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  • Gastos Indiretos Fabricação - GIF

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01. VISÃO GERAL

        O Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) foi instituído pelo Decreto n° 6.022, de 22 janeiro de 2007, com alterações pelo Decreto nº 7.979, de 8 de abril de 2013, que definiu a seguinte maneira:

      “O Sped é instrumento que unifica as atividades de recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e documentos que integram a escrituração contábil e fiscal dos empresários e das pessoas jurídicas, inclusive no imunes ou isentas, mediante fluxo único, computadorizado, de informações. (Redação dada pelo Decreto
7.979, de 8 de abril de 2013)”.

Nota
titleNota
  • As alterações para atender ao layout 8 da ECD referente o período 2019/2020 será disponibilizada oficialmente no pacote 12.1.28 e haverá um pacote de liberação especial aos clientes. 

02. CADASTROS E ROTINAS

        Para iniciar o processo de geração do SPED Contábil deverão ser cadastradas algumas informações que não existem no Logix e são necessárias para geração do arquivo a ser enviado à Escrituração Contábil Digital (ECD).
Para efetuar tais cadastros foram desenvolvidos alguns programas que devem ser obrigatoriamente executados antes de iniciar o processo de geração do arquivo. Todas as telas estão centralizadas dentro do Cockpit da ECD (CON10186).

O cockpit está localizado no menu padrão da contabilidade (Contabilidade / Processo / Escrituração contábil digital / Sped contábil) - CON10186.

A característica principal do rateio Gastos Indiretos de Fabricação (GIF) é a sua flexibilidade nas formas de rateio. Poderá ratear contas de qualquer tipo, um centro de custo de uma única despesa, um centro de custo de um agrupamento de despesas ou um centro de custo considerando todas as suas despesas.


02. CADASTROS E ROTINAS

        Para iniciar utilização do rateio GIF, alguns cadastros e parametrizações devem ser efetuados, o programa principal está localizado no menu padrão da contabilidade (Contabilidade / Processo / Gastos Indiretos de Fabricação) - Contas para rateio de valores (CON10057).

       Neste programa existem opções para facilitar acesso aos cadastros iniciais (ícones Versão, Bases, Agrupar) e a rotina de cálculo (ícone Rateio). 

       Neste mesma localização do menu estão outros cadastros e processos do rateio, referente ao cadastro, atualização e cálculo de bases automáticas oriundas do módulo de recursos humanos e custos.

       Abaixo estão descritos alguns detalhes sobre Abaixo estão descritos alguns detalhes sobre as rotinas.



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titleCadastros iniciais
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titleTipos de versão para rateio

CON10054 - Tipos de versão para rateio

Este programa tem por finalidade o cadastramento do código da versão que será utilizada pelo programa de rateio dos valores de gastos indiretos de fabricação (GIF).



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titleBases de rateio

CON10055 - Bases de rateio

Este programa tem por finalidade o cadastramento do código das bases de rateio, que serão utilizadas dentro de uma determinada versão, para o rateio dos valores de gastos, neste programa são cadastrados o código da base bem como sua denominação normal, como abreviada.



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titleTipos de agrupamento de centros de custo doadores

CON10056 - Tipos de agrupamento de centros de custo doadores

Este programa tem por finalidade o cadastramento dos agrupamentos de centros de custos doadores

Com , com o agrupamento de centros de custo cria-se uma facilidade para realizar o rateio de grupos de centros de custos doadores onde o sistema ira realizar realizará a somatória dos valores desse grupo para ratear os valores de todos os centros custos agrupados sobre o mesmo código de centros de custos doadores.



Cálculos

CON10166 - Relacionamento plano contas referencial com plano de contas Logix 

Esse programa permite efetuar o relacionamento entre a conta contábil cadastrada no plano de contas Logix e a conta referencial cadastrada na instituição responsável pela manutenção do plano de contas referencial.

A informação deste cadastro será gerada no registro I051 da ECD.

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CON10230 - Subcontas correlatas

Este programa permite cadastrar o relacionamento da conta contábil com as subcontas correlacionadas. Tanto a a conta contábil pai quando a subconta (conta filha) deverão estar previamente cadastradas no plano de contas do Logix.

A informação deste cadastro será gerada no registro I053 da ECD. 

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CON10169 - Contas contábeis do patrimônio líquido

Este programa permite efetuar o cadastro das contas contábeis que compõem o patrimônio líquido da empresa para envio ao ECD. 

A informação deste cadastro será gerada no registro I050 da ECD.

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titleGrade rateioCadastros complementares
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titleContas para rateio de valoresValores de bases manuais

CON10061 - Valores de bases manuaisCON10057 - Contas para rateio de valores

Este programa tem por finalidade o cadastramento das grades de rateio que são as estruturas a serem seguidas para a divisão dos valores entre as contas contábeis, AEN, centros de custo ou tipo de despesas. Na estrutura de rateio do GIF (Gastos Indiretos de Fabricação) pode-se criar várias sequências de rateio dentro de uma mesma versão, com isso o usuário executa o rateio somente uma vez.efetuar manutenção em valores de bases manuais e bases geradas automaticamente pelo programa CON10060 (Cálculo de valores de bases automáticas).


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title
Base de rateio
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titleRelacionamento plano de contas referencial
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titleSubcontas correlatas
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titleContas contábeis do patrimônio líquido
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titleLançamentos extemporâneos

CON10248 - Lançamentos extemporâneos 

Este programa permite informar quais lançamentos contábeis serão considerados como lançamentos extemporâneos. 

O lançamento extemporâneo deve ser usado em casos de retificações de erros de períodos anteriores, que demandarem alterações de saldos das demonstrações contábeis.

Nos livros contábeis da entidade, o lançamento de correção será registrado no ano corrente, como ajustes de exercícios anteriores, em contrapartida ao patrimônio Líquido, em consonância com o parágrafo 1º do Art. 186 da Lei das S.A. 

A informação deste cadastro será gerada no registro I200 da ECD  (está disponível a partir do ano calendário 2018). 

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titleCadastros Bloco J
por evento

CON10059 - Base de rateio por evento

Este programa tem por finalidade o cadastramento dos eventos da folha de pagamento Logix, que irão compor a base de rateio para o processamento automático das bases de rateio através do programa programa CON10060 (Cálculo de valores de bases automáticas).


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titleBases mistas

CON10063 - Bases mistas

Este programa tem por finalidade efetuar o cadastramento e manutenção na composição das bases mistas, que são formadas pela composição de duas bases cadastradas no sistema de rateio GIF retirando do cálculo entre essas bases. Dessa forma pode-se realizar a criação dessas bases para uma melhor divisão dos valores a serem distribuídos durante o processo de rateio GIF.


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titleContas para geração da grade de rateio

CON10066 - Contas para geração da grade de rateio

Este programa tem por finalidade a criação automática da grade de rateio, com base nos valores de percentuais calculados por área estratégica de negocio (AEN). 


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titleFormação de percentuais de rateio

CON10065 - Formação de percentuais de rateio

Este programa tem por finalidade identificar o quanto, em percentual, que cada área estratégica de negocio (AEN) representa do movimento total da empresa, considerando as contas informadas.


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titleGrade rateio
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titleContas para rateio de valores

CON10057 - Contas para rateio de valores

Este programa tem por finalidade o cadastramento das grades de rateio que são as estruturas a serem seguidas para a divisão dos valores entre as contas contábeis, AEN, centros de custo ou tipo de despesas. Na estrutura de rateio do GIF (Gastos Indiretos de Fabricação) pode-se criar várias sequências de rateio dentro de uma mesma versão, com isso o usuário executa o rateio somente uma vez.


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titleCálculo rateio
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titleSolicitação de cálculo e rateio automático

CON10058 - Solicitação de cálculo e rateio automático

Este programa tem por finalidade a realização do rateio dos das contas cadastradas na grade de rateio através do programa de Contas para rateio de valores (CON10057), através dos lançamentos, contidos dentro de uma determinada conta contábil, ordem de serviço, centro de custo ou como já mencionado dentro de uma determinada AEN lotada dentro de uma conta contábil, através deste programa o usuário ira gerar lotes contábeis com base nas grade rateio informadas em sua grade.


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titleCálculo complementares
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titleCálculo de valores de bases automáticas

CON10060 - Cálculo de valores de bases automáticas

Este programa tem por finalidade o cálculo dos valores das bases de rateio informadas em uma determinada versão de rateio, retirando estes valores do processo de custos ou de recursos humanos Logix.


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titleAtualização de bases automáticas

CON10062 - Atualização de bases automáticas

Este programa tem por finalidade atualização das bases de uma grade de rateio (versão), de forma automática e com dados extraídos dos módulos Recursos Humanos e Custos do Logix, bem como as alterações realizadas pelos usuários nas bases importadas, ou pelo processo de criação das bases mistas.


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titleCálculo dos valores das bases mistas

CON10064 - Cálculo dos valores das bases mistas

Este programa tem por finalidade efetuar o cálculo dos valores das bases mistas, que são formadas pela composição de duas bases cadastradas, mais um operador matemático no sistema de rateio GIF retirando do cálculo entre essas bases.


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CON10181 - Demonstrações Contábeis para o ECD

Este programa permite cadastrar a estrutura para geração de balanços e demonstrativos que serão gerados no arquivo da ECD.

As linhas do bloco J serão gerados no arquivo de acordo com a estrutura informada nos campos sequência item, nível item, código aglutinação superior, tipo código de aglutinação, elas são baseadas na explicação da validação dos campos do manual da receita federal.

A informação deste cadastro será gerada no registro J100, J150 e J210 da ECD.

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CON10167 - Informações do signatário

Este programa permite fazer o cadastro das informações dos signatários da empresa, deverão ser cadastrados no mínimo dois signatários para a escrituração, entre eles um deverá ser o Contabilista.

A informação deste cadastro será gerada no registro J930 e J932 (quando for ECD substituta) da ECD. 

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CON10168 - Relacionamento do signatário com empresa

Este programa permite informar o relacionamento entre o signatário e a empresa que será gerada no ECD,

A informação deste cadastro será gerada no registro J930 e J932 (quando for ECD substituta) da ECD. 

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CON10231 - Auditores independentes 

Este programa permite efetuar o cadastro dos auditores independentes para geração da ECD.

A informação deste cadastro será gerada no registro J935 da ECD.

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CON10249 - Fato contábil

Este programa permite informar os fatos contábeis que alteram a conta “lucros acumulados” ou a conta “prejuízos acumulados” ou quaisquer outras contas do patrimônio líquido. 

A informação deste cadastro será gerada no registro J215 da ECD (está disponível a partir do ano calendário 2018). 

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titleExemplos de grade rateio e conferencia do cálculo
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titleCenário 1: Grade rateio com várias contas doadoras e uma conta recebedora

No programa Contas para rateio de valores (CON10057) fizemos o cadastro de uma grade de rateio contendo 4 contas doadoras e 1 conta recebedora. Para facilitar a visualização da grade de rateio completa emitimos o relatório da grade (ícone relatório).

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Precisamos saber o valor contabilizado em determinada conta para posterior conferencia do rateio, como no nosso exemplo são contas de centro de custo, poderia ser emitido programa Emissão do razão de centros de custo (CON10045). Se fossem contas de outro tipo poderia ser emitido Razão contábil (CON10039) ou Balancete contábil (CON10040).

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Executamos o cálculo do rateio no programa Solicitação de cálculo e rateio automático (CON10058).

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Para conferir os lançamentos gerados para sistema gerador GIF, acessar o ícone "Lançamen.", ao acionar essa opção será aberto programa Lançamentos contábeis em lote (CON10017).

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Para facilitar conferencia dos lançamentos pode ser emitido o relatório (ícone relatório).

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Começaremos explicar o cálculo do rateio, abaixo resumo da grade para facilitar conferencia.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (primeira linha)

A conta doadora 10000101 (centro custo 1000 + tipo despesa 0101) vai ratear o valor para conta recebedora 10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 5,10 e TOTAL DA BASE 5,10.

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Na conta contábil 10000101 tinha o valor de SALDO de 5.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 5.000,00

TOTAL DA BASE = 5,10

VALOR BASE = 5,10

Sendo:

5.000,00  - 5,10

     X        - 5,10

X = (5.000,00 * 5,10)/5,10

X =  5.000,00 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000101 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010101 (conta recebedora) no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 2 (segunda linha)

A conta doadora 10000102 (centro custo 1000 + tipo despesa 0102) vai ratear o valor para conta recebedora 10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 2,0 e TOTAL DA BASE 2,0.

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Na conta contábil 10000102 tinha o valor de SALDO de 4.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 4.000,00

TOTAL DA BASE = 2,0

VALOR BASE = 2,0

Sendo:

4.000,00  - 2,0

     X        - 2,0

X = (4.000,00 * 2,0)/2,0

X =  4.000,00 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000102 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010101 (conta recebedora) no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 3 (terceira linha)

A conta doadora 10000103 (centro custo 1000 + tipo despesa 0103) vai ratear o valor para conta recebedora 10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 3,20 e TOTAL DA BASE 3,20.

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Na conta contábil 10000103 tinha o valor de SALDO de 1.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 1.000,00

TOTAL DA BASE = 3,20

VALOR BASE = 3,20

Sendo:

1.000,00  - 3,20

     X        - 3,20

X = (1.000,00 * 3,20)/3,20

X =  1.000,00 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000103 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010101 (conta recebedora) no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 4 (quarta linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 5,0 e TOTAL DA BASE 5,0.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 5,0

VALOR BASE = 5,0

Sendo:

10.000,00  - 5,0

     X          - 5,0

X = (10.000,00 * 5,00)/5,0

X =  10.000,00 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010101 (conta recebedora) no valor rateado.

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titleCenário 2: Grade rateio com uma conta doadora e várias contas recebedoras

No programa Contas para rateio de valores (CON10057) fizemos o cadastro de uma grade de rateio contendo 1 conta doadora e 4 contas recebedoras. Para facilitar a visualização da grade de rateio completa emitimos o relatório da grade (ícone relatório).

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Precisamos saber o valor contabilizado em determinada conta para posterior conferencia do rateio, como no nosso exemplo são contas de centro de custo, poderia ser emitido programa Emissão do razão de centros de custo (CON10045). Se fossem contas de outro tipo poderia ser emitido Razão contábil (CON10039) ou Balancete contábil (CON10040).

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Executamos o cálculo do rateio no programa Solicitação de cálculo e rateio automático (CON10058).

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Para conferir os lançamentos gerados para sistema gerador GIF, acessar o ícone "Lançamen.", ao acionar essa opção será aberto programa Lançamentos contábeis em lote (CON10017).

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Para facilitar conferencia dos lançamentos pode ser emitido o relatório (ícone relatório).

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Começaremos explicar o cálculo do rateio, abaixo resumo da grade para facilitar conferencia.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (primeira linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10000103 (centro custo 1000 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 3,20 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 3,20

Sendo:

10.000,00  - 15,30

     X          - 3,20

X = (10.000,00 * 3,20)/15,30

X =  2.091,50 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10000103 (conta recebedora) no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (segunda linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10000101 (centro custo 1000 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 5,10 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 5,10

Sendo:

10.000,00  - 15,30

     X          - 5,10

X = (10.000,00 * 5,10)/15,30

X =  3.333,33 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10000101 (conta recebedora) no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (terceira linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010104 (centro custo 1001 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 5,0 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 5,0

Sendo:

10.000,00  - 15,30

     X          - 5,0

X = (10.000,00 * 5,0)/15,30

X =  3.267,97 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010104 (conta recebedora) no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (quarta linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010102 (centro custo 1001 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 2,0 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 2,0

Sendo:

10.000,00  - 15,30

     X          - 2,0

X = (10.000,00 * 2,0)/15,30

X =  1.307,20 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010102 (conta recebedora) no valor rateado.

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titleCenário 3: Grade rateio com várias contas doadoras e várias contas recebedoras com dependência

No programa Tipos de agrupamento de centros de custo doadores (CON10056) fizemos o cadastro de um agrupamento informando os tipos de despesa 0101, 0102, 0103, 0104, posteriormente iremos informar este agrupamento na grade de rateio.

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No programa Contas para rateio de valores (CON10057) fizemos o cadastro de uma grade de rateio contendo várias contas doadoras e várias contas recebedoras com dependência. Para facilitar a visualização da grade de rateio completa emitimos o relatório da grade (ícone relatório).

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Precisamos saber o valor contabilizado em determinada conta para posterior conferencia do rateio, como no nosso exemplo são contas de centro de custo, poderia ser emitido programa Emissão do razão de centros de custo (CON10045). Se fossem contas de outro tipo poderia ser emitido Razão contábil (CON10039) ou Balancete contábil (CON10040).

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Executamos o cálculo do rateio no programa Solicitação de cálculo e rateio automático (CON10058).

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Para conferir os lançamentos gerados para sistema gerador GIF, acessar o ícone "Lançamen.", ao acionar essa opção será aberto programa Lançamentos contábeis em lote (CON10017).

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Para facilitar conferencia dos lançamentos pode ser emitido o relatório (ícone relatório).

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Começaremos explicar o cálculo do rateio, abaixo resumo da grade para facilitar conferencia.

Observe a prioridade 1 da grade as contas recebedoras:

10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101)

10010102 (centro custo 1001 + tipo despesa 0102)

10010103 (centro custo 1001 + tipo despesa 0103)

10010104 (centro custo 1001 + tipo despesa 0104)

Essas contas passam a ser contas doadoras na prioridade 2, isso indica uma dependência na grade.

Primeiro necessário fazer rateio da prioridade 1, resultado obtido será rateado na prioridade 2.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (primeira linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010101 (centro custo 1001 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 5,10 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 5,10

Sendo:

10.000,00  - 15,30

     X          - 5,10

X = (10.000,00 * 5,10)/15,30

X =  3.333,33 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010101 (conta recebedora) no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (segunda linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010102 (centro custo 1001 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 2,0 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 2,0

Sendo:

10.000,00  - 15,30

     X          - 2,0

X = (10.000,00 * 2,0)/15,30

X =  1.307,19 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010102 (conta recebedora) no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (terceira linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010103 (centro custo 1001 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 3,20 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 3,20

Sendo:

10.000,00  - 15,30

     X          - 3,20

X = (10.000,00 * 3,20)/15,30

X =  2.091,50 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010103 (conta recebedora) no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 1 sequência 1 (quarta linha)

A conta doadora 10000104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para conta recebedora 10010104 (centro custo 1001 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 5,00 e TOTAL DA BASE 15,30.

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Na conta contábil 10000104 tinha o valor de SALDO de 10.000,00 para ser rateado.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 10.000,00

TOTAL DA BASE = 15,30

VALOR BASE = 5,0

Sendo:

10.000,00  - 15,30

     X          - 5,0

X = (10.000,00 * 5,0)/15,30

X =  3.267,98 (este valor rateado)


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10000104 (conta doadora) e lançamento a débito na conta 10010103 (conta recebedora) no valor rateado.

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No rateio da prioridade 1 da grade obtivemos os seguintes valores, são eles que serão rateados na prioridade 2.

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Observe que na prioridade 2 da grade utilizamos agrupamento, isso indica que o rateio será feito para todos os tipos de despesa deste agrupamento, neste caso para os tipos de despesa 0101, 0102, 0103 e 0104.

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titleExplicando o rateio da prioridade 2 sequência 1 (linha 1 a 4)

A conta doadora 10010101 (centro custo 1000 + tipo despesa 0101) vai ratear o valor para as seguintes contas recebedoras:

10030101 (centro custo 1003 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 4,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030102 (centro custo 1003 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 3,50 e TOTAL DA BASE 34,50

10030103 (centro custo 1003 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 9,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030104 (centro custo 1003 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 18,00 e TOTAL DA BASE 34,50

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A conta contábil 10010101 foi calculado na prioridade 1 da grade o valor do rateio, esse valor que será considerado como SALDO de 3.333,33 para ser rateado na prioridade 2.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 3.333,33

TOTAL DA BASE = 34,50

Calculo para conta 10030101:

VALOR BASE = 4,0

Sendo:

10.000,00  - 34,50

     X          - 4,0

X = (10.000,00 * 4,0)/34,50

X =  386,47 (este valor rateado da conta 10030101

Calculo para conta 10030102:

VALOR BASE = 3,5

Sendo:

10.000,00  - 34,50

     X          - 3,5

X = (10.000,00 * 3,5)/34,50

X =  338,16 (este valor rateado da conta 10030102

Calculo para conta 10030103:

VALOR BASE = 9,0

Sendo:

10.000,00  - 34,50

     X          - 9,0

X = (10.000,00 * 9,0)/34,50

X =  869,56 (este valor rateado da conta 10030103

Calculo para conta 10030104:

VALOR BASE = 18,0

Sendo:

10.000,00  - 34,50

     X          - 18,0

X = (10.000,00 * 18,0)/34,50

X =  1.739,14 (este valor rateado da conta 10030104


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10010101 (conta doadora) e lançamento a débito nas contas recebedoras no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 2 sequência 1 (linha 5 a 8)

A conta doadora 10010102 (centro custo 1000 + tipo despesa 0102) vai ratear o valor para as seguintes contas recebedoras:

10030101 (centro custo 1003 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 4,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030102 (centro custo 1003 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 3,50 e TOTAL DA BASE 34,50

10030103 (centro custo 1003 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 9,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030104 (centro custo 1003 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 18,00 e TOTAL DA BASE 34,50

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A conta contábil 10010102 foi calculado na prioridade 1 da grade o valor do rateio, esse valor que será considerado como SALDO de 1.307,19 para ser rateado na prioridade 2.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 1.307,19

TOTAL DA BASE = 34,50

Calculo para conta 10030101:

VALOR BASE = 4,0

Sendo:

1.307,19  - 34,50

     X          - 4,0

X = (1.307,19 * 4,0)/34,50

X =  151,56 (este valor rateado da conta 10030101

Calculo para conta 10030102:

VALOR BASE = 3,5

Sendo:

1.307,19  - 34,50

     X          - 3,5

X = (1.307,19 * 3,5)/34,50

X =  132,61 (este valor rateado da conta 10030102

Calculo para conta 10030103:

VALOR BASE = 9,0

Sendo:

1.307,19  - 34,50

     X          - 9,0

X = (1.307,19 * 9,0)/34,50

X =  341,01 (este valor rateado da conta 10030103

Calculo para conta 10030104:

VALOR BASE = 18,0

Sendo:

1.307,19  - 34,50

     X          - 18,0

X = (1.307,19 * 18,0)/34,50

X =  682,01 (este valor rateado da conta 10030104


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10010102 (conta doadora) e lançamento a débito nas contas recebedoras no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 2 sequência 1 (linha 9 a 12)

A conta doadora 10010103 (centro custo 1000 + tipo despesa 0103) vai ratear o valor para as seguintes contas recebedoras:

10030101 (centro custo 1003 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 4,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030102 (centro custo 1003 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 3,50 e TOTAL DA BASE 34,50

10030103 (centro custo 1003 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 9,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030104 (centro custo 1003 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 18,00 e TOTAL DA BASE 34,50

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A conta contábil 10010103 foi calculado na prioridade 1 da grade o valor do rateio, esse valor que será considerado como SALDO de 2.091,50 para ser rateado na prioridade 2.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 2.091,50

TOTAL DA BASE = 34,50

Calculo para conta 10030101:

VALOR BASE = 4,0

Sendo:

2.091,50  - 34,50

     X          - 4,0

X = (2.091,50 * 4,0)/34,50

X =  242,49 (este valor rateado da conta 10030101

Calculo para conta 10030102:

VALOR BASE = 3,5

Sendo:

2.091,50  - 34,50

     X          - 3,5

X = (2.091,50 * 3,5)/34,50

X =  212,18 (este valor rateado da conta 10030102

Calculo para conta 10030103:

VALOR BASE = 9,0

Sendo:

2.091,50  - 34,50

     X          - 9,0

X = (2.091,50 * 9,0)/34,50

X =  545,61 (este valor rateado da conta 10030103

Calculo para conta 10030104:

VALOR BASE = 18,0

Sendo:

2.091,50  - 34,50

     X          - 18,0

X = (2.091,50 * 18,0)/34,50

X =  1.091,22 (este valor rateado da conta 10030104


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10010103 (conta doadora) e lançamento a débito nas contas recebedoras no valor rateado.

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titleExplicando o rateio da prioridade 2 sequência 1 (linha 13 a 16)

A conta doadora 10010104 (centro custo 1000 + tipo despesa 0104) vai ratear o valor para as seguintes contas recebedoras:

10030101 (centro custo 1003 + tipo despesa 0101), sendo o VALOR BASE 4,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030102 (centro custo 1003 + tipo despesa 0102), sendo o VALOR BASE 3,50 e TOTAL DA BASE 34,50

10030103 (centro custo 1003 + tipo despesa 0103), sendo o VALOR BASE 9,00 e TOTAL DA BASE 34,50

10030104 (centro custo 1003 + tipo despesa 0104), sendo o VALOR BASE 18,00 e TOTAL DA BASE 34,50

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A conta contábil 10010104 foi calculado na prioridade 1 da grade o valor do rateio, esse valor que será considerado como SALDO de 3.267,98 para ser rateado na prioridade 2.

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Para obter o valor rateado o cálculo do rateio efetua uma regra de três.

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SALDO = 3.267,98

TOTAL DA BASE = 34,50

Calculo para conta 10030101:

VALOR BASE = 4,0

Sendo:

3.267,98  - 34,50

     X          - 4,0

X = (3.267,98 * 4,0)/34,50

X =  378,90 (este valor rateado da conta 10030101

Calculo para conta 10030102:

VALOR BASE = 3,5

Sendo:

3.267,98  - 34,50

     X          - 3,5

X = (3.267,98 * 3,5)/34,50

X =  331,53 (este valor rateado da conta 10030102

Calculo para conta 10030103:

VALOR BASE = 9,0

Sendo:

3.267,98   - 34,50

     X          - 9,0

X = (3.267,98 * 9,0)/34,50

X =  852,52 (este valor rateado da conta 10030103

Calculo para conta 10030104:

VALOR BASE = 18,0

Sendo:

3.267,98  - 34,50

     X          - 18,0

X = (3.267,98 * 18,0)/34,50

X =  1.705,03 (este valor rateado da conta 10030104


O relatório exibe o lançamento a crédito na conta 10010104 (conta doadora) e lançamento a débito nas contas recebedoras no valor rateado.

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titleDemonstrações Contábeis para a ECD
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titleCadastro e manutenção das informações do contabilista
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titleRelacionamento signatário empresa
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titleAuditores independentes
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titleFatos contábeis
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titleCadastros Bloco K

CON10244 - Empresas consolidadas 

Este programa permite informar as empresas que fazem parte da escrituração consolidada.

A informação deste cadastro será gerada no registro K100 da ECD.

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CON10245 - Plano de contas consolidado 

Este programa permite informar o plano de contas utilizado como "referencia" e fazer o mapeamento das contas utilizadas nas empresas participantes do grupo.

A informação deste cadastro será gerada no registro K200 e K210 da ECD.

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CON10246 - Valores eliminados

Este programa permite informar os valores eliminados e os lançamentos de contrapartidas.

A informação deste cadastro será gerada no registro K310 e K315 da ECD.

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titleRelação das empresas consolidadas
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titlePlano de contas consolidado
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titleValores eliminados
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titleEventos societários

CON10247 - Eventos societários

Este programa permite informar relacionamento dos eventos societários com as empresas participantes do evento.

A informação deste cadastro será gerada no registro K110 e K115 da ECD.

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