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Para exemplificar os dois modelos de contabilização, vamos supor o mesmo cenário, porém utilizando os dois modelos de contabilização.
Vamos supor o exemplo abaixo:
-Competência - Mês/Ano Inicial: 01/2015
-Competência - Mês/Ano Final : 12/2015
-Data do Contrato: 03/03/2015
-Valor total dos serviços do contrato a ser contabilizado: 12.000,00
-Em Maio o aluno cancelou uma disciplina, cujo valor total é de 1.000,00
-Em Julho o aluno se matriculou em uma nova disciplina, cujo valor total é de 1.000,00
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Vejam a seguir a contabilização deste mesmo cenário em cada um dos dois modelos de contabilização:
1 - Primeiro Modelo de Contabilização:
Utilizando-se o primeiro modelo de contabilização por competência do contrato educacional, onde somente a primeira opção 'Utiliza contabilização por competência' está marcada.
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Evento contábil utilizado para 'Contrato':
D – 1.1.2.04.01.001 - Mensalidades a Receber
C – 2.1.7.01.01.001 - Receitas de Graduação
Evento contábil utilizado para 'Mensal':
D – 2.1.7.01.01.001 - Receitas de Graduação
C – 3.1.1.01.01.001 - Receitas de Graduação
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Evento contábil utilizado para 'Cancelamento do Contrato':
D – 2.1.7.01.03.001 – Cancelamento de Matrícula
C – 1.1.2.04.01.001 – Mensalidades a Receber
Evento contábil utilizado para 'Cancelamento Mensal':
D – 3.1.1.01.99.001 – Cancelamentos
C – 2.1.7.01.03.001 – Cancelamento de Matrícula
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Evento contábil utilizado para 'Aumento do Contrato':
D – 1.1.2.04.01.001 - Mensalidades a Receber
C – 2.1.7.01.01.001 - Receitas de Graduação
Evento contábil utilizado para 'Aumento Mensal':
D – 2.1.7.01.01.001 - Receitas de Graduação
C – 3.1.1.01.01.001 - Receitas de Graduação
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D – 2.1.7.01.01.001 – 142,85
C – 3.1.1.01.01.001 – 142,85
2.1 - Apropriação de Contrato:
A partir da versão 12.1.25 teremos a possibilidade de contabilizar somente a provisão de contrato, no processo de contabilização.
No processo de contabilização será possível contabilizar somente o contrato sem necessidade de contabilizar as apropriações mensais no mesmo momento, essa funcionalidade foi criada visando provisionar o contrato no momento do fato gerador. já as apropriações poderão ser feitas mês a mês, junto com o contrato ou apropriar mensal via regime de caixa realizando somente a apropriação do contrato via competência.
Ao executar o processo de contabilização e marcar a opção "Contabiliza apenas a provisão" o sistema irá gerar contabilização somente para o contrato.
- Contabilização apenas da provisão de contrato sem informar "Data de Contabilização"
- Quando não possui data no contrato, será contabilizada a provisão com a data atual
- Quando o contrato possui data, será contabilizada a provisão respeitando a data do contrato - Contabilização da provisão do contrato informando a "Data de Contabilização"
- Quando o contrato não possui data, será contabilizado a provisão respeitando a data informada no processo
- Quando o contrato possui data, será contabilizado a provisão respeitando a data informada no processo
Ao executar o processo de contabilização e não marcar a opção "Contabiliza apenas a provisão" o sistema irá gerar contabilização para o contrato e apropriação mensal, caso não exista provisão de contrato contabilizado.
- Contabilização da provisão do contrato e apropriação mensal sem informar a "Data de Contabilização"
- Quando o contrato não possui data, será contabilizada a provisão buscando a data no mês/ano da primeira apropriação mensal.
- Quando o contrato possui data, será contabilizada a provisão respeitando a data do contrato
- Contabilização da provisão do contrato e apropriação mensal informando a "Data de Contabilização"
- Quando o contrato não possui data, será contabilizado a provisão respeitando a data informada no processo
- Quando o contrato possui data, será contabilizado a provisão respeitando a data informada no processo
- Contabilização da provisão do contrato e apropriação mensal sem informar a "Data de Contabilização", marcando o parâmetro do sistema, Ambiente | Parâmetros | TOTVS Educacional | Integração | Contabilidade | Contabilidade 2/2 - Considera a data do contrato para a data de contabilização da provisão.
- Quando o contrato não possui data, será contabilizada a provisão buscando a data no mês/ano da primeira apropriação mensal.
- Quando o contrato possui data, será contabilizada a provisão respeitando a data do contrato
Existe também a opção nos parâmetros do sistema, Ambiente | Parâmetros | TOTVS Educacional | Integração | Contabilidade | Contabilidade 2/2, que podemos indicar se será feito somente a provisão do contrato "Contabiliza apenas a provisão do contrato", com essa opção marcada mesmo informando o "Período de Contabilização" será executado somente a provisão dos contratos ainda não diferidos, para os contratos diferidos será apropriado mensalmente conforme data de contabilização.
Saiba mais sobre o novo processo, clicando aqui.