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Valor do PIS/COFINS da rotina 1096 está divergente com o apurado no PVA
Produto: | 1096-Relatório de Apoio Conferência Informações PIS/COFINS |
Passo a passo: | A rotina |
1096-Relatório de Apoio Conferência Informações PIS/COFINS |
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tem como finalidade gerar informações para serem comparadas com o validado pelo Programa Validador da Receita Federal do Brasil (PVA). Os relatórios desta rotina não podem ser usados com o propósito de apurar o PIS/COFINS, esta apuração deve ser realizada no validador devido as regras da RFB e para maior segurança das informações. Ao realizar a comparação, considere o |
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VL. Tributado |
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da rotina 1096 |
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com o valor da Base de Cálculo da Contribuição dos |
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registros M210 (PIS) |
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e M610 (COFINS) |
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no que tange as operações de saída. Referente as operações de compras |
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o VL. Tributado |
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deve ser comparado com o valor da Base de Cálculo do Crédito dos |
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registros M100 (PIS) |
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e M500 (COFINS). Atente-se as regras do validador; que possui como identificador determinante na apuração do PIS/COFINS |
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o NCM |
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das mercadorias, |
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o CST |
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e o CFOP |
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das operações realizadas, o WinThor não faz esta validação. Referente ao valor do PIS/COFINS dos relatórios de apoio e conferência da |
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rotina 1096 |
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não estiver igual ao validado pelo PVA, ocorre devido o Sistema WinThor trabalhar com seis casas decimais, enquanto as regras do Programa Validador utiliza apenas duas. |
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A 1096 |
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apresenta o valor do PIS/COFINS somado item a item, enquanto pelas regras de geração do arquivo (rotina 1097) e nos termos do layout do SPED Contribuições, o valor do PIS/COFINS é encontrado mediante a aplicação da alíquota sobre a Base de Cálculo da Contribuição (M210/M610) justificando a diferença entre os relatórios e o validador. |
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