Histórico da Página

Informações Gerais

   Legenda: 1 – Inovação 2 – Manutenção (Os demais campos devem ser preenchidos para ambos os processos). 

Objetivo

O objetivo desse desenvolvimento é a criação de uma rotina que ajude o cliente a constituir a provisão para devedores duvidosos (PDD). Outras denominações dessa provisão: 

• Perdas Estimadas em Créditos de Liquidação Duvidosa (PECLD)
• Provisão para Perdas Sobre Créditos (PPSC)
• Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa (PCLD)

Esta provisão tem o objetivo de cobrir perdas prováveis no recebimento das duplicatas. Assim, uma vez constituída tal provisão, e não ocorrendo o recebimento de algumas duplicatas pela empresa, essas eram obrigatoriamente baixadas em contrapartida com a Provisão para Devedores Duvidosos. Se ao final do ano o total de perdas não atingisse o valor da Provisão, a sobra era revertida, ou seja, era contabilizada como receita, zerando a Provisão antiga, para na sequência efetuar-se uma nova Provisão para o ano seguinte.

Será criada uma nova rotina onde o usuário poderá selecionar os clientes nessa condição de provisão e o sistema irá transferir esses títulos para uma situação de cobrança no módulo financeiro, além de realizar a contabilização da operação.

Definição da Regra de Negócio

Constituição de Provisão para Perdas Sobre Créditos

• Fluxograma macro
  

Image Added

Descrição do Processo

·         ·        

O usuário, através do menu

"Financeiro -> Miscelaneas -> Contábil -> Provisão de PDD"

·         O usuário clica na opção “Constituição”

·         É apresentada uma tela onde o usuário irá selecionar os seguintes critérios de provisão:

o    Data Referência?

§  Data de referência para a contagem do atraso do título

o    Dias de Atraso?

§  Quantidade de dias de atraso para considerar os títulos para provisão.

o    Transferir para Provisão?

§  Todos os Títulos

·         Serão considerados todos os títulos

em aberto do cliente, independentemente de estarem vencidos ou a vencer.

§  Títulos vencidos

·        

Serão considerados apenas os títulos

com vencimento menor que a data de referência.

§  Títulos vencidos após dias de atraso.

·         Exemplo: Dias de atraso = 90, serão considerados apenas os títulos atrasados a mais de 90 dias (90+1)

o    Cliente

de?

o    Loja De?

o    Cliente Até?

o    Loja Até?

o    Emissão de?

§  O usuário seleciona a data inicial da emissão dos títulos que pretende filtrar

§  Essa pergunta será utilizada quando a pergunta "Transferir para Provisão? " estiver configurada com a opção "Títulos vencidos após dias de atraso."

o    Emissão Até?

§  O usuário seleciona a data final da emissão dos títulos que pretende filtrar

§  Essa pergunta será utilizada quando a pergunta "Transferir para Provisão? " estiver configurada com a opção "Títulos vencidos após dias de atraso."

o    Seleciona Filial?

§  Sim

·         Aparecerá uma tela de seleção de filiais após a confirmação das perguntas.

·         Serão processados os registros das filiais selecionadas.

§  Não

·         Serão processados apenas os registros da filial corrente.

o    Situação de cobrança de PDD  

§  Criada no sistema através da rotina de cadastro FINA022.

§  Essa situação de cobrança deve ser cadastrada como:

·         Situação PDD = Sim

§  Para flexibilizar a criação de situações de cobrança, possibilitando o uso tanto para o PDD como para o processo de tele cobrança serão realizadas as seguintes melhorias no módulo financeiro:

·         Será criado grupo de campos possibilitando aumentar o tamanho do campo de código de situação para até 3 caracteres

·         Alteração da consulta de situação de cobrança nas rotinas do financeiro para filtrar as situações classificadas como não-PDD nos processos do financeiro. Os títulos não serão filtrados, serão filtradas as situações mostradas na tela de consulta (F3).

·         Criação de consulta para informar somente situações PDD na rotina de constituição de PDD.

• • Seleciona Sit. de Cobrança?
    • Se o usuário responder como sim, será demonstrada uma tela com as situações de cobranças para filtro dos títulos em PDD.
  • Rateio por Nota Fiscal?
    • Indica se a rotina de PDD irá realizar o rateio por item da nota fiscal que gerou o título. Atenção essa opção irá exigir maior processamento.
  • Considera Títulos Baixados por Negociação? 
    

    • Sim

      • Caso o título seja baixado nas rotinas de renegociação (Liquidação ou Fatura) e o seu vencimento se enquadre no critério de PDD, ele deve ser considerado para a constituição do PDD.
      • Para o título pai não ser considerado mais para o PDD, todos os títulos filhos deverão estar baixados.
      • Caso sejam liquidados múltiplos títulos em uma negociação, será considerado o prazo do título mais velho para considerar ele no critério de PDD.
      • Caso a negociação gere títulos com juros ou desconto (Acréscimo/Decréscimo) o valor de PDD a ser considerado será do título filho.
      • O lançamento padrão 54A deve ser configurado para permitir a contabilização do valor do principal e dos Acréscimos/Decréscimos em contas separadas. Na contabilização ela estará posicionada no título principal gerado para o financeiro não sendo rateado por grupo de processo “Coparticipação/Contra Prestação/ Plano Odontológico/Reciprocidade”.
      • A opção de rateio por grupo de processo “Coparticipação/Contra Prestação/ Plano Odontológico/Reciprocidade” buscando os dados da BM1 estará disponível no lançamento padrão 54E.
    • Não
      • Os títulos negociados não serão considerados para o PDD.
        
        

·         Será criado ponto de entrada para realização de filtros complementares, visando atender ás necessidades das regras do cliente.

·         Após a confirmação o sistema irá selecionar os clientes e os títulos conforme critério e irá apresentar a tela de seleção de clientes/Títulos.

• • Essa tela é composta pelos seguintes elementos:

• • • Clientes em PDD.

• • • Títulos dos clientes.

• • • Itens da nota geradora do título
      
      
  • O sistema irá sugerir a situação de cobrança dos parâmetros, porém será possível alterá-las na tela.
  • O usuário seleciona os clientes ou títulos e confirma
    • Essa tela deverá ter a opção de inverte marca (Marcar todos, Desmarcar Todos)
  • O sistema grava a provisão com status “Simulação”
• O usuário seleciona a provisão e clica em “Efetivação”
  • O sistema irá abrir a tela com os parâmetros:

  • Mostra Lançamentos?

  • Aglutina Lançamentos?

  • O sistema abre a tela da provisão para visualização.
  • O usuário confirma a operação
• O sistema irá fazer os seguintes passos:
  • O sistema transfere os títulos selecionados para a situação
  • O sistema executa o lançamento padrão de Provisão para Perdas Sobre Créditos
    • A contabilização será realizada no processo de efetivação da provisão
    • Será criado lançamento padrão (54C) para a contabilização pelos itens da nota fiscal de origem do título
  • O sistema grava a provisão com o status de “efetivado”.
  • Será incluído o lançamento padrão “54A” para a contabilização do lançamento. Esse lançamento não será chamado pela rotina de contabilização off-line do financeiro (CTBAFIN e FINA370).

  •  Nesse lançamento as seguintes tabelas estarão posicionadas para ajudar a configuração do lançamento padrão:

    1. Cliente
    2. Títulos a Receber
    3. Natureza
  • Caso sejam necessárias outras tabelas para a contabilização, elas deverão ser parametrizadas utilizando a rotina “tabelas X Lançamentos padrão(CTBA094)”.
    
    
  • Será incluído o lançamento padrão “54E” para a contabilização do lançamento posicionando na tabela "BM1" do ambiente PLS, executando a cada linha do BM1 relacionada ao título transferido para PDD. Esse lançamento não será chamado pela rotina de contabilização off-line do financeiro (CTBAFIN e FINA370).
    
  • O sistema deve criar um documento contábil por filial selecionada.
• Tratamento de impostos e saldo PDD.
  • Os títulos de impostos serão apresentados de forma analítica no processo de PDD
  • Os títulos de impostos terão o campo Valor Zerado
  • O campo saldo para os títulos pai serão o saldo do título - abatimentos para casos dos impostos emitidos na Emissão.
  • A soma da seção cliente irá considerar o campo de saldo.

• Detalhamento de Cálculos
  • Anexo na seção "Caso de Uso"

Importante:

Caso algum título de um cliente em PDD seja incluído no sistema após a constituição do PDD, este será transferido para provisão apenas na próxima execução do processo de constituição de PDD.

Reversão de Provisão para Perdas Sobre Créditos

• Fluxograma macro

Image Added

• O usuário, através do menu "Financeiro -> Miscelaneas -> Contábil -> Provisão de PDD".
• O usuário clica na opção “Reversão”
• É apresentada uma tela onde o usuário irá selecionar os seguintes critérios de reversão de provisão:
  • Reverter Provisão?
    • Todos os Títulos.
    • Apenas títulos baixados.
      
      • A reversão nessa opção também irá tratar as seguintes situações:
        • Baixas de Titulo
        • Prorrogação de Título
        • Renegociação
        • Liquidação
    • Abertos
      • Reverte apenas os títulos em aberto.
  • Cliente de?
  • Loja De?
  • Cliente Até?
  • Loja Até?
  • Seleciona Filial?
  • Data de Referência Reversão?
  • Data de Constituição de?
  • Data de Constituição Até?

• Será criado ponto de entrada para realização de filtros complementares, visando atender ás necessidades das regras do cliente.

• Após a confirmação o sistema irá selecionar os clientes e os títulos conforme critério e irá apresentar a tela de seleção de clientes/Títulos.
  • Essa tela é composta pelos seguintes elementos:
  • Clientes em PDD.
  • Títulos dos clientes.
    • Na tabela de títulos deverá ter um campo com o motivo da baixa para melhor controle gerencial
  • Itens da nota geradora do título  

• O sistema grava a provisão com status “Simulação”
• O usuário seleciona a provisão e clica em “Efetivação da Reversão”
• O sistema irá abrir a tela com os parâmetros:

  • Mostra Lançamentos?

  • Aglutina Lançamentos?

• O sistema abre a tela da provisão para visualização.
• Caso o título a ser revertido tenha baixas parciais ele irá aparecer n vezes na aba de Títulos, uma para cada baixa parcial.
• O usuário confirma a operação

• O sistema irá fazer os seguintes passos:
• O sistema grava a reversão com o status de “Efetivado”
• O sistema transfere os títulos para as situações anteriores a provisão
• O sistema executa o lançamento padrão de Reversão de Provisão para Perdas Sobre Créditos
• O sistema executa o lançamento padrão de Reversão de Provisão para Perdas Sobre Créditos por Rateio de Nota Fiscal
• O sistema grava nas tabelas de provisão o status como “Reversão Efetivada” os títulos revertidos.
• Será incluído o lançamento padrão “54B” para a contabilização do lançamento. Esse lançamento não será chamado pela rotina de contabilização off-line do financeiro (CTBAFIN e FINA370)

  • Nesse lançamento as seguintes tabelas estarão posicionadas para ajudar a configuração do lançamento padrão:

    1. Cliente
    2. Títulos a Receber
    3. Natureza
    4. Caso sejam necessárias outras tabelas para a contabilização, elas deverão ser parametrizadas utilizando a rotina “tabelas X Lançamentos padrão(CTBA094)”.
• Será incluído o lançamento padrão “54D” para a contabilização do lançamento rateado por item da nota fiscal geradora. Esse lançamento não será chamado pela rotina de contabilização off-line do financeiro (CTBAFIN e FINA370).
• Será incluído o lançamento padrão “54F” para a contabilização do lançamento posicionando na tabela BM1 do ambiente PLS, executando a cada linha do BM1 relacionada ao título transferido para PDD. Esse lançamento não será chamado pela rotina de contabilização off-line do financeiro (CTBAFIN e FINA370)
• O sistema deve criar um documento contábil por filial selecionada na data de referência.
  

• Detalhamento de Cálculos

• • Anexo na seção "Caso de Uso"

Relatório Provisão para Perdas Sobre Créditos

O relatório tem como objetivo demonstrar os clientes e títulos que constituíram a provisão.

O relatório será desenvolvido utilizando a tecnologia TReport, permitindo o usuário incluir campos da tabela de provisão e de título a receber (SE1), Clientes (SA1), Complemento de Cliente (AI0), Nota fiscal de Saída (SD2) e Situação de Cobrança (FRV), Produto (SB1) e complemento de produto (SBM) e Referência do Contas a Receber(SK1).

Os parâmetros do relatório serão:

•  Cliente De?
• Loja De?
• Cliente Até?
• Loja Até?
• Código da Provisão?
  • Parâmetro do tipo range, possibilitando intervalos.
• Data Provisão Inicial?
• Data Provisão Final?
• Demonstra?
  • Todos
  • Constituídos
  • Revertidos
    • Nos processos de reversão será demonstrado também os motivos de baixa.
• Seleciona Filial
• Situação de cobrança
  • Parâmetro do tipo range, possibilitando intervalos.
• Status Proc?
  • Todos
  • Simulados
  • Efetivados
• Mostra Rateio de Nota Fiscal?
  • Sim
  • Não
• Data de Referência De?
• Data de Referência Até?

Layout Sugerido

Image Added

Detalhe das colunas:

Seção Clientes:

• Tabelas posicionadas:
  • FJY: Clientes em PDD              
  • SA1: Clientes
  • AI0: Complemento de Cliente
  • Colunas padrão (Outras colunas das “Tabelas Posicionadas” podem ser utilizadas através da opção “Personalizar”):
    • Código Cliente
    • Loja
    • Nome Cliente (A1_NOME)
      
      

Seção “Títulos em PDD”:

• Tabelas posicionadas:
  • FJZ: Títulos em PDD              
  • SE1: Títulos a Receber
  • FJX: Provisão de PDD
  • SK1: Referência do Contas a Receber
  • Colunas padrão (Outras colunas das “Tabelas Posicionadas” podem ser utilizadas através da opção “Personalizar”):
    • Processo de PDD
    • Data de Referência
    • Grupo da Empresa do Título
    • Empresa/Unidade/Filial de Origem do Título
    • Prefixo
    • Número
    • Parcela
    • Tipo
    • Emissão
    • Vencimento
    • Situação do Título
    • Valor Vencido (Saldo se o título tiver dias de atraso maior que 0)
    • Valor a Vencer (Saldo se título tiver dias de atraso menor ou igual a 0)
    • Data da Baixa
    • Valor de Baixa
    • Dias de Atraso (Vencimento – Data de Referencia)
    • Status (Simulado/Efetivado)
    • Tipo
      
      

Seção “Rateio de Nota Fiscal”:

• Tabelas posicionadas:
  • FWZ: Rateio de Nota Fiscal dos Títulos em PDD
  • SD2: Item da Nota Fiscal de Saída
  • SB1: Produto
  • SBM: Complemento do produto
  • Colunas padrão (Outras colunas das “Tabelas Posicionadas” podem ser utilizadas através da opção “Personalizar”):
    • Documento
    • Série
    • Código do Produto
    • Descrição
    • Percentual de Rateio
    • Valor do Rateio
    • Saldo Rateado
    • Valor de Baixa Rateado

Tabelas Utilizadas

• FJX – Processamento PDD             
• FJY- Clientes em PDD
• FJZ – Títulos Provisionados
• FWZ -  Rateio NF PDD
• FRV - Situação de Cobrança
  
  

Protótipo de Tela

 Constituição de Provisão (FINA645)

Lançamentos Padronizados

Image Added

Dicionário de Dados

Parâmetros:

Tabela FJX - Processamento em PDD

Campos

Índices

Tabela FJY - Clientes em PDD

Campos

Índices

Tabela FJZ - Títulos Provisionados

Campos

Índices

Tabela FWZ - Rateio NF PDD

Campos