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Demais Informações
Tabelas utilizadas

01. VERSÕES

Informações

icon	false

A partir dos patches/releases:

12.1.2205.267
12.1.2209.222
12.1.2302.144
12.1.2306
e Superiores

02. VISÃO GERAL

...

Atualização de base de dados para criação de um parâmetro no do parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de funcionários Funcionários e das colunas nas tabelas PFPERFF, PFPERFFCOMPL e PFUFERIASRECIBO, sendo que indicando se o cálculo daquele período foi considerado a dedução simplificada. Estes campos serão apenas visíveis e não editáveis nos respectivos cadastros.

Aviso

title	ATENÇÃO:

Quando as deduções são com valores menores que o limite de dedução simplificado do IRRF cadastrado nos valores fixos será demonstrado no detalhamento do log de cálculo. Caso os valores de deduções sejam maiores e, consequentemente, mais benéficos para o funcionário, não será demonstrado o detalhamento no log de cálculo.

Aviso

title	ATENÇÃO - LEMBRETE

Para a criação dos campos acima é necessário atualização da base de dados.

ATENÇÃO:Se o campo estiver com a informação NULL é porque no momento de executar o atualizador estava com o cálculo do período da ficha financeira já existente. Somente com a execução do cálculo que esse campo deve ser preenchido de acordo com as regras descritas em Demais Informações desse documento.

Deck of Cards

id	1

Card

default	true
id	1
label	Execução do script
title	Execução do script

Para a criação dos campos acima é necessárioexecutar o script através do sistema RM.Atualizador.exe.

Image Added

ATENÇÃO: Após executar o atualizador, é necessário reiniciar novamente o host porque o novo parâmetro possui defensivo que olha o cache de parâmetros.

Card

id	2
label	Tabelas de Cálculo

A tabela de imposto de renda no cadastro de Tabelas de Cálculo deve estar sempre atualizada.

Image Added

Card

id	3
label	Valores Fixos

Inserir valor fixo no cadastro de Valores Fixos com a finalidade “Valor a deduzir no IRRF simplificado”, com atenção para as datas de vigência.

Image Added

Card

id	4
label	Cadastro de Funcionários

Existe a possibilidade de não calcular para funcionários que optarem pelo cálculo integral sem comparar com o valor simplificado marcando o parâmetro

...

“Desconsiderar desconto simplificado do

...

IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários. Essa marcação poderá ser feita pelo processo de Alteração Global de Campos.

Image Added

Card

id	5
label	Incidência de Eventos

Aviso

title

...

ATENÇÃO

A marcação do campo Valor Dedutível ou Estorna IRRF é de responsabilidade do usuário, sendo que o valor dedutível refere-se ao que é dedução legal e o valor que estorna é o valor que abate na base do imposto de renda, por exemplo falta.

O cálculo considerará para o cálculo das deduções legais:

Valor do INSS
Valor a deduzir por dependentes - de acordo com a parametrização do cadastro de dependentes
Valor Dedutível - Eventos marcados como Dedutível IRRF em seus respectivos cálculos Folha, 13º salário ou Férias. Observação: Atentem-se para eventos como Pensão Alimentícia, por exemplo, que será considerado de acordo com a marcação da incidência do evento.

Veja abaixo exemplo na marcação dos campos:

EVENTO MARCADO COMO DEDUTÍVEL DE IRRF

Image Added

No log de cálculo será apresentado conforme abaixo:

Valor Dedutível = 822,00 + Valor do INSS: 166,77 = 988,77 DEDUÇÕES LEGAIS QUE É MAIOR QUE 528,00 PREVIAMENTE CADASTRADO NOS VALORES FIXOS

Proventos = 2.055,01 - 988,77 = Base de IRRF: 1.066,24

Image Added

EVENTO MARCADO COMO ESTORNA IRRF

Image Added

No log de cálculo será apresentado conforme abaixo:

O valor do adiantamento entra como Descontos = 822,00

Proventos = 2.055,01 - Descontos = 822,00 = Base de IRRF: 1.233,01

Valor do INSS: 166,77
Total das deduções do funcionário: 166,77
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 1.233,01 - 528,00 = 705,01

Image Added

04. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Deck of Cards

id	1

Card

id	1
label	Folha

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.218,75

Valor dedução somente INSS: 295437,2481

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS:

2923

2780,

51 - Seria descontado 15% de IRRF

94 - Valor do IRRF: Base(2.780,94) * 7,5000% - 158,40 = 50,170500

Base após dedução Simplificado: 2690,75 - Foi descontado 7,5% de IRRFValor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 158,40 = 43,406250

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando Calculando evento: 0004 - IRRF
              Código Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
                     Base Base de IRRF:
                         Proventos Proventos = 3.218,75
                         Descontos Descontos = 0,00
                         Valor Valor Dedutível = 0,00
                         Base Base Líquida = 3.218,75
                     Nro Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor Valor do INSS: 295437,24                     Total 81
Total das deduções do funcionário: 295437,24                     Valor 81
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base Base de IRRF: 3.218,75 - 528,00 = 2.690,75
                      Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
                     Percentual Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 142158,80                     Valor 40
Valor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 142158,80 40 = 5943,006250                     Valor 406250
Valor do evento: 5943,0040

SEM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:5.000,00

Valor dedução somente INSS: 536,17

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 4463,83 -

Foi descontado 22,5% de IRRF porque a base foi menor

Valor do IRRF: Base(4.463,83) * 22,5000% - 651,73 = 352,631750

Base após dedução Simplificado: 4472,00 - Seria descontado 22,5% de IRRF mas a base ficou maiorValor do IRRF: Base(4.472,00) * 22,5000% - 651,73 = 354,470000

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando evento: 0004 - IRRF

Código de Cálculo 4 - Prioridade 83

Base de IRRF:

Proventos = 5.000,00

Descontos = 0,00

Valor Dedutível = 0,00

Base Líquida = 5.000,00

Nro. dependentes de IRRF: 0

Valor a deduzir por dependentes: 189,59

Valor do INSS: 536,17

Base de IRRF: 4.463,83

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 4.664,68

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 22,5000 %

Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 651,73

Valor do IRRF: Base(4.463,83) * 22,5000% - 651,73 = 352,631750

Valor do evento: 352,63

Card

id	2
label	13º Salário

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.000,00

Valor dedução somente INSS: 268,99

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 2731,01 - Valor do IRRF: Base(2.731,01) * 7,5000% - 158,40 = 46,425750

Base após dedução Simplificado: 2472,00 - Valor do IRRF: Base(2.472,00) * 7,5000% - 158,40 = 27,000000

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando evento: 0049 - IRRF 13º SALARIO

Código de Cálculo 49 - Prioridade 83

Base de IRRF:

Proventos = 3.000,00

Descontos = 0,00

Valor Dedutível = 0,00

Base Líquida = 3.000,00

Nro. dependentes de IRRF: 0

Valor a deduzir por dependentes: 189,59

Valor do INSS: 268,99

Total das deduções do funcionário: 268,99

Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

Base de IRRF: 3.000,00 - 528,00 = 2.472,00

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40

Valor do IRRF: Base(2.472,00) * 7,5000% - 158,40 = 27,000000

Valor do evento: 27,00

Card

id	3
label	Férias

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.309,20

Valor dedução somente INSS: 263,10

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 3046,10 - Valor do IRRF: Base(3.046,10) * 15,0000% - 370,40 = 86,515000

Base após dedução Simplificado: 2781,20 - Valor do IRRF: Base(2.781,20) * 7,5000% - 158,40 = 50,190000

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando evento: 0030 - IRRF FERIAS
Código de Cálculo 30 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 3.309,20
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 3.309,20
Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Valor do INSS: 263,10
Total das deduções do funcionário: 263,10
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 3.309,20 - 528,00 = 2.781,20
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
Valor do IRRF: Base(2.781,20) * 7,5000% - 158,40 = 50,190000
Valor do evento: 50,19

Card

id	4
label	Rescisão

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Veja abaixo o log de cálculo dos três cálculos e IRRF:

Calculando evento: 0004 - IRRF
Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
   Base de IRRF:
Proventos = 3.000,00
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 3.000,00
Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Valor do INSS: 268,99
Total das deduções do funcionário: 268,99
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 3.000,00 - 528,00 = 2.472,00
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
Valor do IRRF: Base(2.472,00) * 7,5000% - 158,40 = 27,000000
Valor do evento: 27,00

Calculando evento: 0049 - IRRF 13º SALARIO
Código de Cálculo 49 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 2.992,60
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 2.992,60
Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Valor do INSS: 94,32
Total das deduções do funcionário: 94,32
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 2.992,60 - 528,00 = 2.464,60
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
Valor do IRRF: Base(2.464,60) * 7,5000% - 158,40 = 26,445000
Valor do evento: 26,44

Calculando evento: 0061 - IRRF FÉRIAS ENVELOPE
Código de Cálculo 61 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 5.317,76
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 5.317,76
   Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Total das deduções do funcionário: 0,00
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 5.317,76 - 528,00 = 4.789,76
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 99.999.999.999,00
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 27,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 884,96
Valor do IRRF: Base(4.789,76) * 27,5000% - 884,96 = 432,224000
Valor do evento: 432,22

Card

id	5
label	Flags do IRRFSIMPLIFICADO

Aviso

title	Atenção

A apresentação em tela da marcação dos campos, citada abaixo, estará disponível somente a partir da versão 12.1.2306 e superiores.

Aviso

title	IMPORTANTE

Veja também Demais Informações desse documento.

Veja também o DT - IRRF Simplificado - Indicativo de Cálculo no Período da Ficha Financeira

Quando houver cálculo de IRRF usando o valor simplificado, os campos IRRFSIMPLIFICADO, IRRF13SIMPLIFICADO e IRRFFERSIMPLIFICADO serão marcados no banco.

No período da ficha financeira (PFPERFF) e no período da ficha financeira complementar (PFPERFFCOMPL) serão demonstrados conforme print abaixo:

EXEMPLO DO CÁLCULO DE RESCISÃO

Image Added

No recibo de férias (PFUFERIASRECIBO) será demonstrado IRRFSIMPLIFICADO conforme print abaixo:

Observação: A demonstração do IRRFSIMPLIFICADO no recibo de férias não será feita no período da ficha financeira (PFPERFF). A demonstração feita no período da ficha financeira será referente ao cálculo de férias na rescisão e diferença de férias.

Image Added

Card

id	6
label	Log do Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" marcado

Quando o Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" será demonstrado no log para que o usuário saiba o motivo daquele cálculo não ter usado o desconto simplificado de IRRF.

Veja exemplo de log abaixo:

Calculando evento: 0004 - IRRF
Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 3.218,75
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 3.218,75
Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Valor do INSS: 437,81
Total das deduções do funcionário: 437,81
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" está marcado no cad.Funcionário.
Base de IRRF: 2.780,94
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
Valor do IRRF: Base(2.780,94) * 7,5000% - 158,40 = 50,170500
Valor do evento: 50,17

05. DEMAIS INFORMAÇÕES

O comportamento para os campos IRRFSIMPLIFICADO, IRRF13SIMPLIFICADO e IRRFFERSIMPLIFICADO:

Se o cálculo de IRRF estiver usando o valor simplificado para dedução então os campos serão marcados no banco com valor 1, mesmo que não tenha desconto de IRRF para o funcionário, ou seja, após a apuração da base de IRRF e aplicação do cálculo, o valor do desconto de IRRF foi zero.
Se o cálculo de IRRF não está usando o valor simplificado para dedução, ou seja, o mais benéfico para o funcionário são as deduções legais, então os campos serão marcados no banco com 0 (zero), mesmo que não tenha desconto de IRRF para o funcionário.
Se não atingiu a faixa para desconto de IRRF, ou seja, a base tributável esteja na faixa isenta de IRRF conforme configurado na tabela de Cálculo de IRRF vigente, então os campos serão marcados no banco com 0 (zero), independente se o valor simplificado for mais benéfico que as deduções legais.
Se houver cálculo de IR no mesmo caixa, mesmo que naquele período não tenha base de IR, será marcado com valor 0 ou 1 conforme as regras acima.
Se não não houver cálculo de IR no caixa, os campos serão marcados com o valor 0 (zero).

Aviso

title	IMPORTANTE

Veja também em Exemplo de Utilização desse documento o link Flags do IRRFSIMPLIFICADO.

Veja também o DT - IRRF Simplificado - Indicativo de Cálculo no Período da Ficha Financeira

06. TABELAS UTILIZADAS

PVALFIX
PFUNC
PFPERFF
PFPERFFCOMPL
PFUFERIASRECIBO

...

Atalhos

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01. VERSÕES

02. VISÃO GERAL

04. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Base após dedução INSS: 2731,01 - Valor do IRRF: Base(2.731,01) * 7,5000% - 158,40 = 46,425750

Base após dedução INSS: 3046,10 - Valor do IRRF: Base(3.046,10) * 15,0000% - 370,40 = 86,515000

05. DEMAIS INFORMAÇÕES

06. TABELAS UTILIZADAS