Histórico da Página
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Registrar Antecipação (APB701AA).
Central de Pagamentos (html.paymentsCentral).
Informações | ||
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Na implantação de um título, o imposto sempre deve ser informado, mesmo que o seu valor seja menor que o valor mínimo informado na tabela progressiva. Essa informação é necessária para que o valor seja considerado na emissão da DIRF. Caso seja efetuada a digitação de um título no lote de registro de títulos e, para ele, informado imposto, e esse imposto for calculado com a tabela progressiva, o imposto é atualizado na Tabela de Impostos Acumulados, mesmo antes da atualização do lote de implantação. Se a digitação do título for cancelada, a atualização do imposto na Tabela de Impostos Acumulados é cancelada. Não é necessário efetuar ajustes manualmente no programa de acumulados, pois o cancelamento do título já o faz automaticamente. |
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INSS Retido (Instrução Normativa 87)
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Veja mais informações na descrição do conceito Instrução Normativa 87 de 27 de Março de 2003.
Imposto do tipo PIS/COFINS/CSLL
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Informações | ||
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Considerando a característica da implantação de pagamentos extrafornecedor e de antecipações, onde os impostos informados serão imediatamente vinculados ao título, independente do parâmetro do fornecedor, é aconselhável que, nos casos em que o pagamento destes for efetuado via “Cheque” ou “Borderô”, os impostos do tipo PIS/COFINS/CSLL sejam informados apenas na inclusão desses documentos no lote ou no borderô de pagamento. Na eliminação de um registro, caso o fornecedor tenha feito retenções dos impostos do tipo PIS/COFINS/CSLL e esse programa tenha sido aberto por intermédio do programa Inclui/Modifica Item Borderô (APB710ZC), ou Inclui Item Lote Pagamento (APB711ZB), ou Modifica Item Lote Pagamento (APB711ZF), a eliminação será permitida. Porém, será apresentada uma mensagem de alerta, informando que esse registro faz parte do acumulado de PIS/COFINS/CSLL e a eliminação deste irá comprometer os valores retidos e acumulados para impostos inclusos de outros documentos, requerendo alteração manual, caso seja necessário. É necessário executar o relatório Composição Acumulado PIS/COFINS/CSLL e IRRF (APB356AA) para verificar quais movimentos de baixa compõem o acumulado para o fornecedor. |
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Informa Impostos Vinculados - Retidos
Objetivo da tela: | Para que seja possível reter imposto na implantação de um título, deve-se acionar o botão I. Retido. Esse botão está localizado nas telas de implantação dos títulos. No programa Registrar Título (APB704AA), está localizado na tela Inclui Item Lote de Implantação Título. No programa Registrar Pagamento Extra Fornecedor (APB702AA), está localizado na tela Inclui Pagamento Extra Fornecedor Pendente. No programa Registrar Antecipação (APB701AA), está localizado na tela Inclui Antecipação Pendente – Base. |
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Principais Campos e Parâmetros:
Colunas: | Descrição: |
Impostos Vinculados ao Fornecedor | Nessa coluna são apresentados todos os impostos de retenção vinculados ao fornecedor financeiro. Caso algum imposto não esteja apresentado nessa coluna, é necessário efetuar as seguintes verificações:
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa (UTB102AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Fornecedor Financeiro (UFN003AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Fornecedor Financeiro (UFN003AA). |
Impostos Pendentes de Implantação | Nessa coluna é apresentado o imposto selecionado a ser informado para o título. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Detalhe | Quando acionado é possível consultar em detalhes, a classificação do imposto marcado na tabela Impostos Vinculados ao Fornecedor. Veja mais informações na descrição da tela Detalhe Classificação Imposto. |
Informações Imposto Retido | Quando acionado, permite inserir as informações para o imposto retido. Veja mais informações na descrição da tela Imposto Renda Pessoa Jurídica. |
Detalhe Classificação Imposto
Objetivo da tela: | Permitir consultar em detalhes, a classificação do imposto marcado na tabela Impostos Vinculados ao Fornecedor.
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Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA). |
Imposto Renda Pessoa Jurídica
Objetivo da tela: | Essa tela é apresentada quando o fornecedor do título for pessoa jurídica e acionado o botão Informações Imposto Retido, localizado na tela Informa Impostos Vinculados – Retidos. Nessa tela são inseridas informações utilizadas na geração do novo documento, referente ao valor do imposto, o qual será abatido do valor do título a ser pago ao fornecedor. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Histórico | Quando acionado, é possível inserir histórico para o título de imposto retido. Veja mais informações na descrição da tela Informa Histórico do Movimento. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: | |||||
Espécie | Nesse campo é apresentada em default, a espécie de documento padrão para o título de imposto, podendo esta ser aqui alterada. A espécie de documento informada obrigatoriamente deve ser do tipo imposto retido.
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Série | Nesse campo é apresentada em default, a série do título do imposto retido a pagar |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Class Imposto | Exibe o código que identifica a classificação do imposto. |
Descrição | Exibe a descrição informada para a classificação do imposto. |
Opção Forma Retenção | Exibe a forma de retenção do imposto. |
Alíquota | Exibe a alíquota do imposto. |
Tabela Progressiva | Exibe o código que representa a tabela progressiva para o cálculo do imposto. |
Acumula Pagtos | Exibe a forma em que deve ser acumulado o pagamento do imposto. |
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA).
Imposto Renda Pessoa Jurídica
Objetivo da tela: | Essa tela é apresentada quando o fornecedor do título for pessoa jurídica e acionado o botão Informações Imposto Retido, localizado na tela Informa Impostos Vinculados – Retidos. Nessa tela são inseridas informações utilizadas na geração do novo documento, referente ao valor do imposto, o qual será abatido do valor do título a ser pago ao fornecedor. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Histórico | Quando acionado, é possível inserir histórico para o título de imposto retido. Veja mais informações na descrição da tela Informa Histórico do Movimento. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo:
Descrição:
Imposto
Exibe o código do imposto que deve ser informado para o título.
Class Imposto
Exibe a classificação do Imposto.
Espécie
Nesse campo é apresentada em default, a espécie de documento padrão para o título de imposto., podendo esta ser aqui alterada. A espécie de documento informada obrigatoriamente deve ser do tipo imposto retido.
Nota | ||
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A espécie de documento apresentada em default é informada no cadastro do imposto. Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA). |
Série
Nesse campo é apresentada em default, a série do título do imposto retido a pagar.
Nota | ||
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A espécie de documento apresentada é informada no cadastro do imposto. Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA). |
Título
Exibe o número do título de imposto a pagar.
Nota | ||
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O número do título de imposto a pagar será o mesmo número do título. |
Parcela
Exibe o número da parcela de pagamento do imposto retido.
Vencimento
Inserir a data de vencimento do imposto.
Moeda
Exibe a moeda utilizada para cálculo do imposto.
Moeda Impto – Valor Impto
Exibe o valor do imposto na moeda do imposto.
Rendto Tributável
Inserir o valor tributável. É o valor sobre o qual será calculado o imposto.
Alíquota
.
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Esse campo é calculado automaticamente quando informado o campo “Valor Impto”.
Imposto Calculado
Exibe o valor do imposto calculo (Rendimento Tributável * Alíquota / 100).
Imposto Já Recolhido
Exibe o valor do imposto calculado acumulado no mês na data de transação do lote de implantação.
Valor Impto
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Vencimento | Inserir a data de vencimento do imposto. | |||||
Rendto Tributável | Inserir o valor tributável. É o valor sobre o qual será calculado o imposto. | |||||
Alíquota | Inserir a alíquota que deve ser considerada para o cálculo do imposto.
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Informa Histórico do Movimento
Objetivo da tela: | Permitir inserir histórico para o título de imposto retido. |
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Outras Ações/Ações Relacionadas:
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Ação: | Descrição: |
Complemento | Esse botão é habilitado quando o histórico padrão informado necessita de complemento de informações. |
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Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Histórico Padrão | Inserir o código que representa um histórico padrão a ser informado para o título de Imposto Retido. |
Descrição | Inserir alguma descrição no histórico a ser relacionado ao título de IR. |
Retenção de Impostos em Títulos de Pessoas Físicas
A seguir estão descritos os procedimentos para a retenção de impostos, quando o fornecedor do título for pessoa física.
Informa Impostos Vinculados - Retidos
Objetivo da tela: | Para que seja possível reter imposto na implantação de um título, deve-se acionar o botão I. Retido. Esse botão está localizado nas telas de implantação dos títulos. No programa Registrar Título (APB704AA), está localizado na tela Inclui Item Lote de Implantação Título. No programa Registrar Pagamento Extra Fornecedor (APB702AA), está localizado na tela Inclui Pagamento Extra Fornecedor Pendente. No programa Registrar Antecipação (APB701AA), está localizado na tela Inclui Antecipação Pendente – Base. Esta tela é apresentada ao acionar o botão I.Retido, localizado na tela Inclui Item Lote de Implantação Título. |
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Principais Campos e Parâmetros:
Colunas: | Descrição: |
Impostos Vinculados ao Fornecedor | Nessa coluna são apresentados todos os impostos de retenção vinculados ao fornecedor financeiro. Caso algum imposto não esteja apresentado nessa coluna, é necessário efetuar as seguintes verificações:
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Fornecedor Financeiro (UFN003AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Fornecedor Financeiro (UFN003AA). |
Impostos Pendentes de Implantação | Nessa coluna é apresentado o imposto selecionado a ser informado para o título. |
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Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Detalhe | Quando acionado, é possível consultar em detalhes a classificação do imposto marcado na tabela Impostos Vinculados ao Fornecedor. |
Informações Imposto Retido | Quando acionado, permite inserir as informações para o imposto retido. Veja mais informações na descrição da tela Imposto Renda Pessoa Jurídica. |
Imposto Pessoa Física
Objetivo da tela: | Essa tela é apresentada quando o fornecedor do título for pessoa física e acionado o botão Informações Imposto Retido, localizado na tela Informa Impostos Vinculados – Retidos. Nessa tela são inseridas informações utilizadas na geração do novo documento, referente ao valor do imposto, o qual será abatido do valor do título a ser pago ao fornecedor. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Histórico | Quando acionado, é possível inserir histórico para o título de imposto retido. Veja mais informações na descrição da tela Informa Histórico do Movimento. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo |
Descrição:
Imposto:
Exibe o código do imposto que deve ser informado para o título.
Class Imposto:
: | Descrição: |
Espécie: | Nesse campo é apresentada em default, a espécie de documento padrão para o título de imposto |
, podendo esta ser aqui alterada. A espécie |
Nota | ||
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A espécie de documento apresentada em default é informada no cadastro do imposto. Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA). |
Série:
de documento informada obrigatoriamente deve ser do tipo imposto retido.
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|
Série: |
Nesse campo é apresentada em default, a série do título |
do imposto retido a pagar.
|
O número do título de imposto a pagar será o mesmo número do título.
Parcela:
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Vencimento: | Inserir a data de vencimento |
Moeda:
do imposto. | ||||||
Valor Impto: | Inserir o valor do imposto a pagar.
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Rendto Tributável | Inserir o valor do rendimento tributável, referente ao Rendimento Bruto da Prestação de Serviços (Valor Total da Nota Fiscal), ou seja, o valor sobre o qual será efetuado o cálculo do imposto. | |||||
Dedução Legal | Exibe o valor referente à dedução legal e é apresentado desabilitado.
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Deduções Inss | Inserir o valor da dedução do INSS calculado sobre o valor do Rendimento Tributável, aplicando o respectivo percentual da Tabela de INSS para Prestadores de Serviço (Fornecedores). | |||||
Dedução Dependentes | Inserir o valor correspondente à dedução dos Dependentes. O valor de Dedução por dependente encontra-se na Tabela de INSS, sendo que se multiplica o número de dependentes do Prestador (Fornecedor) pelo valor de tabela, originando assim o Valor Dedução Dependentes.
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Dedução Pensão | Inserir o Valor da dedução da Pensão Alimentícia do Prestador de Serviço (Fornecedor), que fará composição |
Outras Deduções
Inserir o valor correspondente a Outras Deduções que poderão ser lançadas na base de cálculo para abatimento do valor a ser calculado para os impostos.
Base Líquida Imposto
Exibe o Valor da Base Líquida para o cálculo dos impostos. Formação da Base: Valor Tributável – todas as deduções (Dedução legal + Deduções INSS + Deduções Dependentes + Dedução Pensão + Outras Deduções).
Alíquota
Inserir o percentual a ser aplicado sobre a base de cálculo, que determinará o valor do imposto a ser recolhido.
Nota | ||
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Quando informado o campo Imposto Calculado, esse será calculado pelo sistema. |
Imposto Calculado
Inserir o Valor do imposto calculado tendo como base o campo Base Líquida Imposto * Alíquota, respeitando a Tabela de Impostos para o período corrente.
Nota | ||
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| ||
Quando informado o campo Alíquota, esse é calculado pelo sistema. |
Valor Dedução
Exibe o valor dedução parametrizada para o imposto na função manutenção da validade tabela progressiva.
Imposto Já Recolhido
Exibe o valor dos impostos já recolhidos em Notas Fiscais emitidas anteriormente para o período de competência.
Valor Impto
Exibe o valor do Imposto total das Notas Fiscais recolhidas para o período de competência.
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title | Nota: |
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na Base de Dedução para o cálculo dos impostos da Nota Fiscal. | ||||||
Desc Simplif/Out Ded | Exibe o valor correspondente ao Desconto Simplificado (MP n° 1.171/23; IN nº 2.141/2023) ou Outras Deduções que poderão ser lançadas na base de cálculo para abatimento do valor a ser calculado para os impostos, podendo este ser aqui alterado. | |||||
Alíquota | Inserir o percentual a ser aplicado sobre a base de cálculo, que determinará o valor do imposto a ser recolhido.
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Imposto Calculado | Inserir o Valor do imposto calculado, tendo como base o campo Base Líquida Imposto * Alíquota, respeitando a Tabela de Impostos para o período corrente.
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Nota | ||
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Mesmo que o valor do imposto seja menor que o valor mínimo do imposto estipulado pela legislação, este deverá ser vinculado ao título, pois o controle de valor mínimo é informado na tabela progressiva. |
Inclui Valores de Dedução de Dependentes
Objetivo da tela: | Permitir incluir por dependente os valores de dedução, que serão relacionados ao cadastro de Acumulados da Pessoa Física.
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Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição |
Elimina | Exclui o registro da GRID. |
Gerar | Gera registros de dependentes com base nos Dependentes para IR cadastrados na Pessoa Física. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição |
Dedução Dependentes | Deve ser informado, conforme a legislação vigente, o valor permitido para a dedução de dependentes para Imposto de Renda. A soma dos valores informados para cada dependente será atualizado na tela anterior (tela de cálculo de impostos). |
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Informa Histórico do Movimento
Objetivo da tela: | Essa tela é apresentada ao acionar o botão Histórico, localizado na tela Imposto Renda Pessoa Jurídica. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
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Ação: | Descrição: |
Complemento | Esse botão é habilitado quando o histórico padrão informado necessita de complemento de informações. |
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Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Histórico Padrão | Inserir o código que representa um histórico padrão a ser informado para o título de Imposto Retido. |
Descrição | Inserir alguma descrição no histórico a ser relacionado ao título de IR. |
Contabilização
Por convenção contábil, uma conta “T” apresenta “D – Débito” no seu lado esquerdo e “CR – Crédito” no lado direito.
Exemplo:
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DÉBITO | CRÉDITO |
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Assim, atendendo a convenção referida, todos exemplos neste capítulo mencionados irão seguir este “Padrão”:
Contabilização da Retenção de Imposto na implantação de um Título Normal
Implantação de um título normal no valor de R$ 6.200,00 com imposto retido de 10%
Contabilização:
Despesa Rateio Informado |
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Saldo Título Normal |
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DB Imposto ou Despesa Rateio Informado |
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Saldo Título Imposto |
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5.580,00 |
5.580,00 |
620,00 | 620,00 |
Nota | ||
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Caso a conta DB imposto não tenha sido inserida é utilizada a(s) mesma(s) conta(s) de despesa rateio informado no título normal. Veja mais detalhes na descrição do programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa (UTB102AA). |
Contabilização da Retenção de Imposto na implantação de uma Antecipação
Implantação de antecipação no valor de R$ 8.500,00 com imposto de renda de 10%
Contabilização:
Portador |
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Saldo Título Antecipação |
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DB Antecipação Imposto |
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Saldo Título Imposto |
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7.650,00 |
7.650,00 |
850,00 | 850,00 |
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Pré-requisitos para Geração de Impostos no Contas a Pagar