.196, de 2005, artArt. 1º, § único; Decreto nº 5.712, de 2006, artArt. 3º, caput; IN SRF nº 630, de 2006, artArt. 7º, caput). - Recap (Lei Ley nº 11.196, de 2005, artArt. 12, § único; Decreto nº 5.649, de 2005, artArt. 2º, caput; IN RFB nº 1911, de 2019, artArt. 569, caput). - Padis (Decreto nº 10.615, de 2021, artArt. 8º, caput; IN RFB nº 1976, de 2020, artArt. 6º, caput). - Reidi (Lei Ley nº 11.488, de 2007, artArt. 1º, § único; Decreto nº 6.144, de 2007, artArt. 4º; IN RFB nº 1911, de 2019, artArt. 587, caput). - Recine (Lei Ley nº 12.599, de 2012, artArt. 12, § único; Decreto nº 7.729, de 2012, artArt. 8º, IV; IN RFB nº 1446, de 2014, artArt. 10, caput). - Retid (Lei Ley nº 12.598, de 2012, artArt. 8º, § 5º, II; Decreto nº 8.122, de 2013, artArt. 8º, II; IN RFB nº 1454, de 2014, artArt. 18, caput). - Habilitou a pessoa jurídica ao regime de suspensão do PIS/Cofins relativo às aquisições no mercado interno e às importações de óleo combustível do tipo bunker (Lei Habilitó la persona jurídica al régimen de suspensión de PIS/Cofins referente a las adquisiciones en el mercado interno y a las importaciones de aceite combustible del tipo bunker (Ley nº 11.774, de 2008, artArt. 2º; IN RFB nº 2109, de 2022, artArt. 7º, caput). - Reporto (Lei Ley nº 11.033, de 2004, artsArts. 15 e y 16; IN RFB nº 1370, de 2013, artsArts. 16 e y 17). - Repetro-Industrialização Industrialización (Lei Ley nº 13.586, de 2017, artArt. 6º; Decreto nº 9.537, de 2018, artArt. 3º; IN RFB nº 1901, de 2019, artArt. 6º, caput). - Repetro - Nacional (Lei Ley nº 13.586, de 2017, artArt. 6º, § 8º; Decreto nº 9.537, de 2018, artArt. 8º; IN RFB nº 1.781, artArt. 2º, inciso VI c/c artsArts. 4º a 6º). - Repetro - Permanente (Lei Ley nº 13.586, de 2017, artArt. 5º, § 8º; Decreto nº 6.759, de 2009, artArt. 458, inciso IV c/c artArt. 461-A; IN RFB nº 1.781, artArt. 2º, inciso III c/c arts. 4º a 6º). - Repetro - Temporário Temporal (Lei Ley nº 9.430, de 1996, artArt. 79, § único; Decreto nº 6.759, de 2009, artArt. 461-A; IN RFB nº 1.781, artsArts. 4º a 6º). | C | - | - | - | SimSí |
4 | CNPJ_INCORP | Inscripción de la “Incorporación afectada” en el Registro nacional da persona jurídica (RCPJ) Inscripción en el RCPJ Inscrição da “Incorporação Afetada” no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ) Inscrição no CNPJ (formato NN.NNN.NNN/NNNN-NN - deverá ser preenchido sem pontos ou debe completarse sin puntos o barra) de cada incorporaçãoincorporación, quantas forem cuantas fueran vinculadas ao al evento “109 - Inscrição Inscripción de Incorporação Imobiliária incorporación inmobiliaria - Patrimônio Patrimonio de Afetaçãoafectación", consoante artsegún proceda Art. 3º, II, da de la IN RFB nº 1.435, de 2013.
Solamente complete si Somente preencher quando X485.TIPO_BENEF for fuera igual a “9 – RET-II”. | N | 014 | - | NãoNo | |
5 | ID_OBRA_2018 | Identificação da Identificación de la Obra/Construção Construcción - CONTRATO FIRMADO OU U OBRAS INICIADAS ATÉ HASTA EL 31 DE DEZEMBRO DICIEMBRE DE 2018.
Solamente complete si Somente preencher quando X485.TIPO_BENEF for fuera igual a “10 - RET - PMCMV ey/ou o RET – PCVA”. | N | 018 | - | NãoNo | |
6 | ID_OBRA_2020 | Identificação da Identificación de la Obra/Construção Construcción - CONTRATO FIRMADO OU U OBRAS INICIADAS A PARTIR DE DEL 1º DE JANEIRO ENERO DE 2020.
Solamente complete si Somente preencher quando X485.TIPO_BENEF for fuera igual a “10 - RET - PMCMV ey/ou o RET – PCVA”. | N | 018 | - | NãoNo | |
7 | ID_OBRA_EEI | Identificação da Identificación de la Obra/ConstruçãoConstrucción. Somente preencher quando Solamente complete si X485.TIPO_BENEF for fuera igual a “11 – RET-EEI”. | N | 018 | - | NãoNo | |
8 | PORT_CEBAS | Número da Portaria que concedeu o CEBAS AtualDe la resolución que concedió el CEBAS Actual Número de la resolución publicada en el Diario oficial de la Unión Número da Portaria, publicada no Diário Oficial da União (DOU) que concedeu o concedió el Certificado de entidad de Entidade Beneficente de Assistência Social beneficencia de asistencia social (CEBAS) vigente, emitido pela autoridade executiva federal responsável pela por la autoridad ejecutiva federal responsable por el área de saúde, educação ou assistência social, conforme a área de atuação preponderante da entidade (Lei Complementar salud, educación o asistencia social, de acuerdo con el área de actuación preponderante de la entidad (Ley complementaria nº 187, de 2021, artArt. 35). O campo deve ser preenchido no seguinte El campo debe completarse en el siguiente formato: NNN/AAAA. Somente preencher quando Solamente complete si X485.TIPO_BENEF for fuera igual a “12 – ENTIDADE BENEFICENTE DE ASSISTÊNCIA SOCIAL IMUNE DE CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS”ENTIDAD DE BENEFICIA DE ASISTENCIA SOCIAL INMUNE DE APORTES SOCIALES”. | N | 007 | - | NãoNo | |
9 | DT_DOU_PORT_CEBAS | Fecha de la publicación de la resolución que concedió el CEBAS Actual en el DOU Fecha en la cual la Resolución que concedió/renovó el Certificado de entidad de beneficencia de asistencia social (CEBAS) actual, emitido por la autoridad ejecutiva federal responsable por el área de salud, educación o asistencia social, de acuerdo con el área de actuación preponderante de la entidad, fue publicada en el Diario oficial de la Unión (DOU) (Ley complementaria Data da Publicação da Portaria que concedeu o CEBAS Atual no DOU Data em que a Portaria que concedeu/renovou o Certificado de Entidade Beneficente de Assistência Social (CEBAS) atual, emitido pela autoridade executiva federal responsável pela área de saúde, educação ou assistência social, conforme a área de atuação preponderante da entidade, foi publicada no Diário Oficial da União (DOU) (Lei Complementar nº 187, de 2021, artArt. 35). Somente preencher quando Solamente complete si X485.TIPO_BENEF for fuera igual a “12 – ENTIDADE BENEFICENTE DE ASSISTÊNCIA SOCIAL IMUNE DE CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS”ENTIDAD DE BENEFICIA DE ASISTENCIA SOCIAL INMUNE DE APORTES SOCIALES”. | N | 008 | DDMMAAAA | NãoNo | |
10 | DT_INI_PORT_CEBAS | Data Fecha inicial de Início de Vigência da Portaria que concedeu o CEBAS Atualvigencia de la resolución que concedió el CEBAS Actual Fecha inicial de vigencia de la resolución, publicada en el Diario oficial de la Unión Data de início de vigência da Portaria, publicada no Diário Oficial da União (DOU) que concedeuconcedió/renovou o renovó el Certificado de entidad de Entidade Beneficente de Assistência Social beneficiencia de asistencia social (CEBAS) atualactual, emitido pela autoridade executiva federal responsável pela por la autoridad ejecutiva federal responsable por el área de saúde, educação ou assistência social, conforme a área de atuação preponderante da entidade (Lei Complementar salud, educación o asistencia social, de acuerdo con el área de actuación preponderante de la entidad (Ley complementaria nº 187, de 2021, artsArts. 35 a 37). O campo deve ser preenchido no seguinte El campo debe completarse en el siguiente formato: DD/MM/AAAA. Somente preencher quando Solamente complete si X485.TIPO_BENEF for fuera igual a “12 – ENTIDADE BENEFICENTE DE ASSISTÊNCIA SOCIAL IMUNE DE CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS”ENTIDAD DE BENEFICIA DE ASISTENCIA SOCIAL INMUNE DE APORTES SOCIALES”. | N | 008 | DDMMAAAA | NãoNo | |
11 | DT_FIN_PORT_CEBAS | Data Fecha final de Fim de Vigência da Portaria que concedeu o CEBAS Atualvigencia de la resolución que concedió el CEBAS Actual Fecha final de vigencia de la resolución, publicada en el Diario oficial de la Unión Data de fim de vigência da Portaria, publicada no Diário Oficial da União (DOU) que concedeuconcedió/renovou o renovó el Certificado de entidad de Entidade Beneficente de Assistência Social beneficiencia de asistencia social (CEBAS) atualactual, emitido pela autoridade executiva federal responsável pela por la autoridad ejecutiva federal responsable por el área de saúde, educação ou assistência social, conforme a área de atuação preponderante da entidade (Lei Complementar salud, educación o asistencia social, de acuerdo con el área de actuación preponderante de la entidad (Ley complementaria nº 187, de 2021, artsArts. 35 a 37). O campo deve ser preenchido no seguinte El campo debe completarse en el siguiente formato: DD/MM/AAAA. Somente preencher quando Solamente complete si X485.TIPO_BENEF for fuera igual a “12 – ENTIDADE BENEFICENTE DE ASSISTÊNCIA SOCIAL IMUNE DE CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS”ENTIDAD DE BENEFICIA DE ASISTENCIA SOCIAL INMUNE DE APORTES SOCIALES”. | N | 008 | DDMMAAAA | NãoNo |
Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|X485|1|1111111112023|||||||||
|X485|: Identificação do tipo do registro.Identificación del tipo de registro:
|1|: Tipo do Benefício del beneficio (1 = REPES).
|11111111 |: Número do ato declaratóriode acto declaratorio.
||: Incorporação Afetada no CNPJ (Não aplicávelIncorporación afectada en el RCPJ (No aplicable).
||: Identificação da Identificación de la Obra/Construção até Construcción hasta el 31/12/2018 (Não aplicávelNo aplicable).
||: Identificação da Identificación de la Obra/Construção a partir de Construcción hasta el 01/01/2020 (Não aplicávelNo aplicable).
||: Identificação da Identificación de la Obra/Construção Construcción (Não aplicávelNo aplicable).
||: Portaria Resolución CEBAS (Não aplicávelNo aplicable).
||: Data da Publicação da Portaria CEBAS (Não aplicávelFecha de publicación de la resolución CEBAS (No aplicable).
||: Data de Início da Vigência da Portaria CEBAS (Não aplicávelFecha inicial de vigencia de la resolución CEBAS (No aplicable).
||: Data de Fim da Vigência da Portaria CEBAS (Não aplicável: Fecha final de vigencia de la resolución CEBAS (No aplicable).
...
Ação desenvolvimentoAcción desarrollo:
...
...
Inclusión de
...
Adicionado campo para seleçãoselección
...
En la rutina de Registro de identificación de tipos de programas
...
Na rotina de Cadastro Identificação Tipos de Programas - Registro 0021 ECF - (CTBS400)
Foi criada uma caixa de seleção de LeiauteSe creó una caja de selección de layout:
E
também a inclusão dos novos campos referente ao Leiaute Y también la inclusión de los nuevos campos referentes al Layout 10.
...
Alterado o campo de Identificação da SCP para CNPJ da Se modificó el campo de Identificación de la SCP para RCPJ de la SCP.
...
Para o Registro X485 é usada as informações contidas na rotina de Cadastro Identificação Tipos de Programas Para el Registro X485 se utilizan las informaciones contenidas en la rutina Registro de identificación de tipos de programas - Registro 0021 ECF - (CTBS400).
Foi adicionado um GRID para preencher as informações do benefício e a partir dessas informações, gerar o registroSe incluyó un GRID para completar las informaciones del beneficio y a partir de estas informaciones, generar el registro.
Aviso | |||||
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Los nuevos bloques Os novos blocos X360, X365, X366, X370, X371, X375A, X375B, X375C, X375D e X375E serão configurados diretamente pelo y X375E se configurarán directamente por el TAF. |
FontesFuentes:
LinkEnlace: http://sped.rfb.gov.br/projeto/show/269
EnlaceLink: http://sped.rfb.gov.br/pasta/show/1644
LinkEnlace: https://tdn.totvs.com/x/i5thE
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