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  • Cálculo do IRRF Simplificado

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CONTEÚDO

  1. Versões
  2. Visão Geral
  3. O que é necessário
  4. Exemplo de utilização
  5. Demais Informações
  6. Tabelas utilizadas


01. VERSÕES

Informações
iconfalse

A partir dos patches/releases:

  • 12.1.2205.267
  • 12.1.2209.222
  • 12.1.2302.144
  • 12.1.2306
  • e Superiores

02. VISÃO GERAL

...

Atualização de base de dados para criação do parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários e das colunas nas tabelas PFPERFF, PFPERFFCOMPL e PFUFERIASRECIBO, indicando se o cálculo daquele período foi considerado a dedução simplificada. Estes campos serão apenas visíveis e não editáveis nos respectivos cadastros.

Aviso
title

...

ATENÇÃO:

Quando as deduções são com valores menores que o limite de dedução simplificado do IRRF cadastrado nos valores fixos será demonstrado no detalhamento do log de cálculo. Caso os valores de deduções sejam maiores e, consequentemente, mais benéficos para o funcionário, não será demonstrado o detalhamento no log de cálculo. 

Deck of Cardswarning
idtitle1
Card
id1
labelTabelas de Cálculo

A tabela de imposto de renda no cadastro de Tabelas de Cálculo deve estar sempre atualizada. 

Image Removed

Card
id2
labelValores Fixos

Inserir valor fixo no cadastro de Valores Fixos com a finalidade “Valor a deduzir no IRRF simplificado”, com atenção para as datas de vigência.

Image Removed

Card
id3
labelCadastro de Funcionários

Existe a possibilidade de não calcular para funcionários que optarem pelo cálculo integral sem comparar com o valor simplificado marcando o parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários. Essa marcação poderá ser feita pelo processo de Alteração Global de Campos.

Image Removed

04. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

ATENÇÃO - LEMBRETE

Para a criação dos campos acima é necessário atualização da base de dados. 

ATENÇÃO:Se o campo estiver com a informação NULL é porque no momento de executar o atualizador estava com o cálculo do período da ficha financeira já existente. Somente com a execução do cálculo que esse campo deve ser preenchido de acordo com as regras descritas em Demais Informações desse documento.

Deck of Cards
id1
Card
defaulttrue
id1
labelExecução do script
titleExecução do script

Para a criação dos campos acima é necessárioexecutar o script através do sistema RM.Atualizador.exe.

Image Added


ATENÇÃO: Após executar o atualizador, é necessário reiniciar novamente o host porque o novo parâmetro possui defensivo que olha o cache de parâmetros.


Card
id2
labelTabelas de Cálculo

A tabela de imposto de renda no cadastro de Tabelas de Cálculo deve estar sempre atualizada. 

Image Added

Card
id3
labelValores Fixos

Inserir valor fixo no cadastro de Valores Fixos com a finalidade “Valor a deduzir no IRRF simplificado”, com atenção para as datas de vigência.

Image Added

Card
id4
labelCadastro de Funcionários

Existe a possibilidade de não calcular para funcionários que optarem pelo cálculo integral sem comparar com o valor simplificado marcando o parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários. Essa marcação poderá ser feita pelo processo de Alteração Global de Campos.

Image Added


Card
id5
labelIncidência de Eventos
Aviso
titleATENÇÃO

A marcação do campo Valor Dedutível ou Estorna IRRF é de responsabilidade do usuário, sendo que o valor dedutível refere-se ao que é dedução legal e o valor que estorna é o valor que abate na base do imposto de renda, por exemplo falta.


O cálculo considerará para o cálculo das deduções legais:

  • Valor do INSS
  • Valor a deduzir por dependentes - de acordo com a parametrização do cadastro de dependentes
  • Valor Dedutível - Eventos marcados como Dedutível IRRF em seus respectivos cálculos Folha, 13º salário ou Férias. Observação: Atentem-se para eventos como Pensão Alimentícia, por exemplo, que será considerado de acordo com a marcação da incidência do evento.


Veja abaixo exemplo na marcação dos campos:

EVENTO MARCADO COMO DEDUTÍVEL DE IRRF

Image Added

No log de cálculo será apresentado conforme abaixo:

Valor Dedutível = 822,00 + Valor do INSS: 166,77 = 988,77 DEDUÇÕES LEGAIS QUE É MAIOR QUE 528,00 PREVIAMENTE CADASTRADO NOS VALORES FIXOS

Proventos = 2.055,01 - 988,77 = Base de IRRF: 1.066,24 

Image Added


EVENTO MARCADO COMO ESTORNA IRRF

Image Added


No log de cálculo será apresentado conforme abaixo:

O valor do adiantamento entra como Descontos = 822,00

Proventos = 2.055,01 - Descontos = 822,00 = Base de IRRF: 1.233,01

Valor do INSS: 166,77
Total das deduções do funcionário: 166,77
Valor

Deck of Cards
id1
Card
id1
labelFolha

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.218,75

Valor dedução somente INSS: 437,81

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 2780,94 - Valor do IRRF: Base(2.780,94) * 7,5000% - 158,40 = 50,170500

Base após dedução Simplificado: 2690,75 - Valor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 158,40 = 43,406250

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando evento: 0004 - IRRF
              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
                     Base de IRRF: 
                         Proventos = 3.218,75
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 3.218,75
                     Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor do INSS: 437,81
                     Total das deduções do funcionário: 437,81
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base Base de IRRF: 31.218233,75 01 - 528,00 = 2.690,75
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
                     Valor 705,01


Image Added

04. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO


Deck of Cards
id1
Card
id1
labelFolha

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.218,75

Valor dedução somente INSS: 437,81

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 2780,94 - Valor do IRRF: Base(2.690780,7594) * 7,5000% - 158,40 = 43,406250
                     Valor do evento: 43,40

SEM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:5.000,00

Valor dedução somente INSS: 536,17

valor dedução simplificado: 528,0050,170500

Base após dedução INSSSimplificado: 44632690,83 75 - Valor do IRRF: Base(42.463690,8375) * 227,5000% - 651158,73 40 = 352,631750Base após dedução Simplificado: 4472,00 - Valor do IRRF: Base(4.472,00) * 22,5000% - 651,73 = 354,47000043,406250

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando               Calculando evento: 0004 - IRRF
              Código               Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
                     Base                      Base de IRRF: 

                         Proventos = 5.000,00

                         Descontos                          Proventos = 3.218,75
                         Descontos = 0,00
                         Valor                          Valor Dedutível = 0,00

                         Base Líquida = 5.000,00

                     Nro                         Base Líquida = 3.218,75
                     Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor                      Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor                      Valor do INSS: 536437,17

                     Base de IRRF: 4.463,83

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 4.664,68

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 22,5000 %

                     Valor a Deduzir 81
                     Total das deduções do funcionário: 437,81
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base de IRRF: 3.218,75 - 528,00 = 2.690,75
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 6512.826,73

                     Valor do IRRF: Base(4.463,83) * 22,5000% - 651,73 = 352,631750

                     Valor do evento: 352,63

Card
id2
label13º Salário

65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
                     Valor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 158,40 = 43,406250
                     Valor do evento: 43,40


SEM COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:35.000,00

Valor dedução somente INSS: 268536,9917

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS:

2731

4463,

01

83 - Valor do IRRF: Base(

2

4.

731

463,

01

83) *

7

22,5000% -

158

651,

40

73 =

46

352,

425750

631750

Base após dedução Simplificado: 24724472,00 - Valor do IRRF: Base(24.472,00) * 722,5000% - 158651,40 73 = 27354,000000470000

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando evento: 0049 0004 - IRRF 13º SALARIO

              Código de Cálculo 49 4 - Prioridade 83

                      Base de IRRF: 

                         Proventos = 35.000,00

                         Descontos = 0,00

                         Valor Dedutível = 0,00

                         Base Líquida = 35.000,00

                      Nro. dependentes de IRRF: 0

                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59

                     Valor                      Valor do INSS: 268536,99

                     Total das deduções do funcionário: 268,99

                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

17

                     Base                      Base de IRRF: 34.000,00 - 528,00 = 2.472,00463,83

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 24.826664,6568

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 722,5000 %

                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158651,4073

                     Valor do IRRF: Base(24.472463,0083) * 722,5000% - 158651,40 73 = 27352,000000631750

                     Valor do evento: 27352,0063

Card
id32
labelFérias13º Salário

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.309000,2000

Valor dedução somente INSS: 263268,1099

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS:
3046
2731,
10
01 - Valor do IRRF: Base(
3
2.
046
731,
10
01) *
15
7,
0000%
5000% -
370
158,40 =
86
46,
515000
425750

Base após dedução Simplificado: 27812472,20 00 - Valor do IRRF: Base(2.781472,2000) * 7,5000% - 158,40 = 5027,190000000000

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando               Calculando evento: 0030 0049 - IRRF FERIAS
              Código 13º SALARIO

              Código de Cálculo 30 49 - Prioridade 83

                     Base                      Base de IRRF:                          Proventos

                         Proventos = 3.309000,00

                         Descontos 20
                         Descontos = 0,00                         Valor

                         Valor Dedutível = 0,00                         Base

                         Base Líquida = 3.309000,2000

                     Nro                     Nro. dependentes de IRRF: 0                     Valor a deduzir por

                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59                     Valor

                     Valor do INSS: 263268,99

                     Total 10
                     Total das deduções do funcionário: 263268,1099

                     Valor
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

                     Base de IRRF: 3.309,20                      Base de IRRF: 3.000,00 - 528,00 = 2.781472,20
                     Limite 00

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65                     Percentual

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

                     Valor                      Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40                     Valor do IRRF: Base

                     Valor do IRRF: Base(2.781472,2000) * 7,5000% - 158,40 = 5027,190000
                     Valor 000000

                     Valor do evento: 5027,1900

Card
id43
labelRescisãoFérias

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Veja abaixo o log de cálculo dos três cálculos e Base IRRF:3.309,20

Valor dedução somente INSS: 263,10

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 3046,10 - Valor do IRRF: Base(3.046,10) * 15,0000% - 370,40 = 86,515000

Base após dedução Simplificado: 2781,20 - Valor do IRRF: Base(2.781,20) * 7,5000% - 158,40 = 50,190000

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando evento: 0030 - IRRF FERIAS
              Código de Cálculo 30 - Prioridade 83
                     Base de IRRF: 
                         Proventos = 3.309,20              Calculando evento: 0004 - IRRF
              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
                        Base de IRRF: 
                         Proventos = 3.000,00
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 3.000309,0020
                     Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor do INSS: 268263,9910
                     Total das deduções do funcionário: 268263,9910
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base de IRRF: 3.000309,00 20 - 528,00 = 2.472781,0020
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
                     Valor do IRRF: Base(2.472781,0020) * 7,5000% - 158,40 = 2750,000000190000
                     Valor do evento: 27,00
              50,19

Quando houver cálculo de IRRF usando o valor simplificado, os campos IRRFSIMPLIFICADO, IRRF13SIMPLIFICADO e IRRFFERSIMPLIFICADO serão marcados no banco. 

No período da ficha financeira (PFPERFF) e no período da ficha financeira complementar (PFPERFFCOMPL) serão demonstrados conforme print abaixo:

EXEMPLO DO CÁLCULO DE RESCISÃO

Image Removed

No recibo de férias (PFUFERIASRECIBO) será demonstrado IRRFSIMPLIFICADO conforme print abaixo:

Observação: A demonstração do IRRFSIMPLIFICADO no recibo de férias não será feita no período da ficha financeira (PFPERFF). A demonstração feita no período da ficha financeira será referente ao cálculo de férias na rescisão e diferença de férias.

Image Removed

Card
id4
labelRescisão

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Veja abaixo o log de cálculo dos três cálculos e IRRF:

              Calculando evento: 0049 0004 - IRRF 13º SALARIO
              Código de Cálculo 49 4 - Prioridade 83
                        Base de IRRF: 
                         Proventos = 23.992000,6000
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 23.992000,6000
                     Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor do INSS: 94268,3299
                     Total das deduções do funcionário: 94268,3299
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base de IRRF: 23.992000,60 00 - 528,00 = 2.464472,6000
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
                     Valor do IRRF: Base(2.464472,6000) * 7,5000% - 158,40 = 2627,445000000000
                     Valor do evento: 2627,4400
              
              Calculando evento: 0061 0049 - IRRF FÉRIAS ENVELOPE 13º SALARIO
              Código de Cálculo 61 49 - Prioridade 83
                     Base de IRRF: 
                         Proventos = 52.317992,7660
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 52.317992,7660
                        Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Total das deduções do funcionário: 0,00 Valor do INSS: 94,32
                     Total das deduções do funcionário: 94,32
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base de IRRF: 52.317992,76 60 - 528,00 = 42.789464,7660
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 99.999.999.999,002.826,65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 277,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 884158,9640
                     Valor do IRRF: Base(42.789464,7660) * 277,5000% - 884158,96 40 = 43226,224000445000
                     Valor do evento: 43226,22

Card
id5
labelFlags do IRRFSIMPLIFICADO
Aviso
titleAtenção

A apresentação da marcação dos campos será apresentada a partir da versão 12.1.2306 e superiores.

44
              
              Calculando evento: 0061 - IRRF FÉRIAS ENVELOPE 
              Código de Cálculo 61 - Prioridade 83
                     Base de IRRF: 
                         Proventos = 5.317,76
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 5.317,76
                      Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Total das deduções do funcionário: 0,00
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base de IRRF: 5.317,76 - 528,00 = 4.789,76
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 99.999.999.999,00
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 27,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 884,96

Card
id6
labelLog do Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" marcado

Quando o Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" será demonstrado no log para que o usuário saiba o motivo daquele cálculo não ter usado o desconto simplificado de IRRF.

Veja exemplo de log abaixo:

              Calculando evento: 0004 - IRRF
              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
                     Base de IRRF:  Valor do IRRF: Base(4.789,76) * 27,5000% - 884,96 = 432,224000
                         Proventos = 3.218,75
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 3.218,75
                     Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor do INSS: 437,81
                     Total das deduções do funcionário: 437,81
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" está marcado no cad.Funcionário.
                     Base de IRRF: 2.780,94
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
                     Valor do IRRF: Base(2.780,94) * 7,5000% - 158,40 = 50,170500
                     Valor do evento: 50,17

...

 Valor do evento: 432,22

Card
id5
labelFlags do IRRFSIMPLIFICADO
Aviso
titleAtenção

A apresentação em tela da marcação dos campos, citada abaixo, estará disponível somente a partir da versão 12.1.2306 e superiores.

Aviso
titleIMPORTANTE

Veja também Demais Informações desse documento.

Veja também o DT - IRRF Simplificado - Indicativo de Cálculo no Período da Ficha Financeira 


Quando houver cálculo de IRRF usando o valor simplificado, os campos IRRFSIMPLIFICADO, IRRF13SIMPLIFICADO e IRRFFERSIMPLIFICADO serão marcados no banco. 

No período da ficha financeira (PFPERFF) e no período da ficha financeira complementar (PFPERFFCOMPL) serão demonstrados conforme print abaixo:

EXEMPLO DO CÁLCULO DE RESCISÃO

Image Added


No recibo de férias (PFUFERIASRECIBO) será demonstrado IRRFSIMPLIFICADO conforme print abaixo:

Observação: A demonstração do IRRFSIMPLIFICADO no recibo de férias não será feita no período da ficha financeira (PFPERFF). A demonstração feita no período da ficha financeira será referente ao cálculo de férias na rescisão e diferença de férias.

Image Added


Card
id6
labelLog do Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" marcado

Quando o Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" será demonstrado no log para que o usuário saiba o motivo daquele cálculo não ter usado o desconto simplificado de IRRF.


Veja exemplo de log abaixo:

              Calculando evento: 0004 - IRRF
              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
                     Base de IRRF: 
                         Proventos = 3.218,75
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 3.218,75
                     Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor do INSS: 437,81
                     Total das deduções do funcionário: 437,81
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" está marcado no cad.Funcionário.
                     Base de IRRF: 2.780,94
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
                     Valor do IRRF: Base(2.780,94) * 7,5000% - 158,40 = 50,170500
                     Valor do evento: 50,17

05. DEMAIS INFORMAÇÕES

O comportamento para os campos IRRFSIMPLIFICADO, IRRF13SIMPLIFICADO e IRRFFERSIMPLIFICADO:

  • Se o cálculo de IRRF estiver usando o valor simplificado para dedução então os campos serão marcados no banco com valor 1, mesmo que não tenha desconto de IRRF para o funcionário, ou seja, após a apuração da base de IRRF e aplicação do cálculo, o valor do desconto de IRRF foi zero.
  • Se o cálculo de IRRF não está usando o valor simplificado para dedução, ou seja, o mais benéfico para o funcionário são as deduções legais, então os campos serão marcados no banco com 0 (zero), mesmo que não tenha desconto de IRRF para o funcionário.
  • Se não atingiu a faixa para desconto de IRRF, ou seja, a base tributável esteja na faixa isenta de IRRF conforme configurado na tabela de Cálculo de IRRF vigente, então os campos serão marcados no banco com 0 (zero), independente se o valor simplificado for mais benéfico que as deduções legais.
  • Se houver cálculo de IR no mesmo caixa, mesmo que naquele período não tenha base de IR, será marcado com valor 0 ou 1 conforme as regras acima.
  • Se não não houver cálculo de IR no caixa, os campos serão marcados com o valor 0 (zero).


Aviso
titleIMPORTANTE

Veja também em Exemplo de Utilização desse documento o link Flags do IRRFSIMPLIFICADO.

Veja também o DT - IRRF Simplificado - Indicativo de Cálculo no Período da Ficha Financeira 

06. TABELAS UTILIZADAS

  • PVALFIX
  • PFUNC
  • PFPERFF 
  • PFPERFFCOMPL 
  • PFUFERIASRECIBO



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