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Unidade de Negócio na Atualização de Documentos
A Unidade de Negócio pode ser definida como uma subdivisão da empresa por área de negócio, linha de produto, segmento de atuação de mercado, etc.
Não é uma unidade independente, embora ela possa gerenciar as transações e os resultados financeiros apresentados no balanço e demonstrativos da empresa na medida em que eles se preocupam com as áreas de negócio. O conceito de unidade de negócio permite extrair resultados a partir de uma análise de lucratividade segmentada.
A utilização do conceito de Unidade de Negócio somente é disponível quando o Datasul EMS5 estiver implantado.
Os módulos de Materiais, somente consideram a unidade de negócio quando, no programa Manutenção Parâmetros de Materiais (CD1001), estiver assinalado o campo Unidade de Negócio.
Quando da Atualização de Documentos (RE1005), é dado início ao processo de integração do recebimento. A seguir são apresentadas as atualizações da unidade de negócio com os demais módulos, quando dessa integração:
Módulo Estoque
É o responsável pela contabilização dos lançamentos gerados pelo Recebimento. Nessa integração serão apresentados os lançamentos contábeis que deverão ser efetuados de acordo com cada tipo de Nota Fiscal do Recebimento:
Notas de Compra
Para as notas de compras, existem duas possibilidades, as quais são apresentadas a seguir:
Quando informada a conta contábil ou ordem de produção no item da nota fiscal
Sempre que houver uma unidade de negócio informada para o item da nota fiscal, as contabilizações na conta transitória de fornecedores, conta da ordem de produção ou conta informada, e nas contas de impostos serão efetuadas para a unidade de negócio do item da nota.
Exemplo:
Unidades de Negócio | |||
Estabelecimento | Item | Depósito | Unidade Negócio |
1 | ABC |
| Motores Elétricos |
1 | ABC | B-01 | Motores Hidráulicos |
Item da Nota Fiscal | ||||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | ICMS Tribut | IPI Tribut | Dep | Ord Prod | Unid Neg Ordem Produção |
10 | ABC | 100,00 | 1.000,00 | 100,00 | 120,00 | B-01 | 999 | Motores Elétricos |
Contabilização da Nota Fiscal | ||||
Tipo Lancto | Conta Contábil | Unidade Negócio | Dep | Valor Lançamento |
Crédito | Transit Fornecedores | Mot. Elétricos (OP) | B-01 | 1.120,00 |
Débito | ICMS Recuperar | Mot. Elétricos (OP) | B-01 | 100,00 |
Débito | IPI Recuperar | Mot. Elétricos (OP) | B-01 | 120,00 |
Débito | Ordem Produção | Mot. Elétricos (OP) | B-01 | 900,00 |
Quando não houver conta contábil ou ordem de produção para o item da nota fiscal
A unidade de negócio a ser utilizada para contabilização da transitória de fornecedores será obtida do Relacionamento Item X Estabelecimento X Depósito (CD0022). Caso esse relacionamento não esteja cadastrado, será utilizada a unidade de negócio do Relacionamento Item X Estabelecimento (CD0140). Para itens que permanecem no estoque, os valores de impostos serão rateados entre as unidades de negócio de entrada do material.
Exemplo:
Item da Nota Fiscal | ||||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | ICMS Tribut | IPI Tribut | Dep | Qtd | Unid Neg Depósito |
10 | ABC | 100,00 | 1.000,00 | 100,00 | 120,00 | A-01 | 40,00 | Mot Elétricos |
| B-01 | 60,00 | Mot Hidráulicos |
Contabilização da Nota Fiscal | |||||
Tipo Lancto | Conta Contábil | Unidade Negócio | Dep | Qtd | Valor Lançamento |
Crédito | Transit Fornecedores | Mot Elétricos | A-01 | 40 | 448,00 |
Débito | ICMS Recuperar | Mot Elétricos | A-01 | 0 | 40,00 |
Débito | IPI Recuperar | Mot Elétricos | A-01 | 0 | 48,00 |
Débito | Saldo Estoque | Mot Elétricos | A-01 | 40 | 360,00 |
Crédito | Transit Fornecedores | Mot Hidráulico | B-01 | 60 | 672,00 |
Débito | ICMS Recuperar | Mot Hidráulico | B-01 | 0 | 60,00 |
Débito | IPI Recuperar | Mot Hidráulico | B-01 | 0 | 72,00 |
Débito | Saldo Estoque | Mot Hidráulico | B-01 | 60 | 540,00 |
Notas de Despesas Acessórias
O rateio dos valores das despesas acessórias será realizado para as unidades de negócio do item da nota fiscal
Exemplo:
Itens da Nota Fiscal | |||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | Ordem Prod | Dep | Qtd | Unidade Negócio |
10 | ABC | 100,00 | 1.000,00 | 0 | A-01 | 40 | Motores Elétricos (Dep) |
| A-02 | 60 | Motores Elétricos (Dep) | ||||
20 | CDE | 100,00 | 2.000,00 | 0 | A-01 | 40 | Motores Elétricos (Dep) |
| B-01 | 60 | Motores Hidráulicos (Dep) |
Despesas Acessórias | |
Valor Despesa Acessória | Valor ICMS Tributado |
600,00 | 60,00 |
Despesa Acessória Rateada para os Itens da Nota Fiscal | |||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | Valor ICMS | Dep | Qtd | Unidade Negócio |
10 | ABC | 0 | 200,00 | 20,00 | A-01 | 0 | Motores Elétricos (Dep) |
20 | CDE | 0 | 160,00 | 16,00 | A-01 | 0 | Motores Elétricos (Dep) |
20 | CDE | 0 | 240,00 | 24,00 | B-01 | 0 | Motores Hidráulicos (Dep) |
Notas de Remessa (Entrada) para Beneficiamento ou Consignação
O tratamento dado a essas notas é similar às notas de compra, exceto quando o material permanece no estoque. Nesses casos, sempre será solicitada uma unidade de negócio no item da nota fiscal que será utilizada para contabilização dos valores no estoque.
Todos os impostos existentes nessa nota fiscal são contabilizados para a unidade de negócio do Item da nota fiscal.
Exemplo:
Itens da Nota Fiscal | |||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | ICMS Tribut | Dep | Qtd | Unidade Negócio Dep |
10 | ABC | 100,00 | 1.000,00 | 10 | A-01 | 40 | Motores Elétricos (Dep) |
Unidade Negócio Item Nota : Motores Elétricos | B-01* | 60 | Motores Hidráulicos (Dep) |
Contabilização da Nota Fiscal | |||||
Tipo Lancto | Conta Contábil | Unidade Negócio | Dep | Qtd | Valor Lançamento |
Crédito | Transit Terceiros | Mot Elétricos | A-01 | 40 | Médio |
Débito | Saldo Estoque | Mot Elétricos | A-01 | 40 | Médio |
Crédito | Transit Terceiros | Mot Elétricos | B-01 | 60 | Médio |
Débito | Saldo Estoque | Mot Hidráulico | B-01 | 60 | Médio |
Crédito | Despesa ICMS | Mot Elétricos | A-01 | 0 | 10,00 |
Débito | ICMS Recuperar | Mot Elétricos | A-01 | 0 | 10,00 |
Notas de Retorno de Beneficiamento, Devolução Consignação ou Transferência (Entrada)
As notas de retorno de beneficiamento, devolução consignação ou transferência (entrada) contabilizam o movimento de entrada correspondente à conta de retorno de beneficiamento, devolução consignação ou transferência (entrada) na unidade de negócio que está atualizada no controle de saldos em poder de terceiros.
Os impostos dessa nota fiscal também são contabilizados na unidade de negócio de saldos em poder de terceiros.
As requisições do material para ordem de produção ou conta contábil são contabilizadas para a unidade de negócio informada no item da nota fiscal, que, pode ser diferente da unidade de negócio dos saldos em poder de terceiros.
Exemplo:
Saldos em Poder de Terceiros | |||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | Preço Médio | Dep | Ord Prod | Unidade Negócio Terceiros |
10 | ABC | 100,00 | 1.000,00 | 7,00 | A-01 | 0 | Motores Elétricos |
Itens da Nota Fiscal | |||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | ICMS Tribut | Ord Prod | Dep | Unidade Negócio |
10 | ABC | 100,00 | 1.000,00 | 10 | 999 | A-01 | Motores Hidráulicos (OP) |
Contabilização da Nota Fiscal | |||||
Tipo Lancto | Conta Contábil | Unidade Negócio | Dep | Qtd | Valor Lançamento |
Crédito | Transit Terceiros | Mot Elétricos (Saldo Terc) | A-01 | 100 | 700,00 |
Débito | Saldo Estoque | Mot Elétricos (Depósito) | A-01 | 100 | 700,00 |
Crédito | Saldo Estoque | Mot Elétricos (Depósito) | A-01 | 100 | 700,00 |
Débito | Ordem Produção | Mot Hidráulico (Ordem Prod) | A-01 | 100 | 700,00 |
Crédito | Despesa ICMS | Mot Elétricos (Saldo Terc) | A-01 | 0 | 10,00 |
Débito | ICMS Recuperar | Mot Elétricos (Saldo Terc ) | A-01 | 0 | 10,00 |
Notas de Faturamento de Consignação (Entrada)
Essas notas contabilizam o movimento de saída correspondente à conta de terceiros na unidade de negócio que está atualizada no controle de saldos em poder de terceiros.
Os impostos dessa nota fiscal também são contabilizados na unidade de negócio de saldos em poder de terceiros.
O movimento de entrada correspondente à conta transitória de fornecedores, é contabilizado na unidade de negócio do item da nota fiscal.
Exemplo:
Saldos em Poder de Terceiros | |||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | Preço Médio | Dep | Ord Prod | Unidade Negócio Terceiros |
10 | ABC | 100,00 | 1.000,00 | 7,00 | A-01 | 0 | Motores Elétricos |
Itens da Nota Fiscal | |||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | IPI Tribut | Ord Prod | Dep | Unidade Negócio |
10 | ABC | 100,00 | 1.000,00 | 0 | 0 | A-01 | Motores Hidráulicos |
Contabilização da Nota Fiscal | |||||
Tipo Lancto | Conta Contábil | Unidade Negócio | Dep | Qtd | Valor Lançamento |
Crédito | Transit Fornecedores | Mot Hidráulico (Item Nota) | A-01 | 100 | 1000,00 |
Débito | Saldo Estoque | Mot Elétricos (Depósito) | A-01 | 100 | 1000,00 |
Crédito | Saldo Estoque | Mot Elétricos (Depósito) | A-01 | 100 | 700,00 |
Débito | Transit Terceiros | Mot Elétricos (Saldo Terc) | A-01 | 100 | 700,00 |
Crédito | Despesa IPI | Mot Elétricos (Saldo Terc) | A-01 | 0 | 10,00 |
Débito | IPI Recuperar | Mot Elétricos (Saldo Terc ) | A-01 | 0 | 10,00 |
Notas de Notas de Devolução de Cliente
Para essas notas, existem duas possibilidades, as quais são apresentadas a seguir:
Quando informada a nota de venda
A contabilização para a conta de devolução de produto é realizada na unidade de negócio do item da nota fiscal que está sendo devolvida. Essa unidade de negócio também é utilizada para contabilização dos impostos existentes.
Caso haja requisição do material para uma conta de aplicação e unidade de negócio, a requisição será gerada para a unidade de negócio que está informada no item da nota fiscal de devolução.
Exemplo:
Nota de Venda ( Saída ) | |||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | Preço Médio | Dep | Conta Aplic | Unidade Negócio Venda |
10 | ABC | 100,00 | 1.000,00 | 7,00 | A-01 | 0 | Mercado Nacional |
20 |
| 1,00 | 500,00 | ----- | A-01 | 999.999 | Mercado Nacional |
Itens da Nota Fiscal de Devolução | |||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | ICMS Tribut | Conta Aplic | Dep | Unidade Negócio Item Nota Devol |
10 | ABC | 100,00 | 1.000,00 | 100 | 0 | A-01 |
|
20 |
| 1,00 | 500,00 | 50 | 999.999 | A-01 | Mercado Nacional |
Contabilização da Nota Fiscal | ||||||
Seq | Tipo Lancto | Conta Contábil | Unidade Negócio | Dep | Qtd | Valor Lançamento |
10 | Crédito | Devolução | Merc Nacional (Nota Venda) | A-01 | 100 | 700,00 |
Débito | Saldo Estoque | Mot Elétricos | A-01 | 100 | 700,00 | |
Crédito | Desp ICMS | Merc Nacional (Nota Venda) | A-01 | 0 | 100,00 | |
Débito | ICMS Recuperar | Merc Nacional (Nota Venda) | A-01 | 0 | 100,00 | |
20 | Crédito | Devolução | Merc Nacional (Nota Venda) | A-01 | 1 | 450,00 |
Débito | Informada | Merc Nacional (Nota Venda) | A-01 | 1 | 450,00 | |
Crédito | Desp ICMS | Merc Nacional (Nota Venda) | A-01 | 0 | 50,00 | |
Débito | ICMS Recuperar | Merc Nacional (Nota Venda) | A-01 | 0 | 50,00 |
Quando não informada a nota de venda
Nas notas de devolução de cliente, onde a nota de saída não foi informada, todos os lançamentos contábeis serão efetuados para a unidade de negócio informada no item da nota fiscal de devolução.
Exemplo:
Itens da Nota Fiscal de Devolução | |||||||
Seq | Item | Qtd | Preço Total | ICMS Tribut | Preço Médio | Dep | Unidade Negócio Item Nota Devol |
10 | ABC | 100,00 | 1.000,00 | 100 | 7,00 | A-01 | Merc Nacional |
Contabilização da Nota Fiscal Devolução | ||||||
Seq | Tipo Lancto | Conta Contábil | Unidade Negócio | Dep | Qtd | Valor Lançamento |
10 | Crédito | Devolução | Merc Nacional (Informada) | A-01 | 100 | 700,00 |
Débito | Saldo Estoque | Mot Elétricos (Depósito) | A-01 | 100 | 700,00 | |
Crédito | Desp ICMS | Merc Nacional (Informada) | A-01 | 0 | 100,00 | |
Débito | ICMS Recuperar | Merc Nacional (Informada) | A-01 | 0 | 100,00 |
Notas Proveniente do Recebimento Físico
Os lançamentos efetuados pelo recebimento físico são estornados durante a atualização de notas fiscais com a mesma unidade de negócio utilizada na geração dos lançamentos pelo recebimento físico. Os lançamentos do recebimento fiscal para contabilização dos valores das notas fiscais serão efetuados conforme as regras acima apresentadas.
Módulo Compras
Na integração com o módulo de Compras, ao gerar os lançamentos de baixa das ordens de compra, é atualizada a unidade de negócio do item da nota fiscal nos movimentos de recebimento da ordem de compra.
Módulo Contas a Pagar
Envia as informações de unidade de negócio para o Contas a Pagar.
Módulo Contas a Receber
A integração do Recebimento com o Contas a Receber ocorre para notas de devolução de cliente onde a nota fiscal de venda (saída) foi informada, sendo gerada uma nota de crédito que poderá alterar a situação do título, estornar ou antecipar o valor que está sendo devolvido.
A nota de crédito gerada pelo Recebimento no Contas a Receber do EMS 5 contém as unidades de negócio que estão sendo devolvidas.
As unidades de negócio que estão sendo devolvidas são determinadas de acordo com os itens da nota de venda. É importante ressaltar que apenas há uma única unidade de negócio por item da nota fiscal de venda, e, consequentemente, por item da nota fiscal de devolução.
Módulo Ativo Fixo
O Recebimento atualiza o Ativo Fixo, com a unidade de negócio corresponde à unidade de negócio informada no item da nota fiscal.