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• Vendas totais: R$ 100.000,00
• Vendas suspensas: R$ 40.000,00
• % estorno: 40%

Ou seja, se o imobilizado Ativo Imobilizado apurou nos Registros F120 e F130 - EFD Contribuições o valor de R$ 10.000,00 de créditos, deverá ser estornado R$ 4.000,00 - 40% do total dos créditos. Lembrando que este percentual é calculado somente para os estabelecimentos que tiveram vendas com suspensão, para aqueles que não tiveram vendas suspensas, não haverá percentual de estorno.

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1) Parâmetros de Contabilização:

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Foi criado um programa de cadastro (prgfin\fas\fas038aa.r) para informar os percentuais de estorno de PIS e COFINS por estabelecimento/exercíciodata inicial/períododata final.
Importante: Esse percentual de estorno será calculado pelo cliente e informado manualmente neste cadastro.

Fique atento ao período de validade inicial e final informado. Segue orientações:

• Os percentuais deverão serem informados por estabelecimentos e não é permitido incluir informações duplicadas para a mesma faixa de datas.
• Na inclusão/alteração e exclusão de registros, caso já existir informações de apropriações contábeis de parcelas ou registros de cálculo para o período em questão, será emitida a mensagem de pergunta abaixo:

Tem certeza que deseja xxx esse registro ?

Caso já exista algum cálculo de PIS COFINS para o período informado, será necessário refazer o cálculo, para que os valores referentes ao estorno sejam atualizados. Deseja continuar?

Veja mais informações em Manutenção Estorno PIS COFINS por Estabelecimento - FAS038AA

3) Geração e Contabilização de parcelas de crédito do PIS e COFINS:

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c) Veja mais informações em:

• Cross Segmentos - Linha Datasul - FAS - PIS e COFINS sobre a Depreciação e controle Parcelado

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• Cross Segmentos - Linha Datasul - FAS - PIS e COFINS com parcelas não contábeis

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• Cross Segmentos - Linha Datasul - FAS - Cancelar a contabilização das parcelas PIS e COFINS

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4) Contabilização do Ativo Fixo:

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b) Para os bens patrimoniais parametrizados para efetuar o desconto de crédito PIS/COFINS sobre o cálculo da depreciação, as informações podem ser consultados pelo programa Consulta Bem Patrimonial - FAS211AA - Botão Cálculo, onde serão demonstradas as parcelas de crédito, complemento e estorno de PIS/COFINS poderão ser geradas e contabilizadas, sendo que as respectivas contabilizações poderão ser demonstradas no relatório do programa Relatório de Cálculos Efetuados no Período - FAS341AAprograma Relatório Demonstrativos Contabilização - FAS347AA.

5) Conferências dos lançamentos contábeis gerados nos itens 3 e 4:

A conferência dos lançamentos contábeis gerados no módulo da Contabilidade, no final de cada período, pode ser verificada em 2 relatórios:

• Livro Razão: Programa -  Relatório Razão - FGL304AD. O livro Razão apresenta lançamento contábil a lançamento contábil.
• Livro Balancete: A ferramenta básica do contador. Programa Balancete - FGL307AB. O Balancete de Verificação é a ferramenta básica do contador, onde apresenta o resultado com os saldos atualizados das contas contábeis.

6) Demonstrativo de Contabilização de Parcelas de Crédito de PIS/COFINS

Demonstrativo de Contabilização de Parcelas de Crédito de PIS/COFINS - FAS362AA

• Foi disponibilizada a opção de geração das informações do relatório detalhado da Contabilização de Parcelas de Crédito PIS/COFINS no formato Excel através da implementação do botão "Excel" na tela do programa.
• Alterado o programa de emissão de relatório (prgfin\fas\fas362aa.r) detalhado, gerado no formato texto, para inclusão de labels no cabeçalho, melhorando assim a identificação do relatório.

7) HOW TO - FAS - Estorno crédito PIS/COFINS sobre Ativo Imobilizado

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