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01. VISIÓN GENERAL
Estatuto tributario - Articulo 513
Conforme al artículo 513 del Estatuto Tributario, titulado “Impuestos Saludables”, por el cual establecen los parámetros normativos para reportar los impuestos a bebidas Ultraprocesadas Azucaradas y el impuesto a Alimentos Ultraprocesados en el caso en el que el producto aplique.
Los impuestos saludables deben calcularse a los documentos de entrada como lo son Factura de Entrada(MATA101N), Documento Soporte(MATA101N), Notas de Crédito y Debito de Proveedor y Notas de ajuste(MATA466N) y a los documentos de salida como lo son Facturas de Cliente(MATA467N) y Notas de Crédito y Débito de cliente(MATA465N).
Regla de negocio.
- Para los documentos de entrada o de salida se realizará el cálculo cuando el documento tenga un producto con el campo ¿Imp Salud? igual a "S - Si", si el producto tiene informado el campo ¿Imp Salud? igual a "N - No" o esta vacio o el campo no existe, el impuesto no será calculado.
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
Impuestos Variables
Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995), se debe configurar el impuesto de (CUI), teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:
...
Clase Impuesto (FB_CLASSE): I-Impuesto
Impuesto FE (FB_IMPSAT): 35
Impuesto (FB_CODIGO): BUA
Descripción (FB_DESCR): BEBIDAS ULTRAPROC AZUC
Fórmula Entrada (FB_FORMENT): M100ICUI
Fórmula Salida (FB_FORSAI): M460ICUI
% Alícuota (FB_ALIQ): 10
Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO): C
Clase Impuesto (FB_CLASSE): I-Impuesto
Impuesto FE (FB_IMPSAT): 34): ZZ
Tipos de Entrada y Salida
Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) configurar un Tipo de Entrada/Salida (TES), donde:
...
Integra EIC (FC_INTEIC): No
Configuración tabla alfanumérica para transmisión electrónica
Por medio de la rutina Definición de catálogos(FISA812) configurar la tabla S020 - Impuestos Extras, donde:
...
Por medio de la rutina Mantenimiento de catálogos(FISA813) configurar la información en la tabla S020 - Impuestos Extras:
Para carga automática se debe contar con el archivo 20ImpuestosExtras.csv en la carpeta configurada en el parámetro MV_PATH814 con la siguiente estructura:
...
| Aviso | ||
|---|---|---|
| ||
Debido a que The Factory HKA Colombia ha informado que realizaron actualizaciones a la representación gráfica estándar de la factura electrónica de venta, nota crédito y nota débito, con el propósito de dar cumplimiento a la inclusión de los nuevos tributos de la resolución 000165 del 01 de Noviembre del 2023, a partir del ya es posible utilizar y enviar los códigos de los impuestos saludables. 34- IBUA - Impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas. 35- ICUI - Impuesto a los productos comestibles ultraprocesados industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas. Los códigos de los impuestos saludables deben ser configurado para cada impuesto en el campo Impuesto FE (FB_IMPSAT) en rutina Impuestos Variables (MATA995). Debido a este reciente cambio, es importante omitir la configuración de los registros referentes a los impuestos saludables en la tabla S020 - Impuestos Extras. Sin embargo, la funcionalidad queda abierta para futuras adiciones de otros impuestos extras. |
Para Documento de Entrada con cálculo de
...
Impuesto a los Productos Comestibles Ultraprocesados ICUI
- En el Encabezado informar del Documento informar los campos:
- Proveedor (F1_FORNECE)
- Tienda (F1_LOJA)
- Serie (F1_SERIE)
- Num. de Doc. (F1_DOC)
- En los Ítems del Documento informar los siguientes campos:
- Producto (D1_COD) - campo ¿Imp Salud? igual a "S - Si"
- Cantidad (D1_QUANT)
- Valor Unit. (D1_VUNIT)
- Valor Total (D1_TOTAL)
- Tipo Entrada (D1_TES)
- En la pestaña "Impuestos" en el pie del Documento, validar el cálculo de impuestos saludables Impuesto a los Productos Comestibles Ultraprocesados ICUI
Para Documento de Salida con cálculo de
...
Impuesto a los Productos Comestibles Ultraprocesados ICUI
- En el Encabezado informar del Documento informar los campos:
- Cliente (F2_CLIENTE)
- Tienda (F2_LOJA)
- Serie Docto. (F2_SERIE)
- N. Documento (F2_DOC)
- En los Ítems del Documento informar los siguientes campos:
- Producto (D2_COD) - campo ¿Imp Salud? igual a "S - Si"
- Cantidad (D2_QUANT)
- Valor Unit. (D2_PRCVEN)
- Valor Total (D2_TOTAL)
- Tipo Salida (D2_TES)
- En la pestaña "Impuestos" en el pie del Documento, validar el cálculo de impuestos saludables ICUI
Transmisión electrónica de documentos con
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Impuesto a los Productos Comestibles Ultraprocesados.
Teniendo en cuenta que los códigos que dispondrá la DIAN actualmente no están disponibles, para la implementación de estos impuestos se utilizará lo que rige en el Anexo Técnico 1.8. En el numeral 13.2.2. “Tributos” se indica lo siguiente:
...
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
ICUI tasa 10.00% Valor Mercadería: 1,000.00 Base ICUI: 1,000.00 Fórmula del cálculo: (1,000.00* 10.0) /100 = 100.00 Valor ICUI: 100.00 |
03. PANTALLA IMPUESTOS VARIABLES ICUI
04. PANTALLA CONFIGURACION PARA TES QUE CALCULA ICUI
05. PANTALLA CONFIGURACION DE TABLA ALFANUMERICA PARA IMPUESTOS EXTRAS
06. DICCIONARIO DE DATOS
Creación de campos en el archivo SX3 - Campos:
...
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
El Pacote 012985, fue utilizado para realizar los ajustes a Diccionario de Datos. |
07. TABLAS UTILIZADAS
- SA2 - Proveedores
- SA1 - Clientes
- SFB - Impuestos Variables
- SF4/SFC - Tipos de Entrada y Salida
- SFF - Configuración Adicional de Impuesto
- SF1 - Documentos de Entrada
- SF2 - Documento de Salida
- SD1 - Ítems de las Fact. de Entrada
- SD2 - Ítems de la Fact. de Salida
- SF3 - Libros fiscales.
...
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