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ÍNDICE
- Visión general
- ¿Qué es una Retención?
- Reglamento de la Ley del Impuesto de Valor Agregado
- Ejemplo de utilización
- Configuración de Impuesto Variable
- Configuración del Tipo de Entrada/Salida
- Documento de Entrada con cálculo de Retención de IVA
- Ejemplo de cálculo de Retención de IVA
- Pantalla de Configuración de Tipo de Entrada/Salida
- Pantalla de cálculo de Retención de IVA (2/3 partes)
- Tablas
01. VISIÓN GENERAL
a) ¿Qué es una Retención?
Retenciones son las cantidades que deben descontar, por concepto de impuesto sobre la renta, las personas físicas o morales que realicen los pagos a los residentes en el extranjero con ingresos en México.
Las personas que retienen impuestos deben entregarlos al Servicio de Administración Tributaria.
Aunque las personas que retienen no son los causantes del impuesto, la ley los considera responsables solidarios de la obligación de cubrir las cantidades al fisco federal, hasta por el monto a cargo de los contribuyentes.
b) Reglamento de la Ley del Impuesto de Valor Agregado
Artículo 3. Para los efectos del artículo 1o.-A, último párrafo de la Ley, las personas morales obligadas a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, lo harán en una cantidad menor, en los casos siguientes:
...
| FB_CODIGO | FB_DESCR | FB_FORMENT | FB_FORMSAI | FB_ALIQ | FB_CPOLVRO |
|---|---|---|---|---|---|
| RIV | RETENCION DE IVA | M100RIV | M460RIV | 66.67 | 2 |
Donde:
- Impuesto (FB_CODIGO), es el Código del Impuesto.
- Descripción (FB_DESCR), es la Descripción del Impuesto.
- Formula Ent. (FB_FORMENT), es la Fórmula que aplica para Documentos de tipo Entrada.
- Formula Sal. (FB_FORMSAI), es la Fórmula que aplica para Documentos de tipo Salida.
- % Alicuota (FB_ALIQ), es el Porcentaje que aplica para el cálculo del Impuesto
- Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO), es el Número de Campo para Libro Fiscal para el guardado de los datos del cálculo de Impuesto.
...
Desde la rutina de Tipos de Entrada y Salida (MATA080), se debe configurar un Tipo de Entrada/Salida (TES) informando en la pestaña "Impuestos variable" el impuesto de IVA a cálcularcalcular, indicando los siguientes campos:
- Impuesto (FC_IMPOSTO), con el código Código del Impuesto de IVA a calcular RIV.
- Suma en Titl (FC_INCDUPL), con el valor 2 - Restar.
- Suma Tot Fac (FC_INCNOTA), con el valor 2 - Sumar.
- ¿Suma costo? (FC_CREDITA), con el valor 3 - Indiferente.
- Inc. Impuesto (FC_INCIMP), con el valor del Código de Impuesto del IVA.
- Calc.sobre (FC_CALCULO), con el valor I - Ítem Factura.
- Calc. S/Neto (FC_LIQUIDO), con el valor S - Sí.
Configuración para el escenario Calc. Sobre (FC_CALCULO) = T - Total Factura:
- Impuesto (FC_IMPOSTO), con el Código del Impuesto RIV.
- Suma en Titl (FC_INCDUPL), con el valor 2 - Restar.
- Suma Tot Fac (FC_INCNOTA), con el valor 2 - Sumar.
- ¿Suma costo? (FC_CREDITA), con el valor 3 - Indiferente.
- Calc.sobre (FC_CALCULO), con el valor T - Total Factura.
- Calc. S/Neto (FC_LIQUIDO), con el valor S - Sí.
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
En los impuestos Tipo de Entrada/Salida (TES), si es configurado el campo Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO) con el valor S- Sí, el valor del impuesto se calcula en base al Valor Neto de la base imponible (Base imponible - Descuento). Caso contrario cuando el campo Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO) se configura con el valor N - No, el valor del Descuento no será descontado del Total de la Base imponible para el cálculo del impuesto. Para más información sobre la configuración de tipos de entrada ver Tipos de entrada y salida (MATA080) |
c) Documento de Entrada con cálculo de Retención de IVA
...
03. PANTALLA CONFIGURACIÓN DE TIPO DE ENTRADA/SALIDA
04. PANTALLA DE CÁLCULO DE RETENCIÓN DE IVA (2/3 PARTES)
05. TABLAS UTILIZADAS
- SFB - Impuestos Variables
- SF4 - Tipos de Entrada y Salida
- SFC - Vinculo Tes vs. Impuestos
- SD1 - Ítems de las Fact. de Entrada
- SF1 - Encabezado de Fact. de Entrada
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