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La rutina de liquidación (FINA565) no considera el valor del IRRF para el cálculo, cuando se configura para retener en la baja del título (A2_CALCIRRF = 2), y tiene el cálculo de PCC en la emisión de los títulos. (MV_BX10925)
Informações | ||
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Si el impuesto del IR estuviera configurado para retención en la baja, la base que se considera para el cálculo de este impuesto es la base neta (Valor principal Fact. - impuestos en la emisión). Para el impuesto de ISS y PCC (Pis, Cofins y CSLL), si estos impuestos están configurados para retención en la baja, la base que se considera para el cálculo de estos impuestos es la base bruta (Valor principal Fact.). |
Ejemplos:
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Incluya dos títulos con Modalidad y Proveedor que calcule PCC en la emisión e IRRF en la baja por el valor de 5.000,00. 1 Título SE2-> VALOR := Valor del título = 4.767,50 (5.000,00 SE2-> IRRF := 75,00 No genera PCC porque no alcanzó el valor mínimo. (MV_VL10925) 2 Título SE2-> VALOR := 4.535,00 SE2-> IRRF := 75,00 SE2->E2_PIS := 65,00 SE2->E2_CSLL := 100,00 - 232,50 referente al PCC en la emisión). IRRF = 75,00 2 Título Valor del título = 4.767,50 (5.000,00 - 232,50 referente al PCC en la emisión). IRRF = 75,00 Realice la liquidación de los títulos tipo Fact. Los títulos tienen los valores sumados totalizando R$ 9.535,00, porque los títulos de PCC se generaron en la emisión con los valores descontados. Generando un un nuevo título, y los títulos 1 y 2 se dan de baja. Hacer Realice la baja del nuevo título generado. 3 Título SE2->E2_VALOR :Valor del título = 9.535,00 SE2-> IRRF : IRRF = 143,02 (IR calculado con base en el nuevo título por el valor de 9.535,00). Valor pagado : = 9.391,98 |
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Incluya un título con modalidad y proveedor que calcule PCC en la baja e IRRF en la emisión. Título con el valor de 10.000,00. Valor del título = 9.850,00 (10.000,00 - 150,00 referente al IR en la emisión). IRRF = 150,00 (Generado en la inclusión de la Fact.) Realice la liquidación del título con una condición de pago al contado. El nuevo título generado tendrá como base de impuesto para el PCC (Retencion en la baja) el valor de 10.000Observación: El valor del IRRF se calcula con base en el valor del título generado 9.535,00. |
La contabilidad de los títulos generados por esta rutina, puede realizarse por medio del asiento estándar:
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En este caso, el motivo de la baja que se utiliza para identificar los títulos dados de baja por liquidación debe ser el LIQ.